公司资金收支管理制度-
公司资金收支管理制度
1 ．目的：为了加强现金内部管理与控制，规范资金收支及周转速度，搞高资金
使用效率，特制订本制度。
2.范围：适用于 XXXX 公司资金收支管理的控制和监督。
3.定义：指现金、银行存款的收支管理
4．职责：
4.1 门店收银员：负责现金的收入与保管，店长、店助负责货款单据的核对与
收款缴存至公司指定帐户。
4.2 物流收款员：负责销售货款的回收并向公司出纳缴款。
4.3 财务中心出纳：负责资金的筹集、调度、结算并监督各部门资金缴存情况。5．内容：
5.1 公司日常现金管理
5.1.1 公司的现金收入，必须当天存入银行，因特殊情况当天存入确有困难
的，次日上午必须存入；分店还需填写【未存款通知单】注明未存款
原因，经过店长、店长助理双人签名，于当晚传真至财务中心。
5.1.2 实行收支两条线的资金管理原则，各业务部门只有销售业务收款权，
无资金支付权，零星开支通过备用金支付；
5.1.3业务部门不得外借、挪用营业款项。特殊、紧急情况需用公款的，
须经财务经理批准，财务中心出纳以书面传真授权，方可坐支营业
款。
5.1.4 未经财务审核、签字的单据不得支付现金，特殊情况下先支后审的，
须先报财务部，由财务部请示财务总监同意后，方可支付。
5.1.5 未经财务总监批准，不得支付个人借支款。
5.1.6 公司现金管理，实行钱帐分离原则，现金保管、收付和日记帐由出
纳负责，现金总帐和明细帐由会计负责；
5.1.7 出纳收取现金应给交款人开收据，或在交款人填写的【缴款单】上
签收；
5.1.8 出纳对已收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上盖上“现金收讫”、
“现金付讫”章。
5.1.9 出纳对经管的库存现金，必须做到日清月结，由会计主管定期每月
最后一天和不定期对库存现金进行盘点，填制“现金盘存报告单”并与现
金日记帐和现金总帐的余额核对，以保证库存现金的安全与完整。
5.2零售店面收银员作业规定
5.2.1 收银员上班时不得携带私人现金、私人物品进入收银台，避免货款
长短的嫌疑。
5.2.2 为保证现金安全，收银员不能随意离开收银台，非当班收银人员，
未经许可，任何人均不得随意进入收银台。
5.2.3 收银员必须使用本人密码上机收银，禁止使用他人或泄漏本人密码，
一经发现处以 50 元的罚款。
5.2.4 凡前台商品销售必须经过收银机扫描或输入编码打单销售，严禁漏
单或不打单行为，否则，造成的损失由收银员自行承担，并追究责
任。
5.2.5 大面额钞票必须放入上锁的大票箱,大票箱锁匙由店长或店助保管。收
银员不能随意清点现钞结数，结数必须在店长或店长助理监督下进
行；长款必须如数上交，短款、假钞由收银员自行负责。
5.2.6收银员不得外借、挪用营业款项，特殊紧急需用公款的，须经财务
经理批准，财务中心出纳书面授权，方可坐支营业款。
5.2.7收银员不允许制收银小票挂账赊销；后台销售收款必须由收银员凭
黄联【销售送货单】收款。
5.2.8 预收定金应开具定金收据，凭收据如数存缴定金款项，并登记备查
账，待交货或退定金时，开具红字收据冲定金款，再整单货打单出
货。
5.3 零售店面存、缴款作业规定
5.3.1 收款后，应第一时间到收银台按实收填写【缴款单】，严禁滞留货款，一经发现严厉惩处。
5.3.2 店长助理每天 16 ：30 前，必须与收银员清机结数，当天营业货款
包括收银机打单和后台销售收款款项。
5.3.3 店长助理查询电脑收银汇总数据后，与收银员清点现钞，款单核对
相符的，由收银员填写【缴款单】，店长助理签名确认；款单不符的
应立即查明原因，长款的如数上缴，短款的由收银员承担。
5.3.4 清款完毕后，在店面收银工作允许的情况下由收银员携款，店长助
理陪同到公司指定银行存款，尽量避免一人单独存款；存款时必须
索取存款回单；
5.3.5 存款完毕后，店长助理必须依据当天的【缴款单】、【销售送货单】
及其他结款单据填写【营业日报汇总表】，经收银员、店长助理、店长
签名确认后，于当天18 ：00 前连同存
7款回单传真至财务中心。
5.3.6 因银行停电、关门等特殊原因，未能及时办理存款的，由分店店长
或助理致电财务中心，知会未能存款原因，同时由收银员与店长、店
助双人填写【未存款通知单】传财务中心。次日存款。若未存款又无
申请说明的，财务将对分店处以20 元 / 次罚款。
5.4.7 收取支票须注意如下事项：
A、即结货到付款的客户，如无财务部信控员批准，一般不允许收
支票。以免客户支票有误无法更换而出现损失；
B、跨地区收受支票时，应收取大联行支票（支票带磁码或盖有银
行行号章）,以免收受客户同城支票而无法在本公司所在地入帐的
情况产生 ;
C、一般不收受客户转让支票，以免支票有误时，更换支票不易；
D、注意支票书写是否有误：注意大小写是否相符；注意日期填写
时间是否过期或超期；注意日期填写是否按银行规范填写；注
意收款单位是否准确；注意书写字迹是否有化水现象；
E、注意支票印鉴：注意支票所盖的印章是否有缺角或重印，此类
情况应向客户更换支票；
5.4.8 收款员收款回公司后，应第一时间办理退货、寄存、缴款手续，在
未办理完毕缴款手续之前，不允许办理其它私事。
5.5 支票的管理
5.5.1 支票由指定出纳保管 ,支票使用时须填写支票使用登记簿;
5.5.2 出纳必须按审批后的付款凭据金额开票支票;
5.5.3 支票开具时,应按银行规定填写日期、收款单位全称、金额、用途及
章证等，同时详细填写支票存根，要求领票人在存根和支票使用登
记簿上签字备查；
5.5.4 支票印鉴章由会计主管与出纳分管,会计主管在加盖章证时 , 应复核
付款单据是否符合规定以及支票填写是否正确.
5.5.5 财务禁止空白支票签发和领用, 作废的支票必须加盖“作废”戳记,
防止被再使用 ;
5.6 采购付款程序
5.6.1 采购预付款程序
5.6.1.1由采购员根据采购计划制出采购订单,并详细填写供应商请款单,
付款方式设定为预付款，请款单一式三联；
5.6.1.2供应商预付款请款单附上采购订单,由产品物价组复核采购价格,
采购经理、产品总监审核后交财务中心应付会计员，应付会计
员在办理请款签批手续的同时，提取一联供应商请款单，用于
追踪预付款商品入库的平帐与发票、收据的收缴；
5.6.2 采购付款程序
5.6.2.1 对采购入库单的管理要求
5.6.2.1.1配货仓依据采购员制作的采购订单和供应商的送货单办理
商品验收入库手续；实际数量、单价与采购订单不符时,价
格差异时以低价价格收货，数量差异时以原订单数量收货，
且立即反馈采购计划员。
5.6.2.1.2采购入库单一式三联，白联配货仓留底备查，红、黄联与
已盖发货章的供应商送货单原件一同交财务中心应付会计，
单据交接时间为次日；
5.6.2.2 财务应付会计对采购单据的审核要求 :
5.6.2.2.1财务中心应付会计对采购入库单在管控报表中逐一进行校
对，以免出现遗漏入库单未缴的情况；
5.6.2.2.2应付会计对采购入库单进行审核，审核内容为：A、入库单
是否有签章； B 、入库价格、数量是否与订单、供应商送货
单一致；
5.6.2.3 对账结算作业程序 :
5.6.2.3.1当月结以上供应商对帐时间为每月 1-15 日前 ,16至 25日为
付款审批期 ,25-30 日为付款期 ;俞期对帐延至下月对帐付
款。
5.6.2.3.2供应商的对账单以公司统一供应商对账格式填写, 并盖确认
公章后在 15 日前传真至财务部。
5.6.2.3.3财务部应付会计员收到对帐单后,核对该供应商未付款的采
购入库单、电脑系统中的应付帐款与对帐单是否一致，核对
完毕后通过传真方式回传至供应商处。应付会计员在对帐中
严格按签订的合同帐期对帐，核查有无返利等应扣款项；
5.6.2.3.4与供应商对帐无误的情况下,由应付会计制作供应商请款单,
请款单一式三联 ,附件为 : 采购入库单、供应商送货单、与供应
商确认的对帐单。
5.6.2.4供应商请款单的审核:
5.6.2.4.1产品项目主管审核内容:分析与该供应商的采购商品的现存库存
量、采购量、付款额等各项数据关系 , 以及商品的质量和与该供
应商合作关系情况确定是否审核付款；
5.6.2.4.2物价审核内容:由物价部复核该项采购有无单价不合理的情况
返利等应扣款是否已扣；
5.6.2.4.3产品调渡主管审核内容:复核采购量是否合理;
5.6.2.4.4产品中心经理审核内容:复核以上各项审核的严谨性;
5.6.2.4.5财务经理审核内容:A、转帐请款单上的户名、帐号等是否正确；
B 、采购入库单总额与请款总额是否相符； C、付款账期是否正
确； D 、库存量是否过大； E 、有无待扣款项未扣情况；F、发
票的收取情况；
5.6.2.4.6财务总监审批内容:A、复检以上审核的严谨性；B、根据整
体资金营运情况确定是否付款。
5.6.2.5货款支付:出纳对请款单实行终审,复查各项审批手签是否完成,复
查付款前应收取的票据是否收到 ,复查转帐户名、帐号、开户行等是
否正确。在无误的情况下安排货款支付。
5.7 供应商返利收入管理
5.7.1 商品计划员根据与供应商签订的合同规定, 将返利协议填入公司报表系统
的“供应商返利管理”中的“供应商返利通知单” .该表在报表系统中
的供应商自动请款程序中起提示作用；
5.7.2 物价信息组根据与供应商签订的合同规定, 将各供应商返利协议制出
供应商返利明细表 ,每月将返利明细表发财务中心应付会计核对商品
计划员填写的“供应商返利通知单”;有差异或填写不完整的 ,由应付
会计督促产品中心计划员填写完毕;
5.7.3 财务中心应付会计员根据经核对的返利通知单按时追踪各供应商返
利返回情况。
5.8 工程、广告、装修付款程序：
5.8.1 此类费用项目在制作前应先由申请部门填写费用预算审批单，注明各
项材料费、人工费及其它费用；审批人为财务总监或总经理;
5.8.2 在制作商的选择上要筛选两个以上商家进行比价，比价单上注明制作
商查询电话， 1000 元以内的比价审批单由副总确定制作商 ,1000 元以
上比价审批单由财务总监或总经理确定制作商 ;
5.8.3 促销广告单制作完成后应由各事业部行政人员签收与发放, 工程等应
由使用部门验收合格后方可支付货款；
5.8.4 此类费用的报销、借款平帐要有费用预算审批单、（新制作商要有比
单审批单）、制作商送货清单、制作商收据或发票、验收人员签章等；
5.8.5 工程、广告、装修费用报销的审批权限为：1000元以内由副总审批，
1000 元以上由财务总监与总经理审批；
5.9 维修、维护费用付款程序：
5.9.1 集团总部内各部门因故需进行维修时 , 可向行政总务申请报修 ,由总务
文员填写维保单交总务部与工程人员领料、申购、派工等事宜 ,同时
工程主管向报修部门报价。此项审批权限为：
工程主管财务总监
200 元以内200 元以上
5.9.2 工程维保采购要求:凡总务仓、配货仓有物料储存（包括旧料），必须优
先考虑仓库领料，在总仓没有的情况下再考虑外购；凡一次性用料的
物料采购可不入库，直接交部门验收使用。如准备做库存的，物料采
购后必须入总务仓或车管仓，交行政人员统一保管。需领用时，通过
领料单领用出库。
5.9.3 集团总部外的各部门因故需进行维修时,可向各自事业部行政文员申报,
由各自事业部文员统筹安排维修事项。此项维修审批权限为 :
营运经理副总财务总监
500 元以下501-2000元2000元以上
5.9.4 维修费用的报销审批权限为：500 元以内由副总审批，500元以上财务总监审批；
5.10 借款审批程序
5.10.1原则上不做个人借款，确因业务需要须借款的，由经办人填写【借
款单】附上已审批的费用预算表，经部门经理、会计主管、财务总监
签批后方可借支。每项借支应注明还款时间，到时未平帐的，将从个
人工资中扣除。
5.11 其它资金收支管理
5.11.1废旧物资变卖的收入管理
5.11.1.1废旧物资的清理,应由行政部或车管部向财务管理部提
请清理申请与清理清单 ,由财务管理部按单清点后 ,开出废
旧物资变卖放行收据 .
5.11.1.2集团内的废旧物资回收车辆放行时,除行政部开出的车辆
放行条外 , 还需有财务管理部开出的盖有“文一实业财务
中心”章的“收据”以作为废旧物资的放行条 . 装有废旧
物资的车辆，如只有“车辆放行条” 或口头批准均不允
许通行。否则，将对当值保安员罚款 100 元，保安队长负
连带责任，罚款 20 元。
5.11.1.3 保安员应在当天 18 ：00 前将已放行后的“财务放行收
据”交财务中心出纳处 (最迟次日上午 )，由财务出纳追踪废旧物资变卖的缴款。
5.11.1.4废旧物流变卖后,行政人员应第一时间到财务中心出
纳处缴款 .
.
公司收支管理制度(新)
公司收支管理制度 1.目的 为了加强公司现金的内部管理，规范资金收入及周转速度，提高资金的使用效率，特制定本制度。 2.适用范围 适用公司全体员工。 3.收入管理制度 3.1收入主要包括高中部收入、研学部夏令营收入、小学口才部收入三部分。各部门收入分别存入各部门账户中。 3.2收入流程： 根据收款人开具的收据收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名、交款人签名→在收据上加盖公章→将收据第②联交给收款人，第④联经手人留存→将收据第③联交给财务制作现金收款凭证→财务根据现金收款凭证登记现金日记账。 3.3收入管理的一般规定。 3.3.1收据使用的规定： （1）收据一式四联（存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联）且必须连号，严禁毁损。 （2）收据的填写应区分现金与非现金，收据一经开出即视同收到款项。在填开收据时，必须序时、逐项、如实、清晰填列。开出收据后必须有交款人的签字。严禁涂改、挖补、或撕毁收据。填写错误的收据应写明“作废”字样并保留，以备查验，严禁拆分使用收据。
（3）收据由财务发放，收据使用人领用，双方在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用人缴回收据时，财务与收据使用人在《收据领用、缴回签收单》签字并注明日期。收据使用完后缴回后方可领用下一本收据。 3.3.2 部门账户的一般规定： 部门收入由部门负责人存入本部门账户中，该账户只用于本部门收入和支出，不得存入私人钱款，避免公私混淆；不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。 3.3.3财务与各部门负责人每月底核对部门账户余额，保持账实一致。月底将核对好的各部门利润存入公司主卡中。部门收支做到月清。 4.费用报销制度 4.1日常费用报销： 主要包括办公费、交通费、通讯费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。 4.2费用报销的一般规定。 4.2.1报销票据的规定： （1）报销人必须取得相应的票据,且票据背面有经办人签名。收取的票据，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误；收取的票据应加盖公章，且公章应清晰可见。招待费需在费用报销单上列明时间、地点、人员、事由。 （2）不得白条报销。招待费100元以上的不得用点菜单报销，应开具收据或发票。超市购买物品不得以超市购物小票报销，应开具收据或发票。如是消费个人业务，需收款人打收到条，写清收到金额、事由、
资金使用管理制度范本
资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
货币资金管理制度
货币资金管理制度 1 总则 1.1 为保证公司资金安全，规范资金使用，特制定本制度。 1.2 本制度的货币资金是指现金、银行存款和其他货币资金（如各类票据保证金）。 2 货币资金内部控制原则 2.1 严格遵循不相容职务分离原则 2.1.1 财务部设置出纳岗位，负责现金的保管与收、支业务，其他人员不得保管和支付现金；出纳不得兼任稽核、往来帐项的管理及会计档案保管工作。 2.1.2 出纳暂时离岗时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳返岗后，必须立即将款项交给出纳，并办理交接手续。 2.2 内部稽核制度 2.2.1 各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得跳开。 2.2.2 各类收、付款凭据一经开出，应即加盖收讫、付讫印章，收、付款人签名，防止重复收付款。 2.2.3 所有收、付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。2.2.4 严格按公司规定审批权限和支付流程进行付款，对审批手续不
完整或原始单据不合规的付款业务，财务部有权拒绝付款。 2.2.5 货币资金业务原始凭证必须于次日转交会计，并随时登记货币资金流水账。 2.3 盘点与报告制度 2.3.1 财务部必须每月组织现金不定时盘点，并填写《库存现金盘点表》；财务负责人有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况作出书面报告。 2.3.2 每月10日前由出纳编制银行余额调节表，会计人员负责审核，及时清理未达账项，发现问题及时处理。 2.3.3 出纳必须定期向公司总经理、财务负责人汇报资金情况，每周上报资金周报。 3 现金管理制度 3.1 营业款管理必须遵循公司收费管理制度。 3.2 库存现金管理 3.2.1 库存现金使用范围：支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费、差旅费、2000元以下的零星支出及国家规定的对个人的其他支出。 3.2.2 严禁公司各部门设立小金库，严禁私自收款，严禁公款私存，一经发现按公司收费管理制度中相关规定进行处罚。
财务收支管理制度
财务收支管理制度 为了准确核算公司的成本费用支出，加强公司的内部管理，规范公司的财务收支行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 一、借款管理规定 （一）出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务经费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。 （四）前款不清，后款不借。借款未还者或者未及时报账，在借款金额范围内从次月的工资中扣回。 （五）借款人必须按规定填写《借款申请单》，注明借款事由，借款金额，金额大小写必须完全一致，不得涂改。 （六）审批流程:部门经理审核签字→总经理审批→主管会计审核签字 （七）只有审批手续齐全，出纳才予以办理款项支付，否则不能办理。 二、日常费用报销制度及流程 （一）报销人必须取得相应的合法票据。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按照单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小 写须完全一致，摘要填写详细。 （三）费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计认真审核票据的 真实性及合法性→总经理审批→到出纳处报销。 （四）差旅费报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》， 审批流程同其他费用报销流程。 三、办公用品报销制度及流程 （一）为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）行政部每月根据各部门需求统计情况及办公用品库存情况编制购置预算，向公司总经理申请。 （三）办公室报销购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明（部门经理验收确认签字），对于耐用办公用品 必须由领用人签字。 （四）办公室对于消耗性的办公用品建立领用登记手续，对耐用品（例如电话、计算器、打印机）遵循公司固定资产 管理制度规定，建立实物台帐，统一编号，确定实物的 存放地点，以便保证实物的完整性。 四、货款的支付
公司资金管理制度范本
公司资金管理制度范本 公司资金管理制度范本怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。 公司资金管理制度范本一为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
公司货币资金管理制度
货币资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》、《中华人民共和国票据法》、上海电气《货币资金内部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。 第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管理等管理规定。 第四条单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 第二章岗位分工 第五条公司及其下属各企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第六条企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第七条公司及其下属各企业办理货币资金业务，应当配备合格的人员，
并根据公司具体情况进行岗位轮换。 第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 第三章现金和银行存款的管理 第九条公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性，须对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账方式支付；对于支付给个人超过2000元（含）的，则通过网上银行划入个人的账户。 第十条公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过20000元，其他分公司月末库存现金不超过10000元。 第十一条公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。 第十二条出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日清月结，确保账实一致。 第十三条现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式。每周盘点的时间为每周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。 如遇节假日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的，可以报请领导批准后调整盘点日。
资金部部门收支管理制度职责
xxxx房产开发 资金部部门职责 部门：资金部 直接上级部门：总经理或主管副总 平行部门：公司各部门或各分公司 部门人员设置：部门经理融资专员 部门概论：资金部是公司为扩大融资、筹措企业运行资本而设立的资金集结机构。 部门职责： 1 遵守国家法律、法规和财政金融政策，按照规划，负责研究、草拟 中长期筹融资发展战略及规划； 2 负责筹集、融通建设发展资金，保障土地、项目推进等建设发展资 金需求； 3 协调银行、财团、企业和政府筹融资工作的相互支持配合，实现双 赢； 4 负责资本的实际运作，逐步实现自筹资金直接与间接筹融资的合理 配置； 5 负责构建筹融资主体平台与项目载体； 6 负责相关协作银行、财团、企业具体融资事项的协调、管理； 7 负责企业的融资事项的协调、服务，构建企业融资平台，推进企业 成长； 8 负责企业资金融通的还本、承兑汇票及贴现、转贷工作，控制、防
资金链的风险； 9 完成公司领导交办的其它工作。 部门经理岗位职责： 1、组织协调、拓展融资渠道，设计实施融资方案，完成融资计划、融 资目标。 2、策划、设计和实施公司项目融资方案。提高融资量； 3、协助相关部门和机构办理评估、审计、出具法律意见等工作； 4、办理融资租赁、信托等创新性融资工作。 5、与投资机构、中介机构开展联络和谈判。 6、.完成上级交办的其他工作。 融资员岗位职责： （1）、完成项目基础资料的收集与整理。 （2）、草拟项目融资的相关文件。 (3)、负责与公司各部门沟通并取得相关的融资资料。 (4)、完成与项目融资相关的其它工作。 (5)、完成上级交办的其他工作。
1.0 目的 1.1 为了明确和规资金在收取和支出方面的管理责任及权限而制定本规定。 2.0 适用围 2.1 适用于本公司涉及资金收取和支出的部门和人员。 3.0 释义 3.1 资金：是指公司的货币性款项。包括：现金（人民币、外币）、银行存款（人民币、外币）、其他货币资金。 4.0 容 4.1资金的管理部门：财务部是公司资金的管理部门。同时负责组织资金计划的编制、评审、调配和监督工作。 4.2资金的管理方法： （1）现金和银行存款日记帐：是记录资金收付状况的法定帐册。财务部依据《企业会计制度》的要求建立手工或电子的现金日记帐和银行存款日记帐。 （2）资金计划和调配：每周由财务部负责组织各部门编制资金使用计划，（见《资金计划管理制度》）该表由财务部汇总后呈报总经理或地方负责人，由总经理和地方负责人组织有关部门进行资金计划的评审工作。在资金评审决定后财务部按照评审指标进行资金的收支活动（在使用资金时原则上不得超出其评审围和标准）。 （3）资金支付授权：公司仅对总经理及地方负责人赋予资金批付的权利。在总经理或地方负责人不在公司时，由其临时授权的其他人员享有资金审批权。总经理和地方负责人在授予代理人或授权人资金支付权时应有明确的授权书或做明确公告。 4.3资金的管理过程：是指资金在收取环节的管理和在支付环节的控制。 4.3.1 资金在收取环节的管理： ㈠收取前的管理： 职责：（1）资本金的筹集：由董事会负责。 （2）销售货款的收回：由销售部负责。 （3）借入金或贷款的收取：由财务部负责。 （4）其他应收款项的催缴：由财务部责令相关部门或人员收取。 ㈡收取后的管理： 职责：（1）达帐资金的确认由财务部负责。 （2）收取的资金（现金、银行票据）送达银行或自行保管由财务部负责。 （3）资金收取后告知相关方面（总经理、地方负责人、资金主管、财务经理、财务总监）由财务部负责。 4.3.2资金在支付环节的控制： ㈠支付前的管理： （1）资金责任部门及其资金支付围的确定：见《资金计划管理制度》。
公司食堂财务管理制度
集团总部食堂财务管理制度 为进一步加强集团总部食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就集团总部食堂财务管理中的有关事项规定如下： 一、食堂财务管理的总体要求 集团总部开办食堂是一项福利性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的；必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则；必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设集团总部食堂结算户，由集团总部办公室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。 二、集团总部食堂物资采购与资产管理 (一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。 (二)建立和完善物资采购内部牵制制度。集团总部食堂物资必须实行双人（食堂主管、采购部主管）采购，相关人员监督验收数量和质量。 (三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“集团总部食堂实物自制单据”上分别签
字认可后，方可登记入账。 (四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。 (五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。集团总部食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，年末结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。 三、集团总部食堂收入管理 (一)集团总部食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂收到的就餐人员的就餐收入按职工人数打入职工个人卡。职工吃饭刷卡结算，节余部分可在规定的时间购买其它食品。向职工和管理人员收取的伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入的办法。即：集团总部预收伙食费时，不作“食堂收入”，暂挂“应付帐款或预收款”，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。食堂人员的就餐费同职工一样结算。 (二)客饭收入，各来人单位在职工食堂就餐的按照实际成本
公司财务及资金管理制度
公司资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，提高货币资金使用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。 1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资产投资等资金的收入与支出； 2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等； 3、经营资金指销售商品、提供劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。 第三条本办法所指的货币资金，其表现形式主要包括： 1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。 2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。 3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及
其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管或存放的外币。 第四条货币资金实行预算管理。公司负责人根据董事会批准的年度经营计划，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。 第二章授权与批准 第五条为提高内部资金使用效率，降低资金成本，对公司实际控制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。 第六条审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。 第七条财务审核。财务部门按照相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。 第八条资金支付须严格按照支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。 第十条在预算内的支出，可以根据授权范围，由业务部门负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。对外投资按公司投资管理办法执行，经审核批准后纳入预算管理。 第三章股东单位资金往来管理 第十一条加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东
财务收支管理制度
财务收支管理制度 第一条目的作用 本规定主要用于规范公司财务收支管理的审批程序和结算手续、方法。并对有关票据管理、问题账款作了明确规定，使公司在财务收支工作中明确各方面人员的责任，进而促进企业在经济活动中的监控力度，确保财务收支管理的合法性与合理性。 第二条管理职责 公司财务工作人员应严格遵守本管理规定，发挥财务的监督控制职能作用，避免工作失误，确保公司资产、股东权益不受损害。 第三条财务收支审批规定 1、生产性开支。在既要满足生产的正常需要，又要库存合理的前提下，采购部根据签订的购货合同和月经总经理审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、用品备件等生产用物资及相关运杂、装卸费用。一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由采购员、采购部经理签字、财务部审核、分管副总批准后方可报销。 2、差旅费开支。由于工作需要经批准到外地开会、采购、销货、学习参观的，根据企业差旅开支的有关规定，出差归来后一周内将费用凭据办理报销，首先经部门经理签名核实后报财务部、分管副总审批，数额较大的（二千元以上）还应再报总经理审批。 3、非生产性开支。要严格控制非生产性开支。办公用品、用具、低值易耗品等物品的购置，首先由使用部门填制请购审批单，经部门经理、分管副总审批同意，原则上由行政部（办公室、后勤保障部）统一购置和管理，特殊情况需部门自购的应经行政部同意方能自行购置，否则费用自理，不予报销，行政
部根据部门批准的计划组织购置，采购的凭据经行政部、财务部、分管副总批准后方可报销。行政部建立物品出入台账，月末出具各部门（人）领用汇总表，送财务部核算。 4、财务保险、车辆保险费、合同公正费、咨询费、审计评估费、广告费、环境污染费、诉讼费、律师费等费用的支付，报分管副总、财务副总审批，数额较大的（二千元以上）再报总经理审批。 5、支付借款利息、上交税金、费由分管财务副总审批。 6、工资薪酬的支付，按照合同的有关规定，应按期发放的职工工资，各部门上报经部门签字同意的工资表及附件，经人力资源部（办公室）审核无误，总经理签字批准后，由财务部负责发放。 7、通讯费、电话费、邮电费开支。由主管部门经理、财务部签字审核，由分管副总签字批准后方可报销。 8、业务招待费、业务宣传费开支。业务招待费、业务宣传费要实行事前控制，事后签批相结合的管理办法，确因工作需要招待、宣传的，应本着简朴节约的原则，事前向总经理请求批准后方可招待、送礼（特殊情况手续后补），并在一周内凭据（除总经理外，不得在消费单位挂账）由部门经理、财务签字审核后，报总经理审批。 9、固定资产购置 （1）机器设备、运输设备、办公设备及按固定资产管理的设施等固定资产的购置，任何单位都无权自行购置。各部门确需增加的机器设备、运输设备、办公设备由其提出申请，报设备主管部门，设备主管部门根据公司的实际情况和今后发展的需要，研究同意后，报总经理办公会议批准。由设备主管部门实施购置，设备主管部门经理、财务经理、分管副总共同签字后报总经理审批后方可报销。
货币资金管理制度及流程
货币资金内部控制制度 第一章总则 第一条为加强对货币资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，特制定本制度。 第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金业务主要包括： （一）现金收支； （二）银行存款收支； （三）其他货币资金收支； （四）现金盘点及银行存款余额对账调节； （五）票据及印章管理。 第三条本制度所要实现的控制目标包括： （一）货币资金业务的职责分工与授权审批设置明确。 （二）货币资金业务流程合理、完整。 （三）货币资金业务都经过适当级别的批准。 （四）货币资金业务的确认、计量和报告符合相关会计准则的规定。 （五）货币资金业务的会计记录真实、完整和准确。 （六）保证货币资金的安全，账账相符，账实相符。 第二章岗位职责及授权批准 第四条货币资金业务不相容岗位应当相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理货币资金业务的全过程。货币资金业务不相容的岗位包括： （一）货币资金支付的审批与执行； （二）货币资金的保管与盘点清查； （三）货币资金的会计记录与稽核； （四）票据的保管与印章的保管。 （五）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第五条货币资金业务的相关岗位职责与授权审批： 部门或岗位职责与权限 总裁（1）《资金支出计划表》的审批； （2）对《资金支出计划表》以外的支 出申请进行审批； （3）对用款金额在1万元以下的 （含1万元）资金支付每月进行复核； （4）用款金额在1万元以上的资 金支付审请的审批； （5）各公司银行账户的开立的批 准； （6）销户申请的批准。 总经理（1）《资金支出计划表》的审核； （2）用款金额在1万元以下的 （含1万元）资金支付申请的审批； （3）用款金额在1万元以上的资 金支付审请的审核； （4）销户申请的审核； （5）长期未达账项或不符事项的 处理批示。 财务经理（1）检查现金及支票按时交存银 行； （2）《资金支出计划表》的编制； （3）资金支付申请的审核； （4）审核现金和银行存款收付凭 证，审核无误点击“审核”签字； （5）对《货币资金周报表》复核 并签字； （6）不定期的对库存现金进行监 盘； （7）销户申请的审核； （8）对《银行存款余额调节表》 进行复核并签字；
现金收支管理制度
现金收支管理制度 1.为加强企业的现金收支管理，规范现金的收支程序，更好的反映现金的流入和流出，正确预测企业未来现金收支情况，促进企业不断提高经营成果的质量，特制定此制度。 2.每月中旬，各分公司财务部详细列出下月本分公司所需费用，报总部财务部，总部财务部根据各分公司上报费用进行统计概算，月底将相关费用汇入各分公司的账户内备支。 3.各单位应自行支付的一切费用，均应从总部财务部汇入的金额中支付，不得自行挪用、垫付销售收入。分公司销售收入应依据账款管理规定，悉数汇入总部财务部。 4.分公司财务部现金支付的具体情况应在企业ERP财务系统上体现出来，便 于总部财务部定期审核，查证。 5.ERP系统上科目栏中的类别指各项费用其分属类别，主要包括营业费用、管理费用和其他业务支出。 6.营业费用是指营业人员所发生的费用，包括车辆所需的各项费用（如油费、 维修费、保养费、过路费等），分公司人员差旅费，应酬费，分公司人员的薪资（奖金由总部统一划拨，不在此项之中），名片、牌匾、条幅等费用。 7?管理费用是指分公司为正常运营所发生的费用，包括办公室及宿舍租赁费，水电费，办公设施和办公用品的购置费，通信费，运费邮费等费用。 8.其他业务支出是指分公司为正常运营，除营业费用和管理费用之外的，应当支付的其他费用。 9.分公司费用申请支付计算公式为： 下月营业费用=本月营业费用X本月销售收入金额/上月销售收入金额 下月管理费用=本月管理费用X本月销售收入金额/上月销售收入金额 下月其他业务支出二本月销售收入金额X0.2% 10.分公司费用的支付与分公司销售收入成正比，分公司因业务需求，需要购置1000元以上办公设施或其他特殊事项需总公司支持时，可申请由总公司代为支付，
公司资金管理制度
广西创新港湾公司资金管理制度 第一章总则 第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全， 特制定本制度。 第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第四条实行资金管理应坚持以下原则： 1、公司所有资金收支必须纳入预算； 2、坚持以收定支，量入为出； 3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必 须经过公司财务部支出。 4、公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。 5、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度 等有关规定。 第五条本制度适用于公司所有部门。 第二章现金管理 第一条公司现金使用范围： 1、职工工资、奖金、补贴。 2、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 3、向个人收购公司用于生产的其他物资价款
4、向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。 5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、支票结算起点以下的零星开支。 7、公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。 8、采购金额在元以下的紧急采购 9、其他经财务部批准的现金支出。 第二条库存现金的管理 1、公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。 2、库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审 核，总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零 星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有 银行，可以适当延长，但不得超过一周。 3、核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超 限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数％给 予处罚。 第三条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和 收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销 人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同 时加盖“现金付讫”印章。 第四条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。 第五条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检
小企业财务管理制度范本
小企业财务管理制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
日常资金管理制度
日常资金管理制度 1. 目的 加强资金管理，规范资金收付手续，使之能符合公司要求。 2. 适用范围 适用于公司与资金(现金、银行票据、及现金等价物等)收支有关的业务活动。 3. 相关内容 3. 1经部门负责人及财务部负责人批准的可用现金支付的开支外，其它支出一律以银行转账、网上银行支付，超过2000元人民币的采购类款项原则上不以现金的形式支付. 3. 2现金收、支的要求 3. 2. 1财务部要严格按照国家有关资金结算制度以及公司有关财务制度办理资金收支业务; 3.2.2公司每日库存现金余额不得超过1万元，超过限额的现金应于当日下班前存入银行，否则应向财务经理报告原因并经批准放可留存公司保险箱内; 3.2.3购买物品所借现金必须一周以内报账，如因一时购买有困
难，次日需要向财务部门说明原因，财务部门根据其所述情况，可以收回所借现金; 3.2.4公司原则上不接受现金收入，经财务部报批后，出纳方可使用公司备案私人独立银行账号接收公司业务回款，但不得保留账外公款; 3.2.5为减少现金支付风险，除特殊情况外，所有资金的支付必须在公司财务部内进行，现金支付时，外单位领款人需出示身份证或收款委托书，并在凭证上签全名及时间: 3.2.6在公司外(包括在银行)进行5万元以上现金的提取或支付财务部应指派一名财务人员陪同； 3.2.7库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存资金，严禁挪用资金; 3.2.8收入的现金，应于当日存入银行，不得坐支现金; 3.2.9网上银行须采取分级授权的操作模式。 3. 3银行收、支的要求 3.3.1能够以转账方式收支的款项，不使用现金收支; 3.3.2合同的签订方、发票户名、收款方的单位名称必须一致方可付款; 3. 4银行票据保管的要求
企业制度货币资金管理规定
企业制度货币资金管理规 定 Prepared on 21 November 2021
南京斯佳特科贸有限公司货币资金管理制度库存现金管理制度 1、由出纳保管定额备用金，库存现金的日常零星开支限额为2000元； 2、现金收入和支出必须及时入账，出纳每日下班前均进行账实核对； 3、单位现金收入应于当天送存开户银行； 4、支付现金，从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位现金收入中直接支付 5、公司从开户银行提取现金，应写明用途，由本单位财务部门负责人签字，经开户银行审核后，予以支付现金。 6、所有的现金支付业务必须通过总经理周涛签字后，方可执行。 7、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，既不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储；不得设置“小金库”； 8、按月盘点库存现金，与现金日记账核对，保证账实相符； 9、库存现金必须存放在专用保险箱内； 10、出纳收取现金时，应先收款，再开票；付款时，应先记账，在付款。银行存款管理制度：
1、财务管理中心应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合公司经营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止未经审批自行开立银行账户。对不需用、未使用的银行账户要及时做好清理、撤消工作。 2、按月核对银行存款日记账和银行对账单，月初由出纳编制上月银行存款余额调节表，并由会计审核签字。出纳和会计应及时清理，核对未达账项。 3、支票的签发、银行电汇等业务的办理，必须通过总经理周涛的批复，方可执行； 4、超过人民币1000元的业务不得开具现金支票，该类业务通过转账支票办理； 5、作废的支票不得丢弃，应作为附件予以保存； 6、定期打印银行对账单，查清银行存款余额不定期向董事长李晓峰汇报；印章、票据的管理制度： 1、公司财务专用章由会计保管，出纳员命章由出纳保管； 2、支票、汇票、信用证等结算票据由出纳保管、填制并加盖出纳保管的印鉴，会计对填制的结算票据进行审核后，加盖会计保管的财务专用章； 3、票据和收据必须按编号顺序使用，领用空白支票和收据必须登记；授权与审批制度：
公司资金管理制度
资金管理制度 1.目的： 为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。 2. 资金管理的基本原则： 1 集中管理，统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。 2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。 3 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。 5 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。 6 授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。 3. 资金筹集管理 1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子
资金管理制度
资金管理制度 第一条为规范公司资金结算行为，保证资金安全，依据相关法律、法规和公司财务制度，特制定本制度。 第二条现金的管理 1、公司经营取得的各项现金收入必须当日或次日全部交送出纳及时入账，任何部门、任何个人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。 出纳员收到现金款项，要当面点清，并辨别钞票真伪，若发现假币予以没收。现金收妥必须开具收款收据并在收据上加盖“现金收讫”戳记。 2、所有现金支付款项，必须在见到终审人签字后，方可支付。出纳付款前须对付款单据的金额进行再次复核，收款人收款后须在付款单据上签收，出纳办妥付款后须在付款单据上加盖“现金付讫”戳记并签名。 3、严格执行每周统一的报销付款制度，一般不办理大面额现金支付。 4、借款实行“前款不清后款不借”原则。 5、不得坐支现金，严禁白条抵库和任意挪用现金。为确保库存现金的安全，出纳须在每日工作结束后盘点库存现金。库存现金不得超过限额人民币一万元，超过部分要及时存入银行。盘点发现溢缺，应立即查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。对现金无故短缺，出纳要负赔偿责任。财务负责人日常对库存现金也要进行不定期检查，月度终了必须盘点。 6、出纳员对保险柜密码要严格保密，并保管好钥匙，不得随意将密码和钥匙转交他人。保险柜钥匙必须随身携带，并要两套钥匙分两地存放。要定期修改保险柜密码。 7、出纳须根据已办理完毕的每笔收付款及时按顺序登记现金日记账，做到日清月结。每日还须编制资金收支日报表，且月末须与会计进行对账，确保账实
相符，账账相符。 第三条银行存款的管理 1、支票的管理 收到支票，要严格按照银行结算制度规定，及时填写进账单送银行进账，不可延误。若收到暂不兑付的远期支票，要单独封装，放入保险柜中保管； 应及时申购支票，并妥善保管； 出纳必须设立支票使用登记簿。须经有签字权人签署同意后，方可出具支票，并详细登记每张支票的领用时间、号码、用途、金额、使用人、收款单位等信息； 签发支票应填写日期、金额（或限额）、用途、收款单位，严禁签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额，由领用人在登记簿上签收，并注明报销期限； 逾期未用的转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发； 办妥支票支付后，要在付款凭证上加盖“转账付讫”戳记，将支票头与付款凭证一同交会计记账； 作废的支票，必须加盖“作废”戳记，统一注销，与存根一并妥善保管； 支票遗失，要立即上报财务负责人，同时向银行办理挂失，并登报声明作废； 支票必须锁在保险柜中，与现金一同保管。 2、印鉴的管理 银行账户印鉴实行分管、并用制，即财务专用章由财务负责人保管，法人私章由出纳保管，不得集中于一人保管； 银行账户印鉴必须严格按规定使用，严禁在任何空白合同或非财务文件资料上加盖银行印签。
资金收支管理制度
资金收支管理制度 根据建设项目管理的有关规定，对指挥部的工程资金的筹措与支出，本着有效节约资金，控制建设成本高投资效益的指导思想，做出如下规定： 一、资金的筹措方面： 根据《基本建设财务管理规定》的文件有关精神，建设资金主要由#######公司负责筹措，为了项目工程的顺利施工建设，保障资金的有效供应，指挥部就资金来源方面制订以下措施： 指挥部财务审计部全力负责资金的筹集。督促和收集指挥部各部室的资金(月、季、年)使用计划，按程序上报指挥部。指挥部各部室结合工程概(预)算，制订具体资金使用指标，按月明细填报：下月必须开支按月明细填报；下季度预期计划需求资金，按月详细填报。年末12月25日之前填报下年度资金计划，按季度填报，按月估算填报。以下为各部室负责填报的资金计划要求如下： (1)行政办公室及征迁协调部：负责填报项目协调费用：征地、拆迁、协调、办公、后勤、交通等预计开支，按月明细填报。 (2)计划合约部：负责按工程进度和有关合同填报工程资金的预期需求总量和工程变更及其它开支等构成建安投资成本的资金支出，根据总体施工组织计划和细化的月进度计划，每月底制定下月的计量支付用款计划，合理预期资金需求，所依据基础资料要充分、真实、准确。 (3)财务审计部：负责对各部室的所报资料的收集和整理，按公司有关规定的标准和程序编制用款计划书，详细说明到款的日期和数量，加
盖公司财务专用章，报指挥长批准后上报项目公司董事会，同时上报工程指挥部及有关单位。 (4)指挥部应及时将用款计划上报投资方，并督促投资方按照规定的拨付日期拨付工程款，工程款到位时间，应以下(月、季、年)初不影响工程进度款支付为准。 (5)用款计划要体现减少融资成本，保证工程需要为原则。 (6)如因不可预见性及突发事件发生而必须用一定量资金时，应本着为工程顺利进行为原则，共同协商解决，按程序报批。 (7)如果因上报资料严重不实而制约工程资金到位的数量和时间，从而影响工程进度出现违约赔偿事故发生，将追究有关责任人的责任。 二、资金支出方面： 1、根据合同规定，支付与本工程相关的所有需要经计量进行支付的项目(包括预付款、中间支付、最终结算等)，必须通过监理或承包人上报支付申请，按公司有关支付程序审核无误后，再进行付款。主要包括：前期支付动员预付款、保险费等；中期支付工程款、暂定金额、计日工、变更、索赔、价格调整、迟付款利息等；缺陷责任期满支付工程质量评比基金，及竣工验收后支付质量保证金等。 2、支付征地拆迁费用款，根据合同，由计划合约部制订支付计划，分期支付征地拆迁款(征地拆迁、勘界、动迁费用等)，由计划合约部牵头征造协调部配合。 3、指挥部日常建管费开支，本着开源节流厉行节约的原则，合理规定开支标准，降低成本，降低损耗。 (1)对指挥部大额支出实行管理层集体决策，对违规支出实行责任追究制度。