存货管理制度 (2)
存货管理制度(经典版)
存货管理制度第一章总则第一条为了规范企业的存货管理，确保存货的采购、收发和保管工作，保证存货的帐实相符和安全完整，正确计算产品的存货成本和销售成本，加快存货周转速度，根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，制定本存货管理制度。
第二条存货是工业企业最重要的流动资产，包括各种材料、半成品、成品和包装物等。
企业应建立健全存货管理制度，以保证存货的合理购买、储存、使用和销售。
第三条存货管理制度适用于企业所有相关部门和人员，包括采购部门、仓储部门、生产部门、财务部门等。
第四条存货管理的基本原则是合理购买、储存适量、及时使用、有效监控和精确核算。
第二章存货的分类和计价第五条存货应按照其性质和用途进行分类管理，包括原材料及主要材料、半成品、成品和包装物等。
第六条存货的计价原则是按照取得时的实际成本计价入账。
具体计价原则如下：1.原材料及主要材料的计价应包括买价、运输费、装卸费、包装费、保险费、途中合理损耗、入库前的整理挑选费用、外汇调换差额、进口关税、市内运输费等。
2.半成品和成品的计价应根据实际生产过程中的支出成本进行计算。
3.包装物的计价应根据其购买成本或生产成本进行核算。
第七条存货的计价方法可以采用先进先出法、后进后出法、加权平均法、移动加权平均法和个别计价法等。
1.先进先出法是以先收入的存货先发出为假定前提，按照最早收入的存货的单价计价发出。
2.后进后出法是以后收入的存货先发出为假定前提，按照最后收入的存货的单价计价发出。
3.加权平均法是根据库存存货的金额和数量，计算出平均单价进行计价发出。
4.移动加权平均法是根据每批收入存货的金额和数量，以及原结存存货的金额和数量，计算出移动加权平均单价进行计价发出。
5.个别计价法是在每次发出或领用存货时，按照入库时的实际成本作为该存货的实际成本。
第八条存货的计价核算应当及时、准确地记录在存货明细账中，确保存货的实际成本能够准确反映在企业的财务报表中。
第三章存货的采购管理第九条存货的采购应根据企业的生产计划和销售需求合理安排，采购部门应负责制定采购计划，并与供应商进行有效的谈判和合同签订。
存货管理制度完整版
《存货管理制度完整版》一、总则1.1 为了加强公司存货管理，确保存货安全完整，提高存货周转效率，降低库存成本，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有存货的管理活动，包括原材料、在产品、半成品、成品、辅助材料等。
二、存货管理机构及职责2.1 存货管理机构公司设立存货管理领导小组，负责存货管理工作的领导和协调。
下设存货管理部门，具体负责存货的日常管理工作。
2.2 存货管理部门职责（1）制定和修订存货管理制度，并组织实施。
（2）监控存货的采购、验收、保管、领用、盘点等环节，确保存货安全。
（3）分析存货周转情况，提出存货优化建议。
（4）定期对存货进行盘点，编制盘点报告。
（5）对存货的损失、浪费、积压等问题进行调查，并提出处理意见。
三、存货采购管理3.1 采购计划存货管理部门应根据生产计划、销售计划及库存情况，编制存货采购计划，经批准后实施。
3.2 供应商选择采购部门应按照公平、公正、公开的原则，选择具备相应资质的供应商。
3.3 采购合同采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利、义务及违约责任。
3.4 采购验收验收部门应按照采购合同及质量要求，对采购的存货进行验收，合格后方可办理入库手续。
四、存货储存管理4.1 入库管理存货入库时，仓库管理员应核对存货名称、规格、数量、质量等，确认无误后办理入库手续。
4.2 存货分类存放仓库管理员应根据存货的特性，合理分类存放，确保存货安全。
4.3 库房环境库房应保持清洁、整齐、通风，防止存货受潮、霉变、损坏。
4.4 安全防护库房应配备相应的消防、防盗设施，确保存货安全。
五、存货领用管理5.1 领用申请各部门领用存货时，应填写领用申请单，经部门负责人批准后，凭单领用。
5.2 领用登记仓库管理员应详细记录领用部门、领用人、领用日期、领用数量等信息。
5.3 领用限额各部门领用存货应控制在限额范围内，超出限额需经存货管理部门审批。
六、存货盘点管理6.1 定期盘点存货管理部门应定期组织对存货进行盘点，确保账实相符。
存货管理制度11篇
存货管理制度存货管理制度11篇在社会发展不断提速的今天，越来越多人会去使用制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？下面是小编帮大家整理的存货管理制度，欢迎阅读与收藏。
存货管理制度1第一章总则第1条目的为了规范存货管理，节约存货管理费用，特制定本制度。
第2条管理范围包括企业临时出租房、周转房以及在建工程、周转材料、低值易耗品等。
第二章工程物资的管理第3条工程物资的采购(1)工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报企业领导审核后执行。
(2)每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划，严禁无计划盲目采购。
(3)工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。
第4条工程物资的入库(1)工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。
(2)工程物资入库验收时，发现采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责;验收入库后发现问题的，由保管员负责。
(3)工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题时，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制《工程物资短缺毁损清单》，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。
对于数量尚未点清、验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。
(4)工程物资经验收后，保管员应填制《收料单》，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划的执行情况，第二联随同发票送交财务管理部门报账，第三联仓库留存。
(5)采购人员向财务管理部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。
第5条工程物资的领用(1)工程物资的'领用必须按《领料单》的要求严格填写，《领料单》如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。
(2)领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。
公司存货管理规章制度模版（2篇）
公司存货管理规章制度模版第一章总则第一条为规范公司的存货管理，提高库存的利用率和减少资金占用，制定本规章制度。
第二章存货管理职责与权限第二条公司设立存货管理部门，负责统一管理公司的存货。
第三条存货管理部门的主要职责包括：（一）制定存货管理相关的制度和操作规程；（二）负责存货的采购、入库、出库、盘点和销售等工作；（三）定期进行存货的清查和分析，提出改进措施；（四）协调各部门之间的存货需求和供应关系。
第三章存货采购管理第四条存货采购的原则是根据生产和销售计划的需要进行，确保存货的合理备货。
第五条存货采购的程序包括：（一）编制存货采购计划；（二）确定采购政策和供应商；（三）与供应商进行洽谈和谈判，达成采购合同；（四）对供应商的供货情况进行监督和评价。
第四章存货入库管理第六条存货入库应根据采购订单或生产计划进行，并严格按照规定的程序操作。
第七条存货入库程序包括：（一）接收检验和验收；（二）登记入库记录和采购记录；（三）对入库存货进行清点和核对。
第五章存货出库管理第八条存货出库应根据销售订单和生产需求进行，并严格按照规定的程序操作。
第九条存货出库程序包括：（一）审核出库申请单；（二）登记出库记录；（三）对出库存货进行清点和核对。
第六章存货盘点管理第十条公司定期进行存货盘点，以确保存货账实相符。
第十一条存货盘点程序包括：（一）组织盘点人员；（二）制定盘点方案和计划；（三）进行盘点，记录盘点结果；（四）对盘点结果进行核对和分析。
第七章存货销售管理第十二条存货销售应根据销售计划进行，并严格按照规定的程序操作。
第十三条存货销售程序包括：（一）接收销售订单；（二）安排出库和配送；（三）登记销售记录；（四）对销售存货进行清点和核对。
第八章存货报废管理第十四条存货报废应根据规定的程序进行，并记录报废原因和数量。
第十五条存货报废程序包括：（一）审核报废申请单；（二）确认报废数量；（三）登记报废记录；（四）进行报废存货的处理。
存货管理制度(3篇)
存货管理制度第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
(完整版)存货管理制度
存货管理制度第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。
第二章岗位分工与授权第四条职责分工：（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜；（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。
第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第六条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。
存货财务管理制度
存货财务管理制度存货是企业经营过程中最重要的资产之一，对企业的经营状况和财务状况具有重要影响。
为了规范存货管理，提高存货管理水平，企业需要建立完善的存货财务管理制度。
一、存货财务管理制度的制定目标1.确保存货的安全和完整性，防止盗窃和浪费现象发生；2.提高存货的管理效率和经济效益；3.实现存货的全过程财务管控，实现存货的动态管理；4.保障企业财务报表的真实、准确和完整。
二、存货财务管理制度的内容1.存货的分类和计量（1）根据实际经营需要，对存货进行适当的分类，如原材料、在产品、半成品和产成品等；（2）对存货的计量方式进行规定，如重量法、数量法和合理法等，确保存货计量的准确和公平。
2.存货的采购管理（1）明确存货采购的程序和责任；（2）建立合理的采购计划，确保存货的及时供应；（3）建立供应商评估体系，及时评估供应商的质量和服务水平。
3.存货的入库管理（1）规定存货入库的程序和责任，明确存货入库的要求；（2）建立完善的入库登记制度，对入库的存货进行登记和核对，确保存货与登记一致。
4.存货的出库管理（1）规定存货出库的程序和责任，明确存货出库的要求；（2）建立出库申请、审核和审批制度，确保存货出库符合实际需要；（3）建立出库登记制度，对出库的存货进行登记和核对。
5.存货的盘点管理（1）建立定期盘点制度，对存货进行定期盘点，确保存货的真实性和准确性；（2）建立临时盘点制度，对存货进行临时盘点，特殊情况下进行盘点；（3）建立存货差异分析制度，对盘点中存在的差异进行分析和处理。
6.存货的折旧和减值准备（1）对长期存货进行折旧，根据实际使用年限和耐用价值进行计算；（2）对库存存货进行减值准备，根据市场价格和实际需求进行评估和判断。
7.存货的核销和报废（1）建立存货核销和报废的程序和责任，明确存货核销和报废的权责；（2）建立存货核销和报废的标准和依据，确保存货核销和报废的合理性和合规性。
8.存货财务报告（1）建立存货财务报告的制度和流程，确保财务报告的真实、准确和完整；（2）建立存货财务指标的制度和标准，对存货的财务状况进行监控和评估。
事业单位存货管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位存货管理，确保存货安全、合理使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合本事业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有存货的管理，包括材料、燃料、包装物、低值易耗品等。
第三条事业单位存货管理应遵循以下原则：（一）安全第一，确保存货不受损失；（二）合理使用，提高资金使用效益；（三）责任明确，分工协作；（四）账实相符，及时反映存货变动情况。
第二章组织与管理第四条成立事业单位存货管理领导小组，负责存货管理的全面工作。
第五条事业单位财产物资管理部门应指定专人负责存货管理工作，具体职责如下：（一）负责存货的采购、验收、入库、出库、保管等工作；（二）编制存货采购计划，经财务部门审核后报单位负责人批准；（三）建立健全存货账目，定期与财务部门的材料总账进行核对；（四）对存货进行定期或不定期的清查盘点，确保账实相符；（五）对存货的盘盈、盘亏情况及时进行处理。
第三章采购与验收第六条事业单位存货采购应遵循以下程序：（一）根据工作需要，编制采购计划；（二）经财务部门审核后，报单位负责人批准；（三）按照批准的采购计划，选择合适的供应商；（四）签订采购合同，明确采购物品、数量、质量、价格、交货时间等；（五）验收货物，确保质量符合要求。
第七条存货验收应严格按照采购合同进行，验收内容包括：（一）物品的名称、规格、型号、数量；（二）物品的质量、包装、标识；（三）物品的完好程度。
第四章入库与保管第八条存货入库应办理以下手续：（一）填写入库单，注明物品名称、规格、型号、数量、单价、金额等；（二）验收人员对入库物品进行验收，确认无误后签字；（三）保管人员对入库物品进行登记，确保账实相符。
第九条存货保管应遵循以下要求：（一）按照物品的性质、用途、存放条件进行分类存放；（二）保持库房通风、干燥、清洁，防止物品损坏、变质；（三）定期检查物品，确保物品质量；（四）加强库房安全管理，防止火灾、盗窃等事故发生。
存货处置管理制度
存货处置管理制度一、总则为了规范公司存货的处置行为，确保公司资产的安全和合理利用，提高公司的经营效益，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司存货的处置管理，包括存货的报废、损坏、过期等情况的处理。
三、存货处置的原则1. 合法合规原则：存货的处置必须符合国家法律法规和公司制度规定。
2. 保障利益原则：存货处置应最大限度地保障公司的利益，避免造成不必要的损失。
3. 审慎处理原则：对于存货处置事宜，必须认真审慎地进行分析和决策，确保处置行为的合理性和必要性。
4. 信息公开原则：存货处置的过程和结果应当及时向相关部门和人员进行充分的信息披露，确保整个过程的公开透明。
四、处置流程1. 存货报废处置（1）报废申请：相关部门或人员在发现存货无法使用或不能再用时，应当及时向有关部门提交报废申请。
（2）审批流程：报废申请应由主管部门审核，经财务部门审批后方可实施。
（3）处置方式：对于能够变卖或回收的存货，应当按照公司物资管理规定进行处置；对于不能变卖或回收的存货，应当按照相关法律法规和公司规定进行环保处理。
2. 存货损坏处理（1）损坏申报：发生存货损坏情况时，相关部门或人员应当对损坏存货做出损坏申报。
（2）评估和处理：由专业人员进行损坏存货的评估，确定存货是否可以修复或维修，若不能修复，则应当进行报废处置。
对于可以修复的存货，应当及时进行修复处理。
3. 存货过期处理（1）过期情况申报：当存货发生过期情况时，相关部门或人员应当及时向有关部门进行过期情况申报。
（2）处置方式：对于过期存货，应当先行核实过期情况，并尽快进行处置。
若存货可以继续使用，应当按照相关规定进行使用；若存货无法使用，应当按照相关法律法规和公司规定进行处理。
五、后续跟踪对于存货的处置行为，公司应当建立完善的后续跟踪机制，对处置结果进行评估和分析，及时总结经验，不断完善存货处置管理制度，确保处置行为的合法合规和有效性。
六、责任追究对于违反存货处置管理制度的行为，公司应当依据相关法律法规和公司制度进行责任追究，确保处置行为的规范和合理。
存货管理制度（5篇）
存货管理制度第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
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存货管理制度
1.目的：为加强存货的正确核算，提升对存货管理的有效性，防止存货的损失，特制定本办法
2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司。分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时
将实施细则报公司财务部备案。
3.存货的构成及计价方法
3.1存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商
品等。为了反映和监督存货资金增减变动情况，必须对每一种存货进行货币计价。
3.2存货的实际成本构成
3.2.1外购材料
外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。其实际成本包括：
（a）进货原价；（b）运输、包装、仓储和保险费用；（c）运输途中的合理损耗；（d）入库前加工整理
及挑选费用（含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值）；
3.2.2自制材料和产品
自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括自制过
程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。
3.2.3委托加工材料
委托外单位加工的材料，包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。其中实际成本包括委托
外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、往返运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税
收等；
3.2.4股东投入的存货
应聘请中介机构进行资产评估，依据其资产评估报告所确认的价值计价；
3.2.5捐赠的存货
捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议，以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定
其价值，并据以入帐；
3.2.6盘盈存货
按照同类存货的实际成本作价入帐。
3.3确定实物存货的数量
公司确定帐面实物存货数量的方法采用：一是帐面盘存法，即永续盘存制，即按存货项目设置库房明细帐，
逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，核对帐
面记录，以保证帐实相符。
3.4存货采用计划成本计价的核算
3.4.1公司对产成品采用计划成本计价核算。设置“库存商品”“材料成本差异”科目反映产成品增减变化情况；
3.4.2计划成本一经制定，一般在一个会计年度内不予变更；
3.4.3采用计划成本计价核算的，月终通过“材料成本差异”分摊差异，调整为实际成本。
3.5、存货采用实际成本计价的核算
公司对原材料、包装物、辅料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用实际成本核算。
3.6存货领用或发出的计价方法
公司对采用计划成本核算的产成品按计划价成本计价，对采用实际成本核算的原材料、包装物、辅料、燃
料等，计价方法一般采用加权平均法。计价方法一经确定，在一个会计年度内不能变更。
3.7存货跌价准备
每年中期末或年度终了，应对存货进行全面清查盘点，由于存货全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本
等原因，使存货成本不可收回的部份，按照成本与可变现净值两者中孰低者计价，当存货成本高于可变现
净值时，在期末按单个存货项目的成本与可变现净值孰低额计提“存货跌价准备”。
4.存货的转移、收发和领退管理
4.1原材料、包装物入库单由采购员及时、认真填制，要求字迹清楚，填明入库日期、名称、规格、数量、
质量、供货来源、单价、总价、运杂费、包装费等，经仓库保管员验收入库。入库单实行一料一单制。
4.2仓库保管员对入库的实物，要认真清点数量、检查质量和核实价格，做好材料的验收、监督和保管工作。
对于原材料、包装物等入库，必须经质检部检验，出具物品检验合格的检验报告书后，方可入库。发现入
库数量、质量、价格不符合合同规定时，应暂不办理入库手续，并及时报告主管领导处理；材料已入库，
但因故未办理入库手续或需退货时，保管员应妥善保管，及时报告主管领导处理；生产车间已领材料因故
需退料，在材料未使用和未损坏的情况下可办理退料手续。
4.3自制半成品、产成品入库，由生产车间填写“入库单”，并持质检部门检验合格报告，一并交库管员验收。
库管员验收时，要对品名、规格和数量、质量，对入库单填列内容逐一检查核实。符合规定的签字入库，
不符规定的退回生产车间，不能办理入库手续。
4.4发出库存材料、包装物必须从严控制，要按年度目标成本对产品单位产量物耗的要求，分别对原材料、
辅料、包装物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以实物定额控制的，实行单位产量实物耗用定额领、发
料；难于按实物耗用定额控制的，则实行单位产量金额耗用定额控制领发料。力求从发出材料起就控制监
督材料的耗费，降低单位产品材料费用。
4.5发出库存原材料、包装物等，实行领用制。使用单位领用材料时填制领料单，经公司领导签字后，凭单
领料。领料单执行一料一单制。公司需退料时，仍使用领料单，以红字填列。
4.6生产部门每月末，必须对各车间当月实际领料进行汇总，并同当月定额计划（产量X单位消耗定额）
比较，编制出各单位材料耗用执行情况表，交公司有关部门（含财务部）存查、考核。
4.7自制半成品、产成品的发出，由医药公司填制销售发货申请单，经指定负责人批准，从成品库房领出，
由医药公司根据销售合同进行发货。
4.8为了防止库存存货的过期和积压报废，库存货物的发出，本着：“先进先出”的原则，严格按生产批号发
出，仓库管理人员违反此原则，造成积压、过期、报废应承担相应经济责任。
4.9对库存产品有效期进行监控，并实行预警制度。仓库管理部门定期向销售和财务管理人员报送存货情况
表和退货情况表，对有效期过半和近效期（6个月以内）的存货予以报警，提出处理建议意见，督请有关
单位加快处理。
4.10委托外加工物资的手续和管理
委托外加工的原材料等，归各生产单位管理。根据申请人对外加工的原材料等编制的委托加工材料单，经
单位负责人审核后（数量较大的应报请总工程师审批），仓库据以发料；加工后，对加工单位出具的加工
费用结算凭证，转由财务部审核，据以付款；加工收回原材料时，由仓库人员凭质量报告书验收入库。不
符合合同规定要求的，不得入库。
一、存货管理的范围
包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出
库及库存的管理。
二、入库管理
1、外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和委派会计审核，交财务部门
纳入收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。
2、购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对
“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包
人和验收入库等应逐一填写，不得漏项，对无随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购
价，财务据此入账核算，待发票到后再按实际价格调整。
3、运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“入库单”的“运费结算联”，如无运
费，应将该联连同“入库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务入账。
4、产成品入库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按规格、品种填写成品“入
库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。
5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而
造成的损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产
部门承担。
三、出库管理
1、生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用
物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实
发货。
2、月末，已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实
核算成本。
3、材料会计在月底时，应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产
部门核对一致后，报给成本会计。
四、库存管理
1、保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记，经常与财务核
对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，
保管员对存货的安全和完整负责。
2、对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一
年彻底清查一次。
3、盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行
实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存
表上签字，以示负责。