我国商业银行操作风险现状调查及策略研究
商业银行操作风险的现状及对策
核算准确及 时地 反映银行 的具 体经营情况 ，确保账 表的真实性
和完整性 。其次 ，要努力实现银 行财务信息公开度 和透明度 的 １ ． 操作风险 内部控制 环境 薄弱。主要表现在银行 尚未真正 提高 。尤其 是上 市或准备上市 的商业银行更应建立 定期信息披 露制度 ，并 规范年度会计 报告披露方式 、程序 等制度 ，使银 行 建立 内控文化 ，意识上存在偏差 ，内部组织结构不合理 。 ２ ． 操作 风险内部控制措施不完善。主要体现在 ：商业银行 不仅具 有同行业可 比性 ，而且受到社会公 众的监督 。再 有，商
６ ． 健全会计信 息系统。确保 会计 信息的高质量会计信息的
质 量好坏直接影 响到银行管理层所做 决策的正确性 ，会 计信息 管理 人 员欺 现象 的发生 。因此 ， ４ ． 内部欺诈事件多发于基层分支机构 ：这是 由于长期 以来 失真会导致虚假报告 、 我 国 商 业 银 行 的 组 织 体 系 是 以 分 行 为 主 、行 政 主 导 的 科 层 式 组 商 业 银 行 要 建 立 有 效 的 会 计 信 息 系 统 ，确 保 会 计 信 息 的 真 实 、 织 架 构 ，其 基 本 特 征 是 分散 经 营 、分 行 主 导 、 分 权 管 理 、 行政 准确。为此 ，首 先，要加强银行会 计核算的 内部控 制 ，使会计
一
、
种 。前者认 为操作风险 是由于控制 、系统 及运营过程 的错误 或 高层管理 人员一监事会 的基本制衡机制。 ２ ．明晰组织结构 中每一层级 的任务 ，是 内部控制环境 建设 疏忽而 可能引起潜在损 失的风险 。该 定义排除 了名誉、法律 、 人 员等方面的操作 风险 ，按照这一定义 ，与银行 中运营 部门相 的重要内容在一个组织中最基础 的要素是人和人的行为。 ３ ． 构建我国商业银行内部控制组织框架。有了清晰的思路 ， 关 的 风 险 才 是 操 作 风 险 。 因 而 涵 盖 的 范 围 较 窄 ，往 往 会 因 不 能 涵 盖 所 有 操 作 风 险 而 使 银 行 遭 受 到 一 些 意 想 不 到 的 损 失 ， 比如 按 照协 调与 效率 相结 合的原 则 ，满足 对商 业银 行风 险 的全面 管理 、 偶 尔发生的停 电也 会使银行产 生极大的损失 。而后者则被定义 集中管理 、自上而下的垂直管理 ，建立体现直接控制和相互交流关 从总行到分行直至支行的合理、有效的内部控制组织结构体系。 为 ， 除 了 市 场 风 险 和 信 用 风 险 以 外 的 所 有 风 险 ，这 种 定 义 虽然 系、 ４ ． 建立有效的激励约束机制。建立科学的激励约束机制 ， 对 操作风险赋 予了广泛 的内涵，但问题在于它 使得对操作风险
商业银行操作风险管理现状及对策
商业 银 行操 作 风 险 的认 识
２ｏ ０ ４年发 布 的 巴塞 尔 新 资 本 协议 将 操 作 风 险 定 义 为 由 于不 完善 或 失灵 的 内部 程 序 、 员 和 系 统 。 外 部 事 件 导 致 人 或
１建 立 科 学 的风 险 管理 理 念 在全 行 倡导 操 作 风险 的管 ．
理 理 念 ． 化 每 个 岗 位 的 风 险 意 识 ． 行 事 前 防 范 、 中 管 强 推 事 理 、 后 处 置 的风 险 管 理模 式。 到 以科 学 的理 念 管理 风 险 。 事 做 ２构 建 完善 的 内 部风 险 管 理体 系 建 立独 立 的操 作 风 险 ． 管理 中心 。 变 目前 多 级 风 险 管 理 的 模 式 ． 改 对操 作 风 险 进 行
一
国
、
内外 商 业 银 行 的 实践 充 分 说 明操 作 风 险 是 银行 经营管理过程 中面临的重大 风险 ． 它
急 事 件处 理 机 制 尚未 真 正建 立 等等 。 ４风 险 防范 意识 亟 须加 强。 国有商 业银 行 普遍 机构 臃肿 、 ． 人 员 素质 参 差 不 齐 、 化 层 次较 低 、 文 业务 技 能 陈 旧 单一 ， 险 风 管 理 人 才严 重 匮 乏 ． 重 要 的是 创 新 能 力 和接 受 新 事 物 的 能 更 力偏 低 ． 上操 作 风 险管 理在 国 内 银行 中 起 步较 晚 ． 在 认 加 存 识 上 的误 区和 实 践 上 的滞 后 ．员 工 风 险 防范 意 识 较 为 薄弱 ， 制度执行不力 、 有章 不循 、 规操 作成 为形 成操 作 风 险 的 直 违
新形势下我国商业银行操作风险探析
新形势下我国商业银行操作风险探析随着我国市场经济不断发展，商业银行在金融体系中的地位愈加突出。
商业银行作为金融市场中的重要参与者，其运营风险管理成为金融稳定的关键因素，也是商业银行可持续发展的基础。
本文就新形势下我国商业银行操作风险问题加以探析。
一、操作风险的特征操作风险，是指商业银行因员工、流程、系统或外部事件导致的损失，典型的操作风险事件包括人为疏忽、错误决策、技术故障、诈骗等。
操作风险的特征主要包括以下几个方面：首先，操作风险具有不确定性。
由于商业银行的操作涉及多种因素，难以确定是否存在操作风险，而且操作风险的后果难以预测。
其次，操作风险的波动性较大。
商业银行的操作风险事件数量和规模并不稳定，随着市场和环境的变化，操作风险会发生变化。
最后，操作风险的传染性强。
商业银行的操作风险可能会产生传染效应，一旦发生操作失败，可能会影响到商业银行的其他业务。
二、操作风险管理的策略商业银行操作风险管理的策略是保持风险控制和业务收益之间的平衡，以确保商业银行的稳定运营。
商业银行的操作风险管理策略包括以下几个方面：第一，建立适当的风险管理制度。
商业银行应建立完备的操作风险管理制度，包括风险评估、测量和监控等方面，以确保风险得到适当控制。
第二，加强人员和机构培训。
商业银行应加强员工和机构的培训，提高其操作风险防范和管理能力，减少内部员工和机构操作风险的发生概率。
第三，优化业务流程和技术系统。
商业银行应优化业务流程，并加强技术系统建设，提高业务处理效率和准确性，减少操作风险的发生。
第四，建立完善的风险预警和应急机制。
商业银行应建立完善的风险预警和应急机制，及时监测风险情况，采取必要措施对抗风险事件。
三、如何应对新形势下的操作风险当前，新形势下商业银行操作风险主要涉及以下几方面：一是外部业务风险。
随着我国市场对外开放的加快，商业银行面临着外部业务风险的增加。
二是科技风险。
随着互联网金融的发展，商业银行的身份验证、账户安全等技术风险也随之增加。
我国商业银行操作风险管理研究报告方案
参考文章题目: 我国商业银行操作风险管理研究内容摘要中国现代银行业发展迅速,极大地促进了我国金融业地发展,但在改革中也面临着各种风险.商业银行所面临地风险包括信用风险、市场风险和操作风险.其中操作风险是商业银行经营活动中所面临地最古老地风险种类.但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比, 长期以来,信用风险和市场风险一直为人们所关注,而操作风险却往往处于被遗忘地角落.商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.按照巴塞尔银行业委员会地估计,在银行业所有风险中,操作风险所造成地损失已经发展到仅次于信用风险地地步.因此操作风险是现代商业银行风险管理地重中之重.本文从操作风险地基本概念入手,分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在地问题,并对症下药,寻求防范操作风险地有效途径.关健词：操作风险；巴塞尔委员会。
目录一、操作风险概述1<一）操作风险地概念及分类1<二）建立风险管理体系地重要性2二、操作风险管理存在地问题2<一）操作风险管理理念淡薄2<二）控制体系漏洞较多3<三）人员管理和配置不合理3<四）计算机方面有操作风险4<五）规章制度缺乏规范性4<六）监督检查缺乏系统性4<七）岗位职责不规范5<八）人员流动过大5三、加强我国商业银行操作风险管理地措施6<一）更新风险防范理念6<二）加强信息系统地管理6<三）理顺责任及关系6<四）严格落实内部控制制度7<五）完善和改进检查方法7<六）再造符合风险控制地流程8<七）重点控制高风险点8<八）加强员工地管理与培训8主要参考文献10后记11我国商业银行操作风险管理研究中国现代银行业发展迅速,极大地促进了我国金融业地发展,但在改革中也面临着各种风险.长期以来,信用风险和市场风险一直为人们所关注,而操作风险却往往处于被遗忘地角落.商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.按照巴塞尔银行业委员会地估计,在银行业所有风险中,操作风险所造成地损失已经发展到仅次于信用风险地地步.因此操作风险是现代商业银行风险管理地重中之重.本文从操作风险地基本概念入手,分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在地问题,并对症下药,寻求防范操作风险地有效途径.一、操作风险概述现代商业银行在经营发展过程中面临着各式各样地风险,风险管理地好坏决定了商业银行经营地成功与否.风险管理是商业银行最核心地竞争力.近年来,随着全球经济一体化速度地不断加快,银行经营规模和交易范围地不断扩大,商业银行地操作风险问题凸现,深刻认识操作风险已迫在眉睫.（一）操作风险地概念及分类巴塞尔银行委员会对操作风险地定义为：由于内部程序、人员、系统地不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失地风险.一般而言,目前对操作风险地分类有两种方法.第一种将操作风险简单地分为人员因素引起地操作风险、流程因素引起地操作风险、系统因素引起地操作风险和外部事件引起地操作风险四类.第二种分类方法将操作风险较详细地分为七类,包括内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所地安全问题；客户、产品和业务活动地安全问题；银行维系经营地实物资产损坏；业务中断和系统错误；行政、交付和过程管理等.从操作风险地定义和分类方法中我们不难发现,操作风险地来源不外乎以下两个方面：一是人为、操作性地操作风险,二是非操作性地操作风险.从我国各商业银行在操作风险管理方面地现状来看,目前各商业银行对操作风险地管理尚不完善,在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大地缺陷,即使部分商业银行对操作风险有所关注,也还只是停留在操作性地操作风险层面.<二）建立风险管理体系地重要性据我们所知,操作风险是商业银行经营活动中所面临地最古老地风险种类.但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比,商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.20世纪80年代以来,全球机构因操作风险已经损失了2000多亿美元.巴塞尔委员会在2002年举行过一次全球操作性风险调查,被调查银行共计报告47269起损失金额超过1万欧元地操作性风险事件,平均每家银行发生操作风险事件528起.操作风险频繁引爆,破坏力量之大令人震惊,建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行迫不及待,急需解决地重大问题.近几年,国际银行业操作风险研究和管理取得重大成就, 对操作风险地认识提升到新地层次.操作风险作为有别于市场风险和信用风险地独立地银行风险种类得到普遍认同.国际银行业认识到,操作风险分布于银行业地各个经营管理层次,贯穿于经营管理活动地始终。
我国商业银行操作风险现状及对策
我国商业银行操作风险现状及对策作者：李志鹏来源：《大经贸》 2019年第3期李志鹏【摘要】操作风险是商业银行在经营管理过程中产生的一种内生性风险，贯穿银行业务始终。
商业银行由传统业务转向新兴业务的过程中，加剧了操作风险带来的损失。
本文在简要介绍操作风险理论的基础上，分析我国商业银行可能存在的操作风险，并最终就有效规避操作风险提出相关建议。
【关键词】商业银行操作风险管理一、引言随着信息技术在商业银行中的广泛应用，缓解了信用风险和市场风险，提高了金融服务效率，但同时商业银行面临的操作风险暴露增加。
金融全球化加快了跨国金融交易的频率、延申了合作的深度，不同国家背景、监管力度等外在因素同时也增加了商业银行的操作难度。
国内外上演的重大风险事件进一步加剧了人们对操作风险的重视，例如：1995年巴林银行，因交易员未经授权及隐匿的期权和期货交易引致其倒闭；国民西敏寺银行因计算机系统奔溃，导致400个支行和300个ATM被迫关闭；55000个德意志银行证券账户被透支，只因货币兑换过程中的疏忽；国内，中国建设银行长春分行铁路支行内外勾结，涉案存款高达3亿元；中国银行北京分行虚假按揭涉案金额更高达6.45亿元。
这些案例无一不说明着，重视商业银行的操作风险管理已迫在眉睫。
商业银行操作风险的曝光不仅不利于其良好的信誉和长远的发展，往往还意味着要面临监管机构的巨额罚款，有损公司的经济效益。
上市的商业银行中若出现严重的操作风险时，投资者会以脚投票，伴随股价急剧下跌危害股东利益，例如2005年平安银行的前身深发展银行就曾在2005年4月公告其下属分行预计产生1.5亿元操作风险损失，此信息直接导致其股价由7.13元跌至6.05元，股价跌幅达百分之十五。
二、操作风险理论简述2004年6月，巴塞尔协议的出现首次对操作风险给出明确定义：指在操作过程中出现的风险，包括不完善的内部程序、人员及系统等外部事件造成损失的风险，但不包括策略风险和声誉风险。
当前我国商业银行面临的主要操作风险及对策研究
!&&( 年 % 月 !% 日公布的 ( 巴塞尔新资本协议 $ 中提出操 作风险资本量化的三种方法 ! 即基本指标法 ))*+ *’ 标准
法 ),+ * 和高级测量法 )+-+ *! 其中 +-+ 于 !""’ 年底实 施 ! 界时标志着国际先进银行对于操作风险的 管理进入 一个更高的阶段 & 第四阶段为整合管理阶段 & 在此阶段银行应能结合 自 身 所 面 临 的 操 作 风 险 !运 用 多 种 方 法 进 行 管 理 !以 最 大限度地降低操作风险所带来的损失 & 从全球现状来看 ! 目前大多数银行还处于第一 ’ 二 阶段 &
" 二 # 研究操作风险的必要性
./ 操作风险发生频率日益加大 & 目前 ! 随着银行经
营范围的扩大 ’ 新技术的广泛应用以及交易 量的不断加 大 !操 作 风 险 的 发 生 频 率 也 在 不 断 加 大 !其 中 既 有 一 些 违反规章制度引起的 # 小差错 $! 也有造成上亿元损失的 外部欺诈事件 & 分析操作风险高发的原因主要有六个方 面 %一 是 随 着 新 技 术 的 引 入 !银 行 业 务 的 自 动 化 程 度 不 断提高! 增加了手工操作失误转化为系统失败的可能 性 + 二是目前人们尚无法全面了解电子商务发展所带来 的潜在风险! 如外部事件造成的损失和系统安全等问 题 + 三是大规模的公司兼并与拆分动摇了银行以 往的稳 定 性 !并 引 发 了 一 些 更 为 复 杂 的 问 题 +四 是 现 代 银 行 作 为多种金融服务的供应商 ! 经营的产品远远超过了传统 银行的服务范围 ! 而所需的高级内部控制和支持系统尚 未及时配套 + 五是银行为缓解市场风险和信用 风险大量 采用缓解技术 ! 诸如抵押 ’ 信用衍生产品 ’ 资产证券化等 技 术 !反 过 来 可 能 产 生 更 大 的 风 险 +六 是 为 在 一 定 程 度 上规避风险 ! 银行越来越多地采用业务外包形式或依靠 第三方提供的专业化服务 ! 这种做法也导致了 银行操作 风险的不断增加 &
我国商业银行操作风险管理研究报告方案
参考文章题目: 我国商业银行操作风险管理研究内容摘要中国现代银行业发展迅速,极大地促进了我国金融业地发展,但在改革中也面临着各种风险.商业银行所面临地风险包括信用风险、市场风险和操作风险.其中操作风险是商业银行经营活动中所面临地最古老地风险种类.但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比, 长期以来,信用风险和市场风险一直为人们所关注,而操作风险却往往处于被遗忘地角落.商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.按照巴塞尔银行业委员会地估计,在银行业所有风险中,操作风险所造成地损失已经发展到仅次于信用风险地地步.因此操作风险是现代商业银行风险管理地重中之重.本文从操作风险地基本概念入手,分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在地问题,并对症下药,寻求防范操作风险地有效途径.关健词：操作风险；巴塞尔委员会。
目录一、操作风险概述1<一）操作风险地概念及分类1<二）建立风险管理体系地重要性2二、操作风险管理存在地问题2<一）操作风险管理理念淡薄2<二）控制体系漏洞较多3<三）人员管理和配置不合理3<四）计算机方面有操作风险4<五）规章制度缺乏规范性4<六）监督检查缺乏系统性4<七）岗位职责不规范5<八）人员流动过大5三、加强我国商业银行操作风险管理地措施6<一）更新风险防范理念6<二）加强信息系统地管理6<三）理顺责任及关系6<四）严格落实内部控制制度7<五）完善和改进检查方法7<六）再造符合风险控制地流程8<七）重点控制高风险点8<八）加强员工地管理与培训8主要参考文献10后记11我国商业银行操作风险管理研究中国现代银行业发展迅速,极大地促进了我国金融业地发展,但在改革中也面临着各种风险.长期以来,信用风险和市场风险一直为人们所关注,而操作风险却往往处于被遗忘地角落.商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.按照巴塞尔银行业委员会地估计,在银行业所有风险中,操作风险所造成地损失已经发展到仅次于信用风险地地步.因此操作风险是现代商业银行风险管理地重中之重.本文从操作风险地基本概念入手,分析了现代商业银行在操作风险管理方面所存在地问题,并对症下药,寻求防范操作风险地有效途径.一、操作风险概述现代商业银行在经营发展过程中面临着各式各样地风险,风险管理地好坏决定了商业银行经营地成功与否.风险管理是商业银行最核心地竞争力.近年来,随着全球经济一体化速度地不断加快,银行经营规模和交易范围地不断扩大,商业银行地操作风险问题凸现,深刻认识操作风险已迫在眉睫.（一）操作风险地概念及分类巴塞尔银行委员会对操作风险地定义为：由于内部程序、人员、系统地不完善或失误,或外部事件造成直接或间接损失地风险.一般而言,目前对操作风险地分类有两种方法.第一种将操作风险简单地分为人员因素引起地操作风险、流程因素引起地操作风险、系统因素引起地操作风险和外部事件引起地操作风险四类.第二种分类方法将操作风险较详细地分为七类,包括内部欺诈；外部欺诈；雇员活动和工作场所地安全问题；客户、产品和业务活动地安全问题；银行维系经营地实物资产损坏；业务中断和系统错误；行政、交付和过程管理等.从操作风险地定义和分类方法中我们不难发现,操作风险地来源不外乎以下两个方面：一是人为、操作性地操作风险,二是非操作性地操作风险.从我国各商业银行在操作风险管理方面地现状来看,目前各商业银行对操作风险地管理尚不完善,在操作风险管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在着很大地缺陷,即使部分商业银行对操作风险有所关注,也还只是停留在操作性地操作风险层面.<二）建立风险管理体系地重要性据我们所知,操作风险是商业银行经营活动中所面临地最古老地风险种类.但是与市场风险、信用风险、流动性风险相比,商业银行对操作风险地理解、认识和管理都处于较低水平.20世纪80年代以来,全球机构因操作风险已经损失了2000多亿美元.巴塞尔委员会在2002年举行过一次全球操作性风险调查,被调查银行共计报告47269起损失金额超过1万欧元地操作性风险事件,平均每家银行发生操作风险事件528起.操作风险频繁引爆,破坏力量之大令人震惊,建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行迫不及待,急需解决地重大问题.近几年,国际银行业操作风险研究和管理取得重大成就, 对操作风险地认识提升到新地层次.操作风险作为有别于市场风险和信用风险地独立地银行风险种类得到普遍认同.国际银行业认识到,操作风险分布于银行业地各个经营管理层次,贯穿于经营管理活动地始终。
我国商业银行风险管理现状及解决对策
我国商业银行风险管理现状及解决对策近年来，我国商业银行面临着越来越复杂的风险环境，包括信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。
商业银行风险管理的现状是，尽管在法规和制度上有一定的规定和要求，但实际操作中仍存在许多问题。
首先，商业银行对于客户的信用风险评估仍存在不足。
在贷款审批中，有些银行过于注重客户的抵押品和担保人，而忽略了客户的还款能力和信用背景。
另外，一些银行过于依赖第三方评估机构，而没有建立自己的信用评估系统。
其次，商业银行的市场风险管理也存在一些问题。
有些银行在投资产品时风险意识较弱，只关注收益率而忽略了风险。
在选择投资品种时，有些银行也存在选择范围过窄的问题，缺乏多元化的投资。
最后，操作风险也是商业银行风险管理的一个重要方面。
有些银行操作流程不够规范，管理制度不够严格，导致操作失误和内部欺诈事件频发。
为了解决这些问题，商业银行可以采取以下对策。
一是加强对客户的信用风险管理，建立自己的信用评估体系，注重客户的还款能力和信用背景。
二是加强市场风险管理，拓宽投资品种的选择范围，建立风险管理制度，注重长期的风险管理。
三是加强内部操作流程的规范化，建立内部控制制度，防止操作失误和内部欺诈事件的发生。
总之，商业银行面临的风险环境越来越复杂，必须采取有效的风险管理对策，以确保经营的稳定和可持续性。
商业银行操作风险管理问题研究
现代国企研究 2017. 4（下）114近几年来，随着现代银行业的发展和提升，我国金融行业也得到了很大的发展，但是在银行业改革的过程中也面临着各种各样的危险，长时间以来，大多人都将注意力放在信用风险和市场风险的控制上，忽略了对于操作风险的控制。
就目前我国四大商业银行的发展状况来看，我国四大商业银行都存在不同程度的操作风险管理问题，倘若这些问题不能够被及时有效地改善以及解决，将严重影响商业银行的发展。
由此可见，探讨商业银行操作风险控制的重要作用以及意义。
一、商业银行操作风险管理存在的问题（一）管理理念淡薄目前，随着现代商业银行行业的发展，银行与银行之间的竞争压力也越来越大，银行的领导层为了保证银行在如此白热化的竞争中经得一席之地，都会狠抓业务、开拓业务和发展业务，进而实现银行的工作业绩的提升。
然而在狠抓业务的过程中，却忽略了对于操作风险的防范和防控，进而使得银行的操作风险比较严重，降低了银行的经济效益，抑制了银行的可持续性发展。
（二）控制体系漏洞较多除了管理理念的淡薄之外，针对于商业银行操作风险的控制和管理拥有的第二个问题就是控制体系的漏洞比较多，由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因，我国商业银行在发展的过程中针对于事前风险的控制工作都开展较为薄弱，大部分的银行管理人员和操作人员都将风险控制的重心放在事后管理上，针对于事前的管理缺乏相应的操作风险评估衡量体系的建设，进而导致风险无法得到准确的量化。
（三）人员流动性大近几年来，随着银行行业的发展，行业之间竞争的加剧，对于人才的需求量也不断提升，因此，各商业银行内部的人员的流动性也加大了很多。
就目前我国商业银行的管理体制来看，针对于人才的培养，还没有一套真正的科学的合理的培训模式，大部分的商业银行都是采用老员工带新员工的方式，虽然老员工会将一些技术性的内容交给新员工，但是针对于公司的规章制度的传播则是比较少，进而导致新员工在工作的过程中存在不规范的现象，从而引发操作风险的产生。
我国商业银行操作风险成因及对策分析
我国商业银行操作风险成因及对策分析作者：施金龙;李丽莉来源：《价值工程》2010年第31期摘要:2010年底,我国将有第一批商业银行开始实施新巴塞尔协议,这标志着中国银行业的全面风险管理体系建设正式步入轨道。
作为商业银行三大主要风险之一的操作风险,因为相关研究起步晚,管理滞后,成为银行业关注的重点。
本文结合国内商业银行的实际,深入剖析当前我国商业银行操作风险产生的原因,并提出强化操作风险管理的对策。
Abstract: By 2010, China will have the first batch of commercial banks to implement the new Basel Accord, which marks the total risk management system construction marches into the track in China's banking industry. The operational risk, who is one of the three major risks of commercial bank, becomes attractive in banking industry because its related studies started late and the management relative lagged. Based on the actual domestic commercial banks, the paper analyzes the causes of conducing to operational risk and puts forward the strategy of strengthening operation risk.关键词:商业银行;操作风险;风险管理Key words: commercial bank;operational risk;risk management中图分类号:F83文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)31-0024-020引言风险是关于未来结果的不确定性,是商业银行经营活动的本质所在,商业银行作为一个接受风险、承担风险和管理风险的金融组织,在经营管理过程中面临着各种各样的风险,其中,信用风险、市场风险和操作风险是商业银行最主要的三大风险。
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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 我国商业银行操作风险现状调查及策略研究 作者：廖智健 来源：《时代金融》2013年第17期
【摘要】对于银行业来说，随着经济的高速发展，金融全球化和网络化已经成为当前世界经济发展的主流趋势，金融安全更是成为各界关注的焦点，全球一系列银行欺诈案件的爆发无疑一次次敲响了全球银行业操作风险管理的警钟。本文通过调研近年来集中爆发的我国商业银行操作风险事件，根据新巴塞尔新协议相关内容进行整理形成数据库，结合经济、管理学相关知识尝试探索我国商业银行操作风险的主要特征和高发态势的原因，并在此基础上提出我国商业银行操作风险防控策略。
【关键词】商业银行 操作风险 现状调查 策略 一、引言 业界以稳健经营和内部控制著称的法国兴业银行于2008年1月23日紧急宣布，银行内部名为Jerome Kerviel的交易员以“欺诈手段”购入欧股期货，让银行承担了高达71.4亿美元的经济损失，该操作风险损失案件涉案的金额之高，导致的损失之大极为少见。从“巴林银行”到“法兴银行”，近年来全球一系列银行欺诈案件的爆发是典型的操作风险悲剧，无疑一次次敲响了全球银行业操作风险管理的警钟——也暴露出一个亟待解决的问题：银行业在金融全球化的今天，虽然经历了多次危机，也进行了多次改革，但银行业的风险管理问题和银行监管问题依然较为突出。经过20多年的改革和发展，我国银行业面临的国际国内形势以及银行业内部治理机制均发生了显著的变化。特别是2003年底对中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点开始，国有独资商业银行通过股份制改革和在国内外资本市场上市，商业银行在资产质量、资本充足率、公司治理结构、人才储备以及风险管理等方面都有显著提高，但是从另一方面我们也应该深刻认识到，我国银行业对操作风险的认知、管理、防范控制还处于不全面、不系统、不规范的初级阶段，对操作风险的防范和控制仅限于传统的柜面操作风险控制、内部规章制度建设等环节。鉴于此，通过调研近年来集中爆发的我国商业银行操作风险事件，根据新巴塞尔新协议相关内容进行整理形成数据库，结合经济、管理学相关知识尝试探索我国商业银行操作风险的主要特征和高发态势的原因，并在此基础上提出我国商业银行操作风险防控策略，此举对于进一步探索我国商业银行操作风险防控措施具有重要的借鉴和参考意义。
二、我国商业银行操作风险现状分析 （一）数据说明 鉴于我国商业银行对于操作风险管理的认识还刚起步，各大国有商业银行结合新巴塞尔资本协议研究和构架操作风险，全国性的操作风险数据库尚未建立；另一方面，由于笔者非银行龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 业内部人士，无法从内部获取操作风险损失数据，鉴于此，笔者尝试从公开媒体采集操作风险损失案件。主要从以下途径搜集操作风险损失数据：
第一，报纸、杂志、互联网等媒体公开报道的操作风险案件；第二，人民法院、人民检察院等公开的函件；第三，银行或者企业报告中披露的信息；第四，银行向公众公开的通知通告。
（二）数据清洗 操作风险案件的采集整理从下面三个环节展开： 第一步，建立操作风险损失案件资料库。通过从公开媒体收集的损失案件，用相同的格式分类记录到一个文档中，并对这些文档进行序号编排，为下一步进行数据整理工作奠定基础。
第二步，选取恰当指标记录操作风险事件。笔者选取了操作风险损失案件的发生时间、发现时间、损失机构、机构属性、所属银行、银行性质、所在省份、涉案金额、损失金额、风险类型、损失类型、业务类型、损失描述和数据来源等14个指标信息反映每个操作风险事件，并记录到Excel表格。
第三步，建立操作风险损失数据库。鉴于巴塞尔银行监管委员会在业界的权威和认可程度，笔者以巴塞尔新资本协议中关于操作风险事件类型的定义和损失类别进行分类梳理。操作风险的定义将事件划分为人员因素、内部程序、外部事件、系统因素等四个方面；损失类别分类是内部欺诈、外部欺诈、客户、产品及业务操作、执行、交割及流程管理、业务中断和系统失败、实体资产损坏等七大类风险事件；在案件所发生的业务类型字段，本文也完全参照新巴塞尔协议对于业务类型的分类：商业银行业务、零售银行业务、支付和结算、公司金融、交易和销售、代理服务、资产管理、零售经纪等八大业务线。
（三）实证分析 通过整理共收集了407件损失案件，通过以上标准对数据进行了初步清洗，得到可用于统计分析的364条样本数据；涉及国有商业银行、股份制银行、政策性银行、信用社、城市商业银行和邮政储蓄等17家金融机构；金额上最大损失涉案金额为329600万元，最小损失涉案金额为0.04万元；最大损失金额为192900万元，最小损失涉案金额为0元；分别来自全国31个省市地区，全面覆盖了我国各行政区域的金融机构。
从以上我国商业银行操作风险事件类型和业务类型交叉的频数和金额矩阵表可以看出： 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 1.在149件零售银行业务损失事件中，外部欺诈82件，占22.53%，损失金额86629.79万元，占5.78%；其次为内部欺诈34件，占5.78%，损失金额174359.80万元，占2.87%。说明在零售银行业务中我国商业银行操作风险损失事件中由内部欺诈引起的损失事件并不高。
2.在114件商业银行业务损失事件中，外部欺诈22件，占6.04%，损失金额463871.78万元，占15.38%；其次为内部欺诈80件，占21.98%，损失金额1787577.00万元，占59.27%。这说明在商业银行业务中我国商业银行操作风险损失事件由内部欺诈为主要表现形式，即主要风险点来自于内部人员因素或其内外勾结作案。
3.在93件支付和结算业务损失事件中，外部欺诈8件，占2.20%，损失金额4327.75万元，占0.14%；其次为内部欺诈76件，占20.88%，损失金额422329.57，占14.00%。这说明国内在支付和结算业务中我国商业银行操作风险主要表现为外部欺诈形式。
造成这种状况的可能原因有： 一是我国银行业的主要利润来自于商业银行业务的存贷利差，使得商业银行业务操作风险相对显著。
二是由于外部金融生态环境和整个社会的信用体系尚未完善，在一定程度上造成我国零售银行业务外部欺诈相对突出。
三、我国商业银行操作风险改进的策略研究 从上述调查结论不难看出，这些在经营过程中不断暴露的操作风险案件给国际银行业和监管当局再次敲响了金融风险管理的警钟——重视操作风险的管理和监管。为此，亟待加强对我国商业银行操作风险的管理和监督工作，笔者结合巴塞尔新资本协定，就加强操作风险的管理提出以下对策。
第一，提高对操作风险管理和监督的意识。商业银行操作风险内涵丰富，涉及银行的各种业务领域，管理层和基层业务层都有责任监督和管理操作风险。因此必须以《新巴塞尔资本协定》为指引，认真贯彻落实《商业银行账户利率风险管理指引》、《商业银行资本计量高级方法验证指引》以及《商业银行操作风险管理指引》等文件精神，对加强操作风险管理的重要性、必要性、紧迫性的认识，提高员工合规经营理念，增强防范操作风险的自觉性，以营造出良好的操作风险管理和控制环境。
第二，构建完善的操作风险管理框架。操作风险管理框架是管理和监督操作风险被良好执行的保障一般来说，一个完整、全面的操作风险管理框架由风险战略、管理流程、基础设施和环境等四个部分组成。 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 第三，建立完整有效的操作风险管理流程。操作风险流程是操作风险管理和监督工作始于银行每个环节的工作，甚至于每项业务的始终，涵盖银行业所有环节和全面业务领域。操作风险流程主要由包括操作风险识别、风险评估、风险控制/缓释、风险监测、风险报告等五个环节构成。
第四，建立有效的信息披露机制。银监会应结合巴塞尔新资本协议，出台文件明确规定各商业银行根据银行业内部实际情况建立操作风险管理框架，并严格按照操作风险管理流程来进行风险识别、风险评估、风险检测、风险控制盒缓释等工作，以有效缓解操作风险；同时对各国有商业银行采取定期培训和检查，确保商业银行操作风险管理系统处于可控状况，并要求银行及时向外界公布经营信息，自觉接受外部监督。
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作者简介：廖智健（1991-），男，四川绵阳人，北京大学元培学院2010级学生，主修数学。