完善农村信用社内部控制的建议

农村信用社作为经营货币的特殊企业,防范和控制金融风险始终很重要。长期以来由于农信社内控上的缺陷和执行内控制度不力,导致近年来大案要案仍有发生,这严重地阻碍了经营的稳健发展,必须下大力量加以解决。笔者就此谈一下个人的看法。

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完善农村信用社内部控制的途径

1注重内部控制建设。构建完善的内部控制体系

1.1加强领导,强化全员内部控制意识。领导层要充分认识到加强内部控制机制建设的重要性,把建立健全内控机制当作大事来抓,要积极吸收国内外银行先进的管理手段和内部控制管理理念,在防范风险的基础上发展业务。一是加强各管理层对内部控制的关注和指导。明确各级内部控制管理的第一责任人,全面履行对内部控制工作的直接领导职责。二是加强对员工的思想教育,强化员工的制度观念和内部控制观念。坚持理论知识培训与业务技能培训相结合,让他们熟知各自岗位的制度和操作规程,严格按制度和规程来处理每一笔业务,提高他们认真执行内部控制制度的自觉性。

1.2坚持正向激励机制,促进企业合规文化发展。正向激励机制的建立与企业合规文化的营造之间存在着互为前提的关系。一种能让员工看到希望,能带动其不断成长、不断谋求进步的、有效的、全方位的激励机制和一种“人人合规、人人守法”、“合规就是创造企业价值”的企业合规文化,就好必是一辆正在奔驰的汽车,如果正向激励机制是车的引擎的话,那么合规文化就是刹车,一个助推,一个约束,确保汽车在行驶中有张有弛,安全有序。农村信用社的改革正在逐步深入,法人治理结构尚不完善。新的经营理念还未成熟,合规文化尚未完全建立,整体的管理水平不高等不利因素客观地摆在我们面前,因此我们必须在现有的条件下,围绕基础工作,文化理念和制度改革等三个重点来不断加强合规风险管理。首先,夯实合规风险的基础。一是要逐步建立合规风险管理体系,二是要不断充实强化合规风险管理队伍。除法律专业人员外,还要补充业务人员进入合规部门。三是要进一步明确合规风险管理的职责。在推进合规机构建设的同时,明确合规管理的功能定位。理清与其他部门在合规管理过程中的职责分工。四是要逐步完善合规风险管理的工作规程。出台合规管理相关办法,制定合规工作的报告制度、检查制度等专门规章。五是要进一步梳理制度,使规章制度管理程序化。其次,从快更新合规理念,逐步建设舍规文化。农信社娶努力建设以“责任文化”为核心的企业文化,积极促成合规文化理念的转变,即从合规无用到合规创造价值,从自发合规到高层率先抓合规,从被动合规到主动合规的转变,使合规经营真正成为全体农村金融人的共识。第三,努力打造合规风险管理的长效机制。一是要进一步完善法人治理结构。监事会应积极履行董事会、高管层合规风险管理状况的监督职责。二是要进一步健全激励约束机制,按照合规文化要求,引导各级经营管理人员自学

浅谈企业内部控制制度的重要性

浅谈企业内部控制制度的重要性摘要：企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。关键词：企业内部控制制度在当前知识经济的时代下，特别是我国加入WTO以后，我国企业将直接面对外国企业特别是跨国公司的挑战，对外贸易越来越频繁，企业经营所遇到的各种风险也越来越多，加之企业经营改制中存在的不完善的运作，企业的压力越来越大，面临的危机越来越严峻。因此一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而建立健全企业内部的控制制度，是提高企业经济效益，提高自身竞争能力的关键所在。企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。它是通过企业内部高层管理者乃至每一名员工在明确分工的基础上进行的科学高效的相互制约的行为规范。一、科学合理完整的内部控制制度是现代企业发展的现实需要企业制定内部控制制度，首先必须确保国家有关法律、法规和企业内部管理制度的贯彻执行，并使之有机地结合起来，形成一个科学严谨的经营管

理循环。就制定内控制度而言，我认为企业的高层领导在企业经营的设计理念上就应该高度树立制定内控制度的观点和意识，注意从建章建制向整体框架的构建与认真实施转变，做事应兼顾国家、集体、个人的利益，积极主动、科学严谨的制定有序高效的内部控制制度体系。经济越发展，内部控制制度就越重要。企业上至领导下至每一位员工、在每项业务和环节上都必须按内控制度办事，使企业的内控制度真正起到确保企业资产安全和完整、会计资料的真实完整、防范各种经营风险、发现和纠正弊端和错误，确保企业的经营运作有序、科学、高效。企业可采用业务循环法，将企业整个交易循环事项的过程，划分为销售和收入的循环、采购和付款的循环、生产过程的循环、筹资和投资的循环、货币资金的循环五个关键性环节，并据此制定各环节的科学、规范、合理的内部控制制度。二、企业内部控制的基本原则企业建立内部控制是为了保护企业资产的安全、完整，保证会计信息的正确、合法，保证经营活动的高效、经济，保证企业内部管理活动顺畅而又相互制约，最终有助于提高企业的经济效益和企业目标的实现，增强企业在市场经济下的竞争能力。企业实施的内部控制具有一定的传统性和一般性。一般而言，设计企业内部控制最基本的原则就是实事求是，因企制宜，兼顾灵活。除上述最基本原则之外还与下述一些基本原则是密不可分的。（一）、相互牵制原则（二）、成本效益原则（三）、岗位责任原则（四）、协调配合原则（五）、系统网络原则总之，建立现代企业的内部控制必须实事求是，因企制宜，不能照搬书本，一味追求控制，而不管企业的整体经济利益。企业的内部控制从设计的角度来看，应能达到一个基本目标。三、企业制定内部控制制度从五个方面着力 1.人员素质控制是关键。人是内控制度的主体，首先企业高层的管理人员，应该具备很高的政治素质和业务素质，否则制定科学合理、严谨有序的内控制度就成为一句空话。而制定了内控制度就需要具有相应素质的员工来

新编XX年年度农业农村局工作计划【优质精彩实用】

XX年年度农业农村局工作计划 XX年，全市农业农村工作围绕争当南通推动长三角一体化高质量发展开路先锋这一定位，紧扣一体化和高质量发展中的关键领域，以促进农民增收为中心任务，加大统筹整合力度，深化农村改革，推动新时代农业强、农村美、农民富，最终实现农业农村高质量发展。一、聚焦产业兴旺推进农业平台建设。按照高质量建设年要求，实施生态型高标准农田试点项目，提高农业适度规模化、集约化水平，以规模降成本增收入，XX年，全面完成XX年开工建设的X万亩任务，新建X万亩项目建设区，实现十三五高标准农田建设任务完美收官。加快农业园区建设。以X市现代农业产业示范园为建设核心，重点打造建设一批优质稻米示范园、绿色园艺标准园、特粮特经示范基地、四青作物示范基地。通过现代农业园区建设，根据市场化经营与管理理念，规划配置资源、组织生产与销售，着眼于特色农产品产业链整体竞争力的提升和优势产业的打造，促进特色农产品的生产、加工与营销一体化发展，做大做强现代农业产业。深化农业接轨X。围绕X市民餐桌上流行什么，想要什么，我们就种什么，养什么，真正让X的菜园子无缝对接X的菜篮子。抢抓X外延基地机遇，加快在X新开设一批X特色的农产品专营门店，打造优质稻米、绿色果蔬、生态水产供应基地。借助中国农交会、全国羊业大会等全力推介X品牌农业，扩大X 山羊、XXX大米等公共区域品牌的影响力。坚定增粮稳菜主导方

向不动摇，以优质稻米基地建设、粮食绿色高产创建为抓手，稳步发展稻麦产业，力争XX年水稻面积达X万亩，小麦面积达X 万亩，加快培育亿元绿色蔬菜产业，做优传统特色蔬菜，做强精品蔬菜，做特供X供X蔬菜。切实解决自营出口难题。立足自身特点，不断挖掘潜力，大力发展外向农业。重点是搞好协作机制，促使各部门形成合力，切实解决土地问题，支持农产品出口企业轻装上阵，全力发展。建立定期回访制度，与出口企业建立联络机制，定期对企业进行回访，建立感情，从而及时发现问题，帮助解决问题，扩大出口。帮助企业联系科研院校进行食品加工类的技术攻关，全面提升我市农产品在国际市场上的竞争力，力争新培育X个农产品自营出口企业，确保明年全市农产品自营出口有一个质的提升。推进规模农业发展。大力推进农业招商。突出产业补链招商，引进更多高端化、智能化、绿色化的农产品精深加工项目及一批能充分融合发展一二三产、可促进农业农村高质量发展的优质项目，特别是要积极引进新的一批优质农业外资项目。重点引进农产品精深加工企业，XX年力争招引亿元以上农业项目X个以上。实现项目农业投资额X亿元以上，其中沪资投入X亿元以上，外资投入X万美元以上。推进产业融合发展。推进农旅深度融合。积极推进花香海永建设。XX年力争新建1-2个直面X市民的休闲农业园区，创建X个中国美丽休闲乡村或X省休闲农业精品村、X个全国休闲农业与乡村旅游星级企业（园区）或X省主题创意农园。大力发展远洋渔业。借鉴X、X等地的远洋渔业发展经验，依托XX公司

内部控制制度汇编

****有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。（二）防范经营风险和道德风险。（三）保障客户及公司资产的安全、完整。（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。（五）提高公司经营效率和效果。第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运

作与后台管理支持适当分离。（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的权力机构。董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会/执行董事决议。（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。

农村信用社银行内部控制指引

农村信用社（银行）内部控制指引第一章总则 1、为促进各县（市）农村信用合作联社（以下简称农村信用社）建立和健全内部控制，防范金融风险，保障农村信用社体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》和《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》的规定和银行审慎监管要求，制定本指引。 2、内部控制是农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 3、农村信用社内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行；（二）确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保每一个部门，每一项工作和程序，每一个环节和步骤都有章可循；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 4、农村信用社内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）全面性原则。内部控制应当渗透到农村信用社的各项业务

过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（二）安全性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。（三）及时性原则。经营管理活动中应当体现“内控优先”的要求，设立新的机构或开办新的业务，必须先建章立制。（四）有效性原则。建立内控制度必须符合有关法律、法规和规章，成为所有员工严格遵守的行为准则。 5、内部控制应当与农村信用社的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。农村信用社开办的所有业务品种必须应有相应的管理办法（操作规程）。 6、农村信用社应当明确划分相关部门之间、岗位之间、与分支机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。第二章健全内控组织架构 6、农村信用社应设立健全的社员代表大会、理事会、监事会机构，规范各自职责和议事规则，形成良好的法人治理结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 7、农村信用社理事会、监事会和主任室应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。理事会负责审批农村信用社的总体经营战略和重大事项，确定农

(完整版)企业内部控制的作用及意义

企业内部控制制度是指企业为了保证业务活动的有效进行，保护企业资产的安全和完整，防止、发现以及纠正错误和舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的根本目的在于加强企业管理、合理分权；保证会计资料的真实合法、保护企业财产的安全完整。广义地讲，一个企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制制度是现代企事业单位对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制。贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经营活动和经营管理，就需要有一定的内部控制制度与之相适应。然而，从当前的实际情况看，许多中小企业内部控制制度相当不完善，存在了非常突出的问题，从而导致企业效率低下，影响了中小企业的经济效益，甚至影响了企业资产的安全性，严重阻碍了中小企业的发展，笔者试图运用专业的知识探究解决此问题的方法。一、目前中小企业存在的内部控制问题中小企业一般指资产规模不大，人员不多，管理幅度相对较小的企业。在具体的管理中授权方面要么过大，要么过小，甚至有一部分以家族式管理为主。该类企业数量众多，规模大小不一，组织结构多采用直线制或直线职能制——对于业务活动简单、稳定的小企业，一般采用直线制结构进行垂直管理，不设专门的职能机构，是一种最简单的集中式管理。对于中型企业，一般采用直线职能制结构进行管理，即以直线制为基础在厂长（经理）的领导下，设置相应的职能部门，厂长（经理）统一指挥与职能部门参谋、指导相结合，做到管理工作专门化。这样，既能保证统一领导，又可以发挥职能部门的作用，弥补了领导在专业知识和能力方面的不足，协助领导做出决策。但是，中小企业在内部控制方面出现了很多问题，直接或者间接的影响了企业的发展，具体表现如下：（一）内部控制制度不健全。目前，多数中小企业的内部控制制度不够全面，没有覆盖企业中所有部门和人员，没有渗透到企业各个业务领域和业务操作系统。尤其在财务部门，小企业会计工作秩序混乱，核算不实而造成的会计信息失真现象极为严重。如不少企业常规票据、印章分管制度，会计人员分工中的“内部牵制原则”均未建立，甚至一些小企业连正规的财会部门也没有建立，会计、出纳及财务审核一切工作均由一个人包办。原始凭证的取得和填制本身就不合法，以此为依据编制的记账凭证、登记账簿、编制的财务报表及进行的一系列财务分析等也就毫无意义。一些企业为了达到一些不可告人的目的，人为捏造会计数据、设置“小金库”、乱摊成本，隐瞒收入，虚报利润、恶意偷逃税款，为国家的宏观控制制造了相当的麻烦。究其原因，主要为以下三个方面： 1、与领导有关，领导本身就缺乏法制观念； 2、与组织结构有关； 3、与制度体系有关。从而使部门之间缺乏有效的协调和牵制，往往会造成管理脱节，产生漏洞。

农村商业银行基本常识

农村商业银行的基本常识【江苏省农村信用社联社简介】江苏省农村信用社联合社是全国农村信用社首家改革试点单位，是由全省农村商业银行、农村信用合作联社共同入股，经江苏省政府同意，并经中国人民银行批准设立的具有独立企业法人资格的地方性金融机构，成立于2001年9月19日。江苏省农村信用社联合社在省政府领导下，负责行使对全省农村商业银行、农村信用合作联社的行业管理、指导、协调和服务职能。十年来，在省委、省政府的正确领导和人行、银监部门的悉心指导下，在社会各界的大力支持下，江苏省联社把握全国率先改革试点的历史机遇，坚持以科学发展观为指导，以发展为要务，以改革为动力，以服务为平台，以控险为责任，以创新为抓手，突出“管方向、管班子、管制度、管风险”四项重点，探索出了一条既符合现代金融企业管理要求、又彰显江苏农信特色的科学管理模式。捷足先行，实现了从崛起到蜕变，从突破到跨越的巨变；与时俱进，走出了一条规模、质量、效益协调发展，改革、发展、支农相得益彰的科学道路。江苏省联社成立十年来，是江苏农信发展速度最快、支农力度最大、经营效益最好、员工热情最高、行业形象最佳的发展时期。截至2012年末，江苏省农村信用社系统共有62家基层法人单位（其中：农村商业银行58家，农村信用合作联社4家），各类营业网点2956家，从业人员41129名，是省内金融机构中营业网点最多、覆盖范围最大、服务群体最多的金融企业。2012年末，全省农村信用社各项存款余额9898.8亿元，各项贷款余额7123.1亿元，贷款规模位居全省金融机构第一，存款规模位居全省金融机构第二，全省三分之二的法人单位存贷款规模位居当地金融机构之首，全省农村信用社农业贷款占省内金融机构的比例达96%，为促进江苏农业持续增长、农民持续增收、农村经济持续发展作出了积极的贡献，江苏省农村信用社成为拥有地方金融资源主要份额，支持地方经济发展主要渠道，服务惠及社区主要人口的农村金融主力军。抚今追昔，回顾江苏农信十年改革发展历程，有奋斗的艰辛，更有成功的喜悦；有转型的阵痛，更有蜕变的欣慰。站在新的起点，肩负新的使命，面向未来，我们将顺应深化改革大趋势下加快发展步伐的形势要求，全面提升竞争能力；顺应新农村建设大背景下加大支农投入的形势要求，全面提升服务能力；顺应宏观调控大环境下加强企业管理的形势要求，全面提升创新能力。切实做到加快现代金融企业建设的方向不变，支持“三农”发展的力度不减，防控行业风险的措施不松，稳健发展的步伐不停，在新的起点上增创新优势，赢得新发展，再攀新高峰。江苏农村商业银行客服电话：96008 江苏农村商业银行银行卡名称：圆鼎卡农村金融机构：包括：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社 2001年11月，张家港农村商业银行成立，是全国第一家农村股份制商业银行 2003年4月，宁波鄞州农村合作银行成立，这是全国第一家股份制农村合作银行【农村商业银行】农村商业银行(Rural commercial bank)是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。【简介】在经济比较发达、城乡一体化程度较高的地区，“三农”的概念已经发生很大的变化，农业比重很低，有些只占5%以下，作为信用社服务对象的农民，虽然身份没有变化，但大都已不再从事以传统种养耕作为主的农业生产和劳动，对支农服务的要求较少，信用社实际也

2020年农业厅农村小康建设工作队工作计划

( 工作计划 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 2020年农业厅农村小康建设工作队工作计划 The work plan has clear goals and specific steps to enhance work initiative, reduce blindness, and make work proceed in an orderly manner.

2020年农业厅农村小康建设工作队工作计划省农业厅驻宣恩县珠山镇封口坝村小康建设工作，今年已经进入第三年。根据封口坝村小康建设工作三年规划，经与村民群众广泛座谈和县委县政府认真商量，结合驻点村的实际情况，制定本工作计划。一、指导思想以邓小平理论和党的“xx大”精神为指导，以农村稳定、农民增收、农业增效为中心，科学规划，真抓实干，认真抓好驻点村基础设施建设和农业结构调整优化，努力改善农民生产生活条件，稳定增加农民收入，全面实现驻点村小康建设总体规划目标。二、工作目标

大力开展农业产业结构调整，在稳定粮食生产的基础上，重点扶持畜牧业和多种经济作物的发展。狠抓新品种、新技术的示范与推广，培植新的经济增长点，增强农业产业的“造血”机能，促进驻点村农业产业可持续发展。加强基础设施建设和生态家园建设，推进文明示范村工作进程，基本解决村民行路难、吃水难等实际问题。确保本年度人均纯收入增加300元以上，实现农民人均年收入2500元的小康建设目标。三、工作措施为完成好今年小康建设工作任务，工作队要认真做好以下四个方面的工作：争取“一个支持”、突出“两个重点”、抓好“三个示范”、落实“四项措施”。 (一)主动配合当地党委、政府工作，积极联系县直相关部门，努力争取县委、政府对小康工作的支持工作队要积极向县委、县政府的主要领导及县直有关部门宣传省委、政府关于农村小康建设工作的有关文件精神，统一思想，形成共识，充分认识省委、政府对“三农”工作的重视、支持和关心，

[内部控制制度(28页)] 什么是内部控制制度

[内部控制制度（28页）] 什么是内部控制制度内部控制制度《销售及收款循环》文件管制等级：□管制文件□非管制文件文件履历纪要页文件发行单位文件管制等级管理代表□管制文件□非管制文件文件履历纪录版次修订内容核准权责编撰日期0 第1版（新发行） 1. 总则 1.1. 制定目的为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「销售及收款循环」（Sales）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。 1.2. 适用范围凡本公司有关「内部控制」之「销售及收款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。 1.3. 权责单位业务、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 2. 销售及收款循环 2.1. 循环图【见】（资料1）「销售及收款循环图」。 2.2. 循环作业本循环之各项作业： 1) 销售预测作业（CS101），另订之。 2) 销售计划作业（CS102），另订之。 3) 订单处理作业（CS103），另订之。 4) 征信作业（CS104），另订之。 5) 营业员管理作业（CS105），另订之。 6) 交货作业（CS106），另订之。 7) 发票开立与作废作业（CS107），另订之。 8) 应收帐款作业（CS108），另订之。 9) 客诉处理作业（CS109），另订之。 10) 售后服务作业（CS110），另订之。 11) 签证押汇作业（CS111），另订之。 12) 收款作业（CS112），另订之。 13) 销货折让作业（CS113），另订之。 14) 差异分析作业（CS114），另订之。 3. 附则 3.1. 制修废与颁布实施本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。 3.2. 编号、版本、日期、页次／页数本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。 3.3. 附件 3.3.1. 相关资料（资料1）「销售及收款循环图」（资料1）「销售及收款循环图」生产循环CS101 ←-┐ 销售预测| | | | ↓ 融资循环| CS102 CS103 ←-┴--- 销售计划┌--- 订单处理┌--- | | | | | | ↓ | ↓ | CS105 | CS104 生产循环┌--- ---┴--- 营业员管理←-┘ 征信------→ | | ┌--- -------- ---┬--- -------- ---┘ | ↓ ↓ | CS107 CS106 |

农村信用社内控与合规建设.doc

农村信用社内控与合规建设近年来，我们农村信用社虽然在规范业务经营、促进业务持续快速协调发展、防范化解金融风险方面做了大量工作，但在内部控制和合规建设方面还存在一些问题，需进一步强化内控管理和合规文化建设。 1、加强内部控制健全内部控制制度一方面，要建立业务流程内部控制制度。要根据信用社内部具体情况，按照业务流程制定相应的内部控制制度，在健全资本金管理、资产负债管理的基础上，建立完备的内部监督和风险防范制度。其中主要应针对业务流程中关键风险点设计专门的管理控制制度，并根据业务发展、风险点转移和环境变化等情况及时修订内控制度，转变以事后处罚为主的内部控制思路，加强对风险的事前识别和事中评估；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。要有针对性地对重点业务、重点环节和重点部门进行重点整治。对虚假贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金等业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理。对授权授信、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、私设“小金库”、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查等重点环节进行重点治理。内部必须要建立清晰的责任制、问责制及相应的激励约束机制，树立所有员工的职业责任感，充分体现信用社倡导合规和惩处违规的

价值观念。 2、建立有效的合规建设控制机构信用社应根据自身特点，建立有效的合规部门组织结构，并为合规部门履行职责提供充分的资源以及配套机制。第一，信用社可在总社及分社设立独立的合规风险管理部门，在分社下属机构设立合规部门和合规岗位，重视报告路线问题，明确合规风险报告的路线。第二，建立与合规部门相配套的机制。首先，要为合规部门配备具有良好职业道德和较高专业素养的合规从业人员，以确保合规工作的有序进行。其次，要完善合规机构内部制度，保障合规部门的公正性，充分发挥其职能作用。第三，保障合规部门信息来源的开放和畅通。首先，合规部门要享有与任何员工进行沟通的权力，以便更好的获取其履行职责所需信息和记录。其次，合规部门在调查发现的违规行为，有权直接向高级管理层报告。此外，合规部门则应确保内部员工能够自主自由的反映信用社内部违规问题，保护其不受到违规者的威胁和报复。 3、运用先进手段和工具，实现合规信息化管理随着网络信息技术的发展，合规管理的知识含量不断增大。信用社合规工作也应更多的借助内部互联网、信息库等进行。具体到实践中，应逐步建立和完善信用社内部合规控制系统，为合规部门的合规风险监测提供先进的技术手段，利用相关专业软件设计合规风险的监测指标，进行信息化合规管理。通过内部信息系统将信用社内部各个岗位的合规操作标准化和量化，使业务系统在处理数据业务的同时对合规性进行检查，实时判断该项操作是否符合合规标准，并及时形成合规报告反馈给合规控制部门和人

乡农业农村工作第四季度工作计划

乡农业农村工作第四季度工作计划Fourth quarter work plan of rural agriculture and rural work 汇报人：JinTai College

乡农业农村工作第四季度工作计划前言：工作计划是对一定时期的工作预先作出安排和打算时制定工作计划，有了工作计划，工作就有了明确的目标和具体的步骤，大家协调行动，使工作有条不紊地进行。工作计划对工作既有指导作用，又有推动作用，是提高工作效率的重要手段。本文档根据工作计划的书写内容要求，带有规划性、设想性、计划性、方案和安排的特点展开说明，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。根据县委、县政府的安排，结合南岳庙乡的实际，冬季农业农村工作的重点是抓好冬播、冬造、冬修、动物防疫和森林防火等工作。一、以“三冬”工作为重点，推动冬季农业生产上台阶冬播要突出办点示范。以油菜和绿肥为重点，要打造以木塘、石蒜、武邵三村为基地的`狐狸岛千亩油菜风景观光带和320国道两旁绿肥生产带，为抓好冬季农业生产，乡成立了冬季农业生产领导小组，同驻村干部和各村签订责任状，将任务明确量化到人，将责任措施细化到人，确保完xx县分配我乡的冬季农业生产工作任务。冬修要摸好底子。对全乡所有山塘水库进行一次隐患大排查，尤其是对一些有隐患的小山塘，要采取“一事一议”的方式，发动群众投资投劳。要切实抓好茅塘村的人畜饮水工程。

要完成花冲、南田、南岳庙、许家等村的标准粮田工程动工建设和50口小山塘的清淤工作。冬造主要是抓好楠竹低改、幼林抚育和造林整地三项工作。要创办楠竹低改示范点50亩，幼林抚育示范点100亩，同时要做好退耕还林验收工作。二、加强产业结构调整力度，积极推进金银花种植工作，完成1000亩的基地建设。三、以血清达标为前提，确保秋防工作扎实开展。规范免疫操作细则，严格奖惩机制。针对春防中存在问题和不足，乡里出台了一些新举措。一是不定期督查。明确在秋防工作要进行不定期督查和一次交叉大检查，凡是督查或检查出来的问题要限期整改，并发督查通报。二是严格奖惩。经督查或上级检查，凡发现不按程序免疫、台账和免疫证填写不规范的，处罚防疫员200元/村，免疫密度没有达到100%，罚防疫员和驻村干部500元/村，打假针、失效针而造成血清检测不达标的，处罚防疫员500元/ 村。三是对村干部不积极工作，取消年终评先评优资格。四、以舆论宣传为重点，营造浓厚的森林防火氛围。

股份有限公司内部控制制度

股份有限公司内部控制制度股份公司内部控制制度要点股份公司内部控制制度。 _____ 股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为规范 _______ 股份有限公司（简称公司”的管理，提升公司风险管理水平，保护投资者合法权益，满足资本市场对上市公司的监管要求制定本制度。第二条内部控制是指公司为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立健全内部控制制度，控制公司风险，保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。第三条公司内部控制制度的建立，应按照公司统一领导、统筹安排、各部门（单位）分级负责的原则进行。第四条公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。第二章内部控制制度的框架和原则第五条公司的内部控制制度包括以下内容： 1.内部控制岗位授权制度； 2?内部控制报告制度； 3?内部控制批准制度； 4.内部控制责任制度； 5?内部控制审计检查制度； 6.内部控制考核评价制度； 7.重大风险预警制度； 8.重要岗位权力制衡制度。第六条内部控制制度涵盖以下层面：

1.公司层面; 2?公司所属部门（单位）或附属公司层面（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）； 3.公司各业务单元或业务流程环节层面。第七条公司建立内部控制制度应遵循如下原则： 1.健全性原则。内部控制应当涵盖公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 2.有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内部控制制度的可操作性和有效执行。 3.相互牵制原则。公司各部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节来完成。 4.协调配合原则。各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续要紧密衔接，以保证经营管理活动的连续性。 5.成本效益原则。内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。第八条公司建设和实施内部控制制度时，应考虑以下基本要素： 1.目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。 2.内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会和监事会对风险的关注和指导等。 3.风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。 4.风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影响，确定管理风险的方法。 5.风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。 6.控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程序，包括考核、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效考核等。 7.信息沟通，指产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息并适时向使用者提供的过程。第三章内部控制制度的内容第九条公司内部控制活动的控制点包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。公司应针对每个控制点建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对生产风险、财务风险和经营风险进行全面的防范与控制。

对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议

对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议关键词：农村信用社内控制度内控机制风险防范内控机制建设是农村信用社组织管理的重要部分，是农村信用社为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。是在长期工作实践活动中，逐步形成并被认可和遵循，带有价值取向、职业操守、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。其内涵不仅包括以诚实、守信、正直等道德价值标准或行为操守为准则，还包含员工的价值观、风险观、职业道德和行为规范，以及与此相关的组织结构和制度等。它不仅具有激励与约束功能，还具有重要的企业形象宣传功能。金融业是高风险行业，农村信用社作为地方性金融机构，资产规模小，抵御风险能力弱，自我约束能力低。为此，下面就农村信用社内控机制建设谈几点看法：一、农村信用社为何要加强内控机制建设（一）农村信用社改革发展必须要加强内控机制建设。转换经营机制、增强服务功能、扩大资产规模是农村信用社改革的核心目标，通过完善法人治理结构而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。“自我约束”在整个经营机制转换中将起到至关重要的作用，它覆盖了整个内控机制建设并最终将全面体现农村信用社的企业文化。因此，建立严密的内控机制，提高信用社自我发展能力将成必然。（二）农村信用社强化内部管理、提高核心竞争力、增强自我发展能力必须要加强内控机制建设。在金融行业的竞争中，农村信用社最重要的课题就是如何通过完善内控制度、加强内控机制建设，提高竞争力。良好的内控机制，可以通过价值观和风险观引导员工的思想和行为，把遵守岗位的基本要求转化为员工的内在素质，在他们的道德意识、职业习惯、思想观念、知识体系、思维模式、行为方式中体现出来，从而把员工的思想、观念和行为引导到农村信用社所确定的发展目标上来。农村信用社要想在市场竞争中站稳脚跟，必须尽快完善内部控制机制建设，强化风险管理，从而形成强大的市场竞争力。二、当前农村信用社内控机制存在的主要问题（一）内部控制制度的订立不完善。当前一些信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属于短期行为。各种制度之间的衔接不强，整体性差，有许多相互矛盾之处和空白地带，职能部门自成体系、各自为政，制度制定针对本部门的多，考虑大局、整体的少，相互之间缺乏协调、制约,责权利失衡，缺乏制约性。目前农村信用社在授信业务、存款及柜台业务、中间业务、会计业务和计算机系统等各方面都缺乏必要的内部控制制度，部分重要业务缺乏有效的制度来制约。现行的一些内部控制，达不到应有的控制、制约作用。还有一些内控制度缺乏对违规操作的具体处罚规定，罚则过于笼统，缺乏可操作性。在制定制度时，不加区别的照抄照搬他行的各种内控制度，不根据自身的情况加以吸收、改造，导致管理成本的增加和制度效力的削弱。有些信用社对“内控制度”这一概念认识存在偏差，将内部控制建设误认为就是简单的制度修订和汇编，甚至将制度汇编作为“政绩”来炫耀，这种曲解“内部控制”的行为浪费了大量的人力、物力和财力；在简单的修订和转抄各种制度办法时，又经常出现断章取义的现象，使一些制度改变了解原来的意义，约束效力大为削弱；制度的订立与落实不能统一，执行力度差，使订立好的各种制度成了摆设。随着现代化的发展和计算机在各项业务中的广泛应用，计算机信息系统的内控制度将成为内控机制的重

内部控制评价的作用和意义

内部控制评价的作用和意义陈慧（新疆财经大学会计学院）摘要：内部控制评价是内部控制中的一个重要而且必要的系统性活动，又是评价、反馈、再评价的动态过程，能够促进内部控制的有效实施和持续改善。它同时也是一种制度性的安排，能够促使企业及其员工经常性地审视其内部控制系统，以提高企业的控制能力和管理水平。关键词：内部控制内部控制评价内部控制评价系统 1 内部控制评价有助于发现并克服内部控制缺陷任何企业内部控制的基本目标，都是要保证企业完成自己的任务和达到目的，其实质是由企业拥有或应建立的各种程序或秩序组成的一种制度，其目的是实现企业的目标。内部控制也是保证企业管理按其规定作用得以贯彻执行以及保证合适有用的信息的一种制度。这种制度还能使资源的使用经济有效，而且不违反法纪。但是内部控制本身是不完善的，这不仅仅有制度本身的原因，也因为制度在执行的过程中存在漏洞。这就要求我们进行内部控制评价，找出内部控制的缺陷并有针对性地进行克服。合理有效的内部控制活动的实施的目的，是为了保证企业设置的程序和标准被严格科学地执行。内部控制系统通过划分业务循环、明确控制要点和采取相应的控制措施，促使企业里的每一个环节都按照相应的程序和标准来进行。企业应根据内部管理需要，结合生产经营特点，将各项经营活动划分为若干个业务循环，按照不同控制目标，建立各主要业务控制程序，确定处理程序，把握控制要点，使每一项经济业务从发生到完成的处理都遵循严格合理的业务程序，符合确定的业务标准，以防止差错，堵塞漏洞。而当我们对内部控制进行检查以后，就可以对其健全性与有效性进行评价，就可以确定内部控制可依赖的程度。如：评价内部控制制度是否完善，是否能保证企业能完成任务与实现目标；内部控制所设定的标准和程序是否得到了贯彻执行，是否又助于企业目标的实现；内部控制是否有助于节约于有效使用资源，是否能预防和发现错误和弊端，是否能保证提供真实有用的信息等。通过上述评价企业最高管理当局以及所属部门就十分了解本企业本部门内部控制中的缺陷所在，就能有针对性的、不断的完善本企业的内部控制制度，建立起适合本企业自身情况的内部控制制度，实现企业的目标。 2 内部控制评价有助于寻找并改善内部控制薄弱环节我们都知道“木桶理论”，“木桶效应”在企业的销售能力、市场开发能力、服务能力、生产管理能力等方面同样适用。每一个企业都有他的薄弱环节，正是这些环节使企业许多资源闲置甚至浪费，发挥不了应有的作用。如常见的相互扯皮、决策低效、实施不力，都严重影响并制约着企业的发展。任何一个环节太薄弱都有可能使企业在竞争中处于不利位置，最终导致失败的恶果。同样的道理，内部控制中存在任何一个薄弱的环节都可能导致企业的内部控制失效，甚至引起企业的经营失败。在我国，很多企业未能从企业整体的角度进行内部控制的设计和规划。在实务中，内部控制政策、程序的制定基本上是由执行控制的部门自己来进行的，比如采购程序由采购部门制定，合同签订与管理程序由合同管理部门制定，各部门就很可能会从本部门利益考虑而忽略内部控制全局，造成企业内部控制缺乏整体上的规划与协调。而且，目前我国企业的内部控制从总体上来看，普遍没有做

农村农业工作计划汇总

农村农业工作计划汇总 2020年农业局10月工作计划为了快速实现科技工作有较大提升，为实现农业加快发展、转型发展提供强有力的科技支撑。因此制定了20xx年农业局3月工作计划20xx年农业局3月工作计划一、科技工作方面：1、进一步鼓励企业开展自主创新，围绕园区半导体绿色照明、新能源等新 2020农村小学政教处的工作计划努力提高学政教工作力争新特色。以德育工作为先导，以爱国主义和集体主义教育为主旋律，以国防教育为特色，以日常行为规范教育为基础，爱国从爱校做起。下面是x整理的关于小学政教处的工作计划，欢迎阅读。 2020农村妇联工作人员的工作计划农村是相对于城市的称谓，指农业区，有集镇、村落，以农业产业为主，包括各种农场、林场、园艺和蔬菜生产等。下面是x整理的关于农村妇联工作人员的工作计划，欢迎阅读。 2020农村村委会的工作计划计划对工作既有指导作用，又有推动作用，搞好工作计划，是建立正常的工作秩序，提高工作效率的重要手段。下

面是x整理的关于农村村委会的工作计划，欢迎阅读参考。农村党员两学一做计划范文新学期又开学了，为了更好的进行本期个人工作，特制定计划如下：一、指导思想更新观念，以《纲要》和《规程》为指导，自觉遵守园的规章制度，服从上级领导安排，做好本职工作，加强政治学习，提高自己思想政治素质，树立良好的形象和科学农村党员2020年教育培训计划根据农村基层组织建设要求和县委组织部安排部署，对农村党员进行一次以学习贯彻党的xx届四中全会精神为主要内容的集中教育培训势在必行，现就今冬明春农村党员干部集中培训工作提出如下方案：一、指导思想以邓小平理论和三个代表重要思想 2020农村书记的工作计划5篇想要把工作做得尽善尽美，制定工作计划是完成工作任务的重要保障。下面是x整理的关于农村书记的工作计划，欢迎阅读参考。农村书记的工作计划(一)根据市委组织部统一选派和市规划局推荐，本人于4月21日任薛城区沙沟镇茶棚村第一书记。农村小学学校安全工作计划农村小学学校安全工作计划(一)在上学期的期末考试中，我们学校的最终成绩是在这个学期有了分晓。总体来说，

企业内控制度包括哪些

企业有哪些内部控制制度一、完善企业内控环境严格授权批准制度治理结构面股东、董事、监事、经理层间应形权责配、激励与约束、权利制衡关系各项管理落实处管理部门设置面建立完善科、符合企业特点内部组织结构合理、效设置各部门岗位建立部门岗位责任制度明确工作职责建立、健全内部牵制制度实行相容职务相离根据内部控制要求单位确定完善组织结构程应遵循相容职务离原则单位经济通划五步骤即：授权、签发、核准、执行记录般情况述每步骤由相独立员（或部门）实施能够保证相容职务离便于内部控制作用发挥二、规范财务计核算全面推行预算管理企业必须依据计家统计制度等规制定适合本企业计处理程序实行计员岗位责任制建立严密计控制系统实行家统级计科目基础企业应根据经营管理需要统设定明细科目集团性公司更必要统级公司计明细科目便统口径统核算明确计凭证、计账薄财务计报告处理程序与遵循计制度规定核算原则使计真实现家宏观经济调控管理提供信息、企业内部经营管理提供信息、企业外部各关面解其财务状况经营提供信息目标预算企业财务管理重要组部达企业既定目标编制经营、资本、财务等度收支总体计划包括筹资、融资、采购、产、销售、投资、管理等经营全程要营业收入、本费用、现金流量重点推行全面预算管理并预算结及进行科析产差异进行效控制三、健全财产保全制度防范市场经营风险严格执行财产保全控制限制未授权员财产直接接触并采取定期盘点、账实核、记录保护、财产保险、记录监控等措施确保各种财产安全完整树立风险意识针各风险控制点建立效风险管理系统通风险预警、识别、评估、析、报告等措施财务风险经营风险进行全面防范控制必要设置风险评估部门或岗位专门负责关风险识别、规避控制四、完善用制度加强信息管理力资源要素数量质量状况力资源所具忠诚、向力创造力企业兴旺发达力强推力所何充调企业力资源积极性、主性、创造性发挥力资源潜能已企业管理任务力资源控制应建立严格招聘程序保证应聘员符合招聘要求要定期员工进行培训提高其业务素质更完规定任务；加强职工业绩考核调职工工作积极性创造性五、建立内部报告制度完善内部审计体制满足企业内部管理效性针性企业应建立内部管理报告体系借助管理计手段实反映经营状况及披露相关重要信息内部审计控制内部控制种特殊形式企业内部经济管理制度否合规、合理效独立评价机构某种意义讲其内部控制再控制内部审计企业应保持相独立性应独立于其经营管理部门受董事或属审计委员领导内审部门负责审查各项内部控制制度执行情况并审查结向企业董事或高管理局报告内部审计工作越仔细内部控制制度越健全越能增强内部控制工作效率与靠性篇二：公司内控制度样本 ******集团公司内部控制制度第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》及《企业内部控制规范》等有关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门。分公司及子公司可以参照本制度建立与实施内部控制。第三条本制度所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办