我国养老保险基金管理的问题及对策
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我国养老保险基金管理的问题及对策
（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）
摘 要：为了应对日益加速的人口老龄化以及解决基本养老保险基金的缺口问题，我国设立了全国社会保障基金。本文分析了我国养老保险基金存在的一些问题，并提出了规范养老保险基金管理的几点对策。
关键词：养老保险基金 管理机制 对策
人口老龄化速度的日益加快，对我国养老保险制度产生了巨大影响，由于人口的老龄化促使离退休费用不断加大，这极大的增加了我国的养老负担，并且也影响到我国养老保险基金的平衡，致使传统的现收现付模式运行起来比较困难。因此要大力加强对我国养老保险基金的管理，使我国养老保险基金的管理机制更加完善。
一、我国养老保险基金管理存在的现状
随着经济的不断发展，我国卫生保健及健康水平都得到了不同程度的提高，人的寿命在延长。根据联合国人口调查局的统计资料显示，凡是平均收入高，健康投资比例较大的国家，人口的平均寿命就会较长。据统计，解放前我国人口的平均寿命是35岁，2010年已DOC格式论文，方便您的复制修改删减
经提高到72.5岁。人口平均寿命的延长将极大的增加社会保障的支出，使得国家的保障负担更加严重。根据各地养老保险基金的运作情况，其存在的问题不容乐观。能够管理好日益提高的养老保险基金，对社会保障制度的正常运行和实现社会保障的政策性目标具有至关重要的意义。
二、我国养老保险基金管理中存在的问题
1、投资范围过窄，相关法规不健全
根据政府部门有关养老保险基金投资的政策，可以看出对养老保险基金运营的管制虽然非常严格但是又不切合实际。依据有关规定：基金“除预留相当于2个月的支付费用外，应全部购买国债和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营性事业”。假如严格按照该投资政策来运营养老保险基金，将会使得养老保险基金大部分都投资于国债以及银行存款，这将导致基金的收益率偏低。并且物价的上涨，也要求社会保障基金能够增值。然而，在实践中，养老保险基金有的投入到当地的基本建设项目，有的用来盖办公楼或者购置办公用具，有的甚至被有些地方挪用给当地领导装修住宅，购买轿车等，这都使得我国过去相当长的一段时间里养老保险基金管理中发生了许多违规操作的现象。
2、管理养老保险基金运作的费用过高，投资收益率偏低
据统计，各地的社会保险基金管理局从养老保险基金当中提取的管理费率在2%到6%不等，平均大概是4%。另外有些部门对养老保险基金的管理不当，将养老保险基金投资于房地产或者其他领域DOC格式论文，方便您的复制修改删减
里，使其投资回报率平均在10%，扣除运作成本4%后，养老保险基金的实际回投资回报率大概为6%，甚至得到更低的回报率。假如把养老保险基金委托给专业性资产管理公司或者基金管理公司等金融机构进行管理的话，其管理费用将降至1%以下，从而使养老保险基金的运作成本大大降低了，并且也有利于养老保险基金的增值。
3、缺乏承担责任和风险管理的经营主体
各个地区的社会保险基金管理局只是一个行政管理机构，其很难承担养老保险基金按照市场的运作规律增值的经济任务，其原因有以下两点：其一，缺乏基金管理方面的专业人员，使得基金管理的经验不足。其二，在养老保险基金的运作构架上，因缺乏责任与风险管理的经营主体，以及以制定实施政策为主的政府行政管理部门存在责任和权力不对称的问题，所以使得养老保险基金难以得到有效地管理以及其经营风险难以得到承担。
4、管理与营运职能未得到分离，基金使用效率较低
在我国养老保险基金改革基本条例中规定，要把社会保险基金管理机构的行政管理职能与基金的营运职能相分离。然而，在实践中，社会保险基金管理机构一方面要负责基金的营运，另一方面还要从事行政事务的管理，从而使得养老保险基金被违规挤占挪用、使用方向不明确的事情屡有发生，要想防止类似事情的发生，需要将行政管理与投资运营分离开来，分开设立行政管理机构与投资营运机构，同时将其投资运营交给独立的基金管理公司来管理，这样才能使得养老保险基金的使用更安全可靠。 DOC格式论文，方便您的复制修改删减
5、养老保险基金的管理混乱，监管者的角色不突出
多年来，养老保险基金的监督和管理的职能都集中在地方社保部门，然而地方社保部门通常身兼数职，比如社保部门可以进行政策制定、费用的收缴、投资的运作以及监督查处等等，社保部门在当监管者的同时，又要当委托人、投资人以及资产的管理者，其角色模糊不清，政企不分，使得养老保险基金缺乏独立的行政监管。并且，养老保险基金管理的透明度以及公开度都较低，缺乏监督机制，使得保费的缴纳者不能了解到自己的钱是如何被运营的，社会监督形同虚设。
三、构建我国养老保险基金管理模式的基本原则
1、基金管理的自主性与相对独立性
由于养老保险基金的有效运营牵涉到保障广大职工的基本生活，因此，在立法角度上，国家应该对养老保险基金的管理进行明确规定，禁止随意挪用社会保险基金，并且不能随便用养老保险基金弥补社会赤字。在具体实施严格限量监管的时候，需要建立养老保险基金运作管理的专门账户，并有专门养老保险基金管理公司独立进行管理，其他任何机构都不能管理社会保障基金。
2、基金管理的安全性以及效益性原则
由于在实现社会保险的基本目标方面，既要求养老保险基金的安全营运，又要求得到适度的效益性，因此在养老基金的管理方面，应高度重视并协调好基金管理的安全性和效益性的关系，这两者是使基金得到有效管理的前提。 DOC格式论文，方便您的复制修改删减
3、预测原则分析以及科学决策对策
最重要的是要使基金管理建立在短期和长期的收支平衡预测估计之上，以避免基金管理中可能出现的重大失误。并且要严格制定养老保险基金的投资品种和投资比例，要求养老保险基金管理公司在投资运营的时候严格执行。
四、规范我国养老保险基金管理的对策
在规范我国养老保险基金管理的对策方面，要根据我国具体国情，并借鉴国际上的成功经验，吸取其精华，在具体实践中不断探索创新，寻求适合自身发展的道路。
1、构建的养老保险体系要多层次和全方位化
养老基金的来源要从多个渠道拓展，并且也要拓展多种类型的养老基金以及退休基金，并加大对其的宣传，提高全社会对增加个人养老储蓄的意识，以此来补充强制性的养老保障。
2、养老保险基金的投资要多元化
经理论与实践证明，多元化的投资较单一的投资更能有效地分散投资的风险，并能相应的提高投资收益率。
理论上，对于政府主导型的基金管理方式比较容易受到政府本身行为的影响，所以，多元化的投资主体、投资渠道以及投资对象，不但能够满足我国养老保险基金对高收益率的需求，而且还能使基金被更多的用于非公共部门，并对其较快发展做出一定的贡献。多元化的养老保险基金的投资，能够促进我国高储蓄向投资的转化，并能在一定程度上完善直接融资制度、分散间接融资的风险、而且还有助于DOC格式论文，方便您的复制修改删减
推动我国金融制度以及企业制度的深化改革。
3、养老保险基金管理和运营的规范化
依据国际上有关养老保险基金管理和运营的成功经验，并结合我国的实际国情，不断规范我国养老保险基金的管理和运营。要将商业化运作方式引入到政府的基本养老保险基金以及其他类型的养老基金中，并创造一个良好的投资环境，通过养老保险基金参与基金投资的管道来实现养老保险基金和我国投资基金也的较好的互动发展。
4、养老基金管理制度要以养老基金信托人为核心
要有效管理养老保险基金，需要不断完善个人信托账户，并设立以养老基金信托人为核心的养老基金管理制度。要充分的提高养老金运作管理的效率，需要使养老基金的缴费者有充分的投资自主选择权，使其具有自由选择信托人的权利，从而实现其选择管理人的权利。只有做到这些才能使养老基金的运营管理效率得到有效的提高。
5、要适当引入市场的竞争机制
有关主管机关需要制定市场准入和退出的一系列标准，从而发挥市场的竞争机制。并将信托人、基金管理人以及基金托管人等都参与到竞争中。一般情况下，适度的竞争能在一定程度上提高效率，因此在制度的初始阶段，信托人、基金管理人以及基金托管人的许可数量要适当，以防过度的许可数量造成竞争市场的失衡。
6、提高养老保险基金使用的安全性
在高速发展的市场经济大背景下，应高度重视养老保险基金DOC格式论文，方便您的复制修改删减
的安全性，把其放在首位，并且在使用养老保险基金的时候要高度谨慎，严格按照国务院有关的规定，要求养老保险基金应按照收支两条线进行管理，专款专用，对于任何地方、部门、单位以及个人都没有权利挤占挪用，并加大对养老保险基金的监管力度。
养老基金运营的首要原则是安全性，要做到这一点，就要大力提高对我国养老基金的监督检查力度，强化我国养老基金的监督机制，不断提高社保经办机构专业人员的综合素质，使其基金管理的能力得到提高。
7、加大养老保险基金监督管理力度，缓解基金管理危机
一是要不断完善养老保险基金投资管理的法律法规体系。因社会保障制度是构建社会主义和谐社会的重要内容，所以作为关系到广大人们根本利益的养老保险基金，应确保其的安全和完整，并实现保值增值。近些年来，在我国的养老保险基金管理方面出现了许多的问题，究其原因主要在于有关法制的不健全，为此我国应及时制定出一个包含基金监督实体法在内的法律法规体系，通过制定有效的法律条文，把地方养老保险基金的保护放在第一位置，并将监管主体、费用收缴以及投资运营等行为确定下来，从而使得养老保险基金的收支运用有法可依，有矩可循。
二是养老保险基金的管理要透明化。对于养老保险基金的收入和支出必须要做到透明化，只有这样才能使养老保险基金的管理者、投资者以及其他有关人员能够充分了解到基金运营的状况，从而逐渐实现基金的公开、公平以及公正的运作原则，并可以减少因不完DOC格式论文，方便您的复制修改删减
整甚至虚假的信息所导致的风险与损失。
三是需要建立合理的社会保险基金管理结构。就目前来说，各个地区所积累的养老保险基金一般由各地的社保部门来管理，然而社保部门在当养老基金监管者的同时，又担任委托人、投资人以及资产的管理者，因此社保部门处于有机可乘而缺乏监管的状态，为了弥补这种不足，国家应尽快健全养老保险基金的监督管理制度，达到从制度上对基金的监管进行加强和改进，并建立起相互协调、相互制约的内部投资管理与外部监督管理相结合的基金管理结构。
参考文献：
1.李连友.《社会保险基金运行论》.西南财经大学出版社，2000
我国养老金融发展现状及对策探究
我国养老金融发展现状及对策探究
1. 我国养老金融发展现状分析
随着我国人口老龄化问题日益严重，养老金融作为应对老龄化挑战的重要手段，得到了国家和社会各界的高度重视。我国养老金融市场取得了一定的发展成果，但仍面临着诸多挑战。
我国养老金融市场规模逐渐扩大，根据统计数据显示，我国养老金投资规模已超过2万亿元人民币，年均增长率达到8左右。养老理财产品的种类和数量也在不断丰富，为投资者提供了更多的选择。
我国养老金融市场参与者日益多元化，除了传统的保险公司、银行等金融机构外，互联网企业、房地产公司等新兴产业也纷纷涉足养老金融领域，形成了多元化的市场格局。这有助于提高养老金融市场的竞争力和创新能力。
我国养老金融市场仍存在一些问题和不足，养老服务质量参差不齐。缺乏有效的风险防范和监管手段等。
为了更好地推动我国养老金融市场的发展，有必要从以下几个方面着手：一是加强养老服务体系建设，提高养老服务质量；二是优化养老金融产品结构，满足投资者多样化的需求；三是完善养老金融市场监管体系，防范金融风险；四是加大对养老金融创新的支持力度，推动行业健康发展。
1.1 养老服务供给现状
家庭养老：家庭是老年人的主要依靠，家庭养老在一定程度上满足了老年人的生活和精神需求。随着社会经济的发展，越来越多的年轻人离开家乡进入城市工作，家庭养老面临着诸多挑战，如子女照顾老人的时间和精力有限，家庭养老设施不足等。
社区养老：社区养老服务在我国得到了较好的发展。政府通过投资建设养老社区、设立日间照料中心等方式，为老年人提供便利的养老服务。社区还开展了一系列文化、娱乐活动，丰富老年人的精神生活。
机构养老：机构养老是指老年人在养老机构(如养老院、护理院等)接受养老服务。我国机构养老服务市场逐渐成熟，服务质量得到了一定程度的提升。部分地区的养老机构仍面临着床位紧缺、服务质量参差不齐等问题。
互联网+养老服务：随着互联网技术的普及，互联网+养老服务逐渐成为一种新兴的养老服务模式。通过手机APP、智能硬件等技术手段，老年人可以随时随地获取便捷的养老服务。互联网+养老服务在我国尚处于起步阶段，但发展潜力巨大。
养老保险基金运行的风险管理问题与对策
养老保险基金运行的风险管理问题与对策
作者：王亚飞
来源：《中国民商》2021年第09期
摘 要：养老保险基金是保障我国民生重要的一項保险基金，在解决民生民计问题上有着非常重要的作用，虽然目前基本已经形成一套养老保险基金运行管理的模式，但是在实际中仍然存在一些风险问题，进而降低了养老保险基金的实际效用。为此，本文通过分析养老保险基金运行的风险问题及成因，然后在此基础上提出相应的应对对策，旨在保障养老保险基金安全稳定运行。
关键词：养老保险基金;运行管理;风险;成因;对策
现阶段我国人口老龄化趋势越发严重，养老保险基金作为保障我国民生的重要保险基金，应当不断加强基金运行管理，确保其实际作用有效发挥，以更好地为城乡居民养老提供保障，进而维护社会和谐稳定的发展。但随着城乡居民基本养老保险制度覆盖范围的扩大，使得基金规模也相应扩大，随之也带来更高的风险率。因此，为确保养老保险基金安全稳定运行，还需要不断提升养老保险基金风险管理水平，针对运行过程中可能存在风险深入分析，并制定有效的应对措施，实现对风险的有效预防和规避，从而提升养老保险基金的运行水平。
一、 现阶段养老保险基金运行中主要存在的风险类型
（一）筹资风险
筹资风险是目前养老保险基金运行中主要存在的风险类型之一，其指的是养老保险筹资时，由于本身存在漏洞的原因，导致实际筹集的资金并不能达到预期的目标值，进而使得后续养老保险项目的顺利进行受到影响。对于筹资风险问题，具体需要从这三个方面来看：一是缴费率风险，随着我国人口老龄化趋势愈发严重，也一定程度上增长了筹资风险中的缴费率，这意味着每年需要缴费的养老保险金额增多，但因为企业能够缴纳的金额十分有限，此时就需要政府来承担一大部分。从这个角度来看，都无形中增大了企业和政府的负担;二是现阶段养老保险费用拖欠的问题较突出，主要表现为一些企业对职工养老保险费用的缴纳意愿不高，甚至为了降低成本而采取各种手段逃避养老保险费用的缴纳，使得养老保险征缴不足;三是养老保险还未能实现全面覆盖，加之资金来源渠道较单一，所以资金筹集能力并不强，这容易引起城乡居民养老保险收不抵支的情况。
我国社会保险基金管理存在的问题和对策
我国社会保险基金管理存在的问题和对策 口王亚平刘宇航 （济宁市机关事业保险处山东－济宁２７２１００） 摘要：我国社会保险基金管理存在和面临的主要问题有社会保险基金筹集不足，社会保险基金收益低下，管 理效率低，社会保险基金法制不健全。基本对策有拓展筹资渠道，充实社会保险基金，尝试统筹基金与个人帐户 的分开营运管理，逐步增加投资工具和投资组合模型，改革社会保险基金管理体制，健全社会保险基金法制。 关键词：社会保险基金管理 问题对策 中图分类号：Ｆ８４ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００７—３９７３（２０１０）０８—１５３一Ｏｌ 社会保险工作涉及到全社会劳动者的切身利益，它通过 满足并保障劳动者的基本生活需要，消除社会成员的不安全 感，以维护社会稳定。养老保险基金管理是养老保险基金有 效运行的重要组成部分。目前，我国社会保险基金管理存在 和面临的主要问题有以下几点： ｌ社会保险基金历史债务重，基金收不抵支 １．１社会保障覆盖面过小，基金缺口大 长期以来，我国的社会保障的对象仅限于城镇居民，参加 社会保障的单位以国有和集体企业为主，广大农民以及相当 数量的自由择业者却不在社会保障制度的涵盖范围，社保基 金积存了巨大的历史“隐性债务”，如此沉重的负担已经大大 超过了社会统筹基金的支付能力。 １．２替代率过高造成支付压力过大 目前我国机关养老保险平均养老金替代率水平在８５％左 右，劳动养老保险平均养老金替代率水平在６０％左右，而退休 年龄偏低，导致养老金支付水平较国际发达国家高，与我国经 济状况不符。如，美国、瑞士、德国三国的养老金替代率分别 为４４％，３７％，４９％。从退休年龄来看我国为男６Ｏ、女５５，美国 为男６５、女６５：德国为男６５、女６５。 ２社会保险基金保值增值管理效率低下 ２．１养老基金的投资手段少，投资收益低 现有统账结合的制度，将部分基金积累寓于现收现付的结 余积存。但是由于投资工具严格控制和投资规模难确定性，社 保基金主要投资的方式仍是银行存款，部分投向国债。这两种 低风险、低回报的理财产品，投资收益率基本与通货膨胀率持 平，远低于工资上涨率，无法达到社保基金保值增值的目的。 ２．２社会保险基金管理分散、社会互．济Ｊ｝生差 １９９７年７月国务院发布了《国务院关于建立统一的企业 职工养老保险制度的决定》，但在实际上，管理分散、各事各办 等问题仍然存在。养老保险基金管理上的过于分散使得养老 金的社会互济性差，基金的营运成本过高，养老保险无法达到 分散风险、集中营运获利的目的。 ２．３社会保险基金管理制度缺失，公平性差 ２．３．１社保基金积累晚，转制成本巨大 我国现行的社会保险制度起步晚，底子薄，在新旧体制改 革过渡期间，现有在职职工要承担已经退休和即将退休职工的 养老费用的同时，还要按照新体制逐年为自己的个人帐户缴费、 建立基金。这种模式下，在职职工的负担将过于沉重，社会保险 基金面临入不敷出的严峻形势，势必给国家财政造成巨大压力。 ２．３．２社会保险基金征缴制度缺乏立法保证 由于我国社会保险基金的征缴缺乏严格意义上的立法作保 证，社会保障部门没有执法权，使社会保险基金收缴及欠费清缴 工作十分困难。这不仅导致社会保险参保率低下，部分应参保 人员的利益受到损害，同时使得社会保障的互济功能无从体现。 ２．３．３社会保险基金监管体系不健全 ２００１年国务院批准的《全国社会保险基金投资管理暂行 办法》是目前唯一的关于社保基金投资的监管法规，它规定了 对社保基金投资的基本监管要求，但缺少对操作环节中产生 利益冲突时的有关禁止性规定。现在全国半数省份的社会保 险基金收缴支付、管理运营、监督检查都由社保部门自己进行， 根本起不到有效的监管作用。 据此笔者提出我国社会保险基金管理基本对策有以下几点： （１）扩大社会保险的覆盖范围，提高统筹层次 实现城镇职工社会保险全面覆盖，提高统筹层次，既可以 提高社会保险基金的支付能力，也可以降低缴费率，才能全面 带动养老保险基础管理水平的提高。前提是建立完整的数据 库和覆盖全国的社会保障服务信息网络，运用现代信息技术 手段，逐步实现社会保障信息一体化。 （２）分开管理统筹基金与个人帐户 建立独立于其他金融机构的养老保险基金管理公司，由 基金管理公司管理个人帐户的资金和统筹基金，政府的作用 仅局限于为最低收入人群提供基本保障。在大多数发达国家， 私营养老计划多由信托、基金会管理。养老保险基金结构选 择“一人一帐户，一公司一基金”的方式。 （３）拓展筹资渠道，加快社保基金的增幅 全国社会保险基金的来源需要新的筹资渠道：第一，从国 有企业分离一部分国有资产，注入社会保险基金。第二，开征 新税种如社会保障税，用增加的税收平衡社会保险改革造成 的成本。第三，发行中长期的社会保险国债。智利的经验表 明，发行长期的特别国债是政府支付养老保险转制成本的又 一条可行的筹资渠道。第四，整合目前福彩市场，发行社会保 障彩票。 （４）增加投资工具和投资组合模型 从国际养老保险基金多元化运营的发展历程来看，养老 保险基金多元化运营进入股票市场是多元化过程迈出的第一 步，，现阶段可允许部分养老金投资于证券投资基金、减持国 有股部分或开发适合养老基金投资的新型金融产品。养老保 险基金最终还应该进入外国股票市场。 （５）健全监管立法，明确监管体制，强化信息披露 在制定的《社会保险法》同时制定《社会保险基金管理条例》， 进一步明确社会保险基金的法律性质、监管主体、监管方式、监 管程序等。进一步明确不同监管机构在社保金监管过程中所发 挥的不同作用，建立全国统筹并实行纵向统一管理的运营和监 管体制。同时强化对社会保险基金运营和管理的信息披露。 参考文献： 【１］邓大松．关于社会保险基金有效运营、严格监管的几点思考 【２］罗元文．当前我国社会保险基金筹集的问题与对策． ——斟ｍ论坛・２０１
我国养老保险法所面临的问题及其解决对策
２０１ Ｏ年Ｌ］月（下） Ｌｅｇａｔ Ｓｙｓｔｅｍ Ａｎｄ Ｓｏｃｉｅｔｙ ｛Ｉ；Ｉ ６缸会 我国养老保险法所面临的问题及其解决对策 贾涛 摘要从２０世纪８０年代起，我国开始了对养老保险制度的改革，至今为止，先后经历了社会统筹、社会统筹与个人账户 相结舍及养老保障制度进一步改革三个改革阶段。经过上述三个阶段的改革和发展，我国形成了以传统的社会统筹、现收 现付养老保险模式为主，以新型的强制储蓄、个人账户养老保险制度为辅的一种综合养老保险制度，为我国的经济发展和 社会稳定发挥了重要的保障作用。但由于立法经验不足等原因，再加之我国养老保险制度深层次的矛盾，使我国的养老保 险法制度在其实际运行中还面临许多问题。本文在此就我国养老保险法所面临的问题及其解决对策作简要的论述。 关键词社会统筹 养老保险强制储蓄 中图分类号：Ｄ９２２．１ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００９—０５９２（２０１０）０５－２６６・叭 一、我国养老保险法所面临的问题 第一，养老保障法体系立法建设滞后，法律供给不足。我国 在《宪法》第４５条上早就明确了，获得养老保障是每个公民享有 的基本权利，但至今为止，我国仍没有任何一部对养老保险或社 会保险制度进行专门规范的单行法律。我国的养老保障制度，始 终就是通过国务院及其职能部门所颁布的各种与社会保险有关 的行政法规、规章来指导的。基本部只是停留在政策的层面，其 法律效力低下、体系不完整。而现代养老保障制度的建立和发 展，必须以相关的法律制度体系来保障的。作为涉及到政府、企 业和个人三者利益的现代养老保障制度，本身就具有社会再分配 的功能，所以必须借助法律法规的强制性和规范性才能利实施， 维护广大群众的切身利益。 第二，基本养老保险覆盖面窄。２００５年，我国颁布了《关于 完善企业职工基本养老保险制度的决定》的行政规定，使得我国 的基本养老保险范围限定干国有企业、城镇集体企业、外商投资 企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，以及实行企业化 管理的事业单位及其职工。我们不能要求我国立刻就实现同荷 兰那样的基本养老保险全民覆盖。但就是对我国目前的基本养 老保险制度来看，其覆盖水平仍然是较低的。这一问题最直接的 体现就是企业职工的参保率低下。 第三，多层次养老保险体系内部发展不均衡，制度设汁流于 形式。我国早在１９９１年就提出，养老保障制度改革的目标是逐 步建立国家基本养老保险、企业补充养老保险和职１ 个人储蓄性 养老保险相结合的多层次综合养老保障制度。但从目前的情况 来看，只有第一层而的国家基本养老保险制度得到一・定的发展， 第二层面的企业补充养老保险和第三层面的趴丁二个人储蓄性养 老保险发展十分有限。同Ｈ，ｔｘ￣ｔ个人养老保险的税收优惠政策依 然只是停留在争论之中，个人养蓍保险市场也没有实质性启动。 所以总的来说，侄找旧设汁要构建的多层次养老保障体制内，第 、ｊ三层面的发展链十分滞后，完 没订达到像衙兰那样的三人 层次相互协调、彼此支持，公 ｎｃＪ作川的程度。可以说，我旧Ｈ前 的彩层次体系只是流于形式而已， 第旧，养老保险监管法制度存 缺陷。日前，我围已经初步 作者简介：贾涛，山西大学法学院法学理论研究室 ２６６ 形成了以劳动和社会保障部门行政监管为主，财政监督、审汁监 督、税务监督、银行监督、内部控制和社会监督有机配合的养老金 基金监管体系。我国养老金基金监管法律制度存在的不足主要 体现在以下几个方而 一是过分偏好和倚重行政监督。行政监督 是养老金基金监管体系的核心和关键，但过分倚重行政监督最然 是不行的。二是专门监督机制欠缺。三是社会监督系统的权责 安排过于笼统。对基金管理基本上没有监督，财务上内控薄弱， 导致养老金基金被挤占挪用等现象时有发生。 二、解决对策 第一，加快立法进程，建立稳定且完善的养老保障法规体系。 目前，我国还没有出台独立的养老保障法律法规，涉及老年人权 益保障的法律仅限于ｌ９９６年出台的《中华人民共和国老年人权 益保障法》 为了维护老年人的合法权益．保障其基本人权，也为 了提高我国人权保障的力度和水平，必须尽早建立和完善老年保 障法规体系．抓紧制定养老保险或社会保险领域的专门单行法规。 第二，改革现有的基本养老金体系，实行广覆盖、低水平的统 一的基本养老保险制度。从我国目前的国内生产总值来看，我国 ２００８年的国内生产总值突破了３Ｏ万亿，财政收入为５７８６２亿元， 总体上我国已是经济大国。但人均却很低，仍不能称之为是经济 强国。在这种情况下，未来一段时问内我国的养老保障制度不可 能走两方福利国家的道路，只能坚持广覆盖、低标准、统一的养老 保险制度设计方引 。 第三，完善养老金基金监管法律制度。首先，要确立科学的 峪管原则。要坚持法律监管和政府行政监管并重的原则，坚持综 合监管、 别对待的原则，坚持安全第一、风险防范、注重保值增 值的投资运营原则。其次，要调整ｔｌ，Ｌｆｉ￣，完善监管体制 调整人 大职能，增设劳动与｝１ｎ会保障委员会，强化立法监督 三是完善 监管体系，突出号¨监督。 参考文献： 【Ｉ ｒ【ｈｃＤｕｔｃＩ１Ｐｅｎｓｔ０ｎｓｖｓｔｅＩｎ Ａ ＬａｎｓＢｏ，．ｅｎｂｅｒｇａｎｄｌｅｘＭｅｉｊｄａｍ Ｉ９９９ 【２】ｆｈｅＰｅｎｓｉｏｎＤｉｌｅｍｍａｔ ａＭａｔｔｅｔｏｆＥｆｆｉｃｉｅｎｃｙＶｅｒｓｕｓＥｑｕｉｔｙＭｉｅｓＶ￣ ｅｓｔｅｒｖｅｌｄ．１９９８ Ｉｊｊ神ｆ青！！’菲￡ 々ｌ Ｉｌ４ 比较删Ｉｆ，Ｉ ｊ． ｊ绛）ｃ／＇Ｙ：ｌ Ｊ 版利 ２００５ Ｊ 兜ｊＩ Ｊ利会ｆ 慨沦．北京 ｛一 人【 人 ｛Ｉｌ版利．
浅谈社保保险基金监管存在的问题与对策
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浅谈社保保险基金监管存在的问题与对策
良好的社保基金监管，必须以一套良好的管理体制为基础。目前我国社保基金的监管，主要以行政监管为主，结果造成政企不分、政事不分，出现了一些值得关注的问题。本文以社保基金监管的法律制度为切入点，探讨社保基金监管法律制度存在的问题，并对逐步完善相应的法律制度提出自己的看法。
社保基金监管存在的问题
1.社保基金监管法律存在缺失。1996 年以来，国务院和劳动保障部、财政部先后颁布了一系列规章制度，如《社会保险费征缴暂行条例》、《失业保险条例》、《社会保险基金财务制度》、《企业职工基本养老保险基金实行收支两条线管理暂行规定》、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》等。这些大多以“暂行办法”、“试行办法”和“通知”等形式出现的文件，架构起社会保障的法律框架，虽然形成了财政监管、审计监管、银行监管和内部控制的监管体系，但从法律体系上看，都属于部委规章，立法层次低，零散而混乱，权威性差，缺乏较高的法律效力，对违规后应承担的法律责任也没有明确规定。
2.社保基金预算管理不够健全。由于没有把社保基金的预算管理纳入法制规范，社保基金的管理呈现出管理分散、政出多门的现象，以致出现了劳动行政部门及经办机构挪用“两项基金”盖大楼、搞房地产、兴办实体、滥提管理费等问题，甚至发生了上海社保基金案等重大案件。要杜绝这些问题，必须从源头上建立健全法律制度，首先是要做好社会保障基金的预算管理，以便政府从宏观上规划社会保障事业，统筹社保基金的安排，保证社保基金的收支两条线管理，节省管理成本，防止社保基金流失。
3.社保基金监管力量比较薄弱。为了加强对社保基金的监督检查，财政部、审计署相继成立了社会保障司，劳动保障部也设立了基金监督司，履行内部行政监督职能。但目前我国每年五项社保基金的收支规模超过 2 万亿元，而部分地区社保基金监管的力量比较薄弱，人员业务素质差，工作能力和责任心不强，直接导致我国社会保障基金监管的立法层次较低，执法缺乏权威性。
刍议我国的养老金制度问题及其对策
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刍议我国的养老金制度问题及其对策
作者：张文婕
来源：《教育界·下旬》2013年第08期
改革开放以来，中国养老金制度不断深入，对保障离退休人员基本生活、维护社会稳定、促进经济发展发挥了不可磨灭的作用。但是中国养老金制度仍然有待发展，主要存在以下问题：
1. 养老金资金亏欠突出
当前，我国养老金资金亏欠问题十分突出。众所周知，我国在计划经济时期实行的是企业包办的劳保制度，企业员工基本无需缴纳养老金，这部分当时没有从职工工资中提取的养老金，实际上已经被统筹用于国家经济建设中去了。然而当我国从计划经济转轨至市场经济后，却并没有及时还清这笔历史欠债——从而导致许多中老年人在退休后缺乏足够的养老金，因此不得不动用“新人”账户中的资金去填补这一巨大的历史窟窿。因此，在人口老龄化背景下，我国的养老保险制度将面临严峻挑战，甚至不如“旧债新账”的危险境地，从而降低了社会主义新形势下养老保险制度的信誉。
2. 养老保险覆盖率不足
我国养老保险的覆盖率虽然稳步增长，但与其他发达国家相比较，还是远远不够的。诸如美国和日本的养老保险覆盖率为95%和100%，英国和北欧一些福利国家更是实行普享制的全民保险。而中国社会养老保险的参保人员覆盖率为26.92%，老年人覆盖率为25.08%。
3. 养老金资源分配不合理
社会保障的根本目的在于社会的整体公平与福利水平的提高，在我国当前的经济发展状况与人口规模下，广覆盖，低水平的养老保险制度才是可行的，而我国目前实行的养老保险制度，存在不同人群待遇相差较大的问题，社会资源分配不甚公平。当前的养老保险体系大致可以划分为以下几类：机关公务员和部分事业单位工作人员基本实行国家财政或者本单位包下来的养老保险制度；企业单位实行社会基本养老保险制度；农村的老年人口，目前主要是依靠家庭和土地养老，部分试点地区试行以个人缴费、集体补助和政府补贴相结合的社会化养老保险制度。无论是政府的投入还是最终享受到的待遇，差距都相当大，缺乏公平性与统一性。
我国企业职工基本养老保险存在的问题以及对策
ｎｄｕｓｔｒｉａｉ＆Ｓｏｃｉａｌ ｏｂｓｅｒｖａｔｉｏｎ社保观察
我国企业职工基本养老保险存在的问题以及对策
施惠忠南通市通州区企业职工社会保险基金管理中心
摘要：随着经济社会的不断发展，我国既有的企业职工基本
养老保险开始暴露出一系列的问题，这大大地影响到了其养老保 障功能的有效发挥。本文通过对目前我国企业职工基本养老保 险存在的问题进行阐述，提出了完善我国企业职工基本养老保险
的具体策略。 关键词：企业职工 养老保险问题对策
建国以后，我国开始构建企业职工基本养老保险体系，虽然
几十年的发展变迁中，企业职工基本养老保险不断完善，但是依 然存在诸多亟待破解的难题，这些问题随着社会环境的变迁而日
渐凸显。如何在兼顾公平以及效率的前提基础之上，来对现有的
企业职工基本养老保险进行完善，充分发挥企业职工基本养老
保险的作用，正在不断考验着政府有关部门的决策智慧。
一、我国企业职工基本养老保险存在的问题 目前我国企业职工基本养老保险并不完善，无论是从制度 的设计，还是从体系的运行来看，都存在一些问题，这些问题突出
的表现在以下几个方面： １．覆盖面较窄。从目前企业职工基本养老保险的覆盖面来 看，覆盖面较窄是一个突出的问题，按照国家法律的规定，任何
类型的企业都应为企业员工缴纳养老保险。然而实际情况是目前
很多劳动者的合法权益都没有得到有效的保障，一些民营企业、 个体工商户所雇佣的员工都没有为企业员工办理养老保险，尤其
是农民工这一就业群体的参保率始终维持在一个低位。
２．缴费率偏高。国家规定企业职工养老保险由企业以及劳动
者共同缴纳，其中企业缴纳比例为２Ｏ％，个人缴纳８％。从有关资料 看，我国是世界上社会保险费率最高的国家之一。缴费率偏高对
于企业职工基本养老保险的负面影响有两个，一是导致很多企业
因为成本压力不愿意为员工缴纳保险；另一方面是影响到了企业 的发展壮大，使得企业不能招聘到更多的职工，也会影响到养老
当前我国养老保险基金问题探讨
实践・思考 民营科技２０１２年第２期
当前我国养老保险基金问题探讨
宋雅静
（唐山市丰润区社会保险局，河北唐山０６３０００）
摘要：针对当前我国养老保险基金面・临的主要问题进行分析，探讨解决问题的对策。
关键词：养老保险；基金；问题；对策
１养老保险基金现存问题分析
１．１参保率低。．一是国有、集体企业参保人数大幅度下降；二是养老
保险没有实现真正意义上的全覆盖；三是中断缴费人数增加；四是退
休人员增加。上述问题的存在，严重影响了我国养老保险基金的积累。
目前究其原因：第一，观念错误。一部分人片面认为缴费多、回报少，参
保吃亏；有少数私营企业和个体从业人员，只是给部分职工办理了养
老保险。第二，因企业停产、破产、改制后，失业人员生活较困难，想续
保而无钱缴费；停产的企业和规模小的企业，心有余而力不足，从而使
中断缴费人数增加，提前退休人员增加。第三，劳动者自我保障意识
差，对未办养老保险漠不关心。第四，社会保障法制不健全，对缴费的
强制力不够，少数单位瞒报少报，有意欠费。
１－２资金流失严重。１）重复享受养老待遇。由于种种原因，不少国有
企业产生了许多停薪留职人员，在原地区已参保的情况下，这些人员
中有许多人又流动到异地就业并理所当然地参加当地的养老保险。２）
起“死”回“生”冒领保险。近年来，在养老金的实际发放过程中，冒领现
象比较严重。３）少缴漏缴养老保险。４）想方设法“提前退休”。由于自
身经济利益的考虑，有些参保人员便想方设法创造条件以提前退休。
１．３资金运营管理不善。资金收人与支出缺口巨大，急需找到资金增
值运营的渠道。然而现实隋况却是问题重重，运营管理不善。１）投资范
围过窄，相关法规不健全。根据政府部门有关养老保险基金投资的政
策，将会使得养老保险基金大部分都投资于国债以及银行存款，这将
导致基金的收益率偏低。２）管理养老保险基金运作的费用过高，投资
收益率偏低。３）缺乏承担责任和风险管理的经营主体。各个地区的社
浅议我国养老保险基金缺口及解决途径
经营者
浅议我国养老保险基金缺口及解决途径 张孟林 （河北省高速公路管理局高速公路路政总队，河北石家庄０５００３１） 摘要：我国养老保险基金制度从传统的现收现付制转变 为统账结合的部分积累制后，取得了一定的成绩，但同时也存在 诸多问题。养老保险基金缺１２就是当前我国养老保险基金面临 的一个较为突出的问题。本文结合我国养老保险基金现状，提 出解决养老保险基金缺１２的途径，以期推动我国养老保险事业 更好发展。 关键词：养老保险基金缺口；养老彩票；社会保障税 一、我国养老保险基金现状 随着我国人口老龄化的趋势越发明显，新旧养老保险制度 交替转制成本问题仍然存在，及退休年龄偏低，提前退休现象严 重，企业逃费现象，基金征缴困难，基金监管不规范，保值增值困 难等众多原因的共同作用，造成养老保险支出与收入存在较大 缺口。当前情况下养老保险基金缺口己成为我国养老保险制度 运行中的重大问题。 据统计，从１９９８年我国基本养老保险基金缺口５２．６亿元， 到２０００年为２０５．２亿元，２００３年为４１５亿元。从２００４年开始基 本养老保险基金收大于支出，到２００８年，基本养老保险基金征 缴收入达到８０１６亿元，保险基金支出为７３９０亿元，当年结余达 到６２６亿元。但实际上，这只是表面现象，并不能掩饰我国养老 保险基金缺口不断扩大的问题。 改革后我国实行的统账结合的部分积累制，实际上实行社 会统筹基金与个人账户基金混合管理的模式，当社会统筹基金 不足时，直接动用个人账户的积累基金，结果导致了个人账户空 账运行。也就是说今天的退休人员领取了下一代退休人员的养 老金，加重了下一代的负担。 据有关资料显示，我国养老保险基金个人账户空帐规模已 从１９９７年的１４０亿元，增加到１９９９年的１０００亿元，到２００１已 达到２０００亿元，２００５年底已经超过８０００亿元，到２００６年底已 增加到９０００亿元，而截至２００８年底，个人账户空帐规模已高达 １．４万亿元。 由此可见，我国养老保险基金缺口呈现上升的趋势，应当及 时采取措施加以防范，以免寅吃卯粮，入不敷出，危机我国养老 保险制度的可持续运行，严重阻碍社会保障事业的健康、稳定 发展。 二、解决我国基本养老保险基金缺口的对策 （一）增强意识，强化征缴责任 （１）加强宣传力度。增强缴费意识。由于对社会养老保险 制度及政策宣传不够，使得大部分企业及个人不了解，对于应得 利益不能及时兑现，而缴纳到社会保险基金的做法不甚了解，从 而导致一些企业和职工参加养老保险的意识淡薄，从而导致逃 费现象严重。因此，政府应加大宣传力度，提高企业、职工养老 保险意识，使他们积极主动、及时、足额地缴纳费用。 （２）强化征缴责任。由于我国目前社保部门虽是社会保障 管理机构，但没有对养老保险基金的所有权及支配权，也不负有 亏损补充责任。所以缺乏足额征缴养老保险费的动力。因此， 应当建立健全对养老保险征缴责任的考核制度，强化征缴主体 的征缴责任。 （二）妥善解决转制成本问题 对于转制成本的承担主体，应当有政府来担任，来弥补由于 转制而产生的养老保险基金缺口。 （１）加大财政投入力度。无论是从我国养老保险转制成本 承担主体还是政府职能来说，财政都应当承担其补偿养老保险 基金缺口的责任。国际惯例也是建立养老保险财政制度，给养 老保险以稳定的财政支持，一直以来我国政府虽然没有停止对 ・５２・ 养老保险的财政补贴，但并为担起承担转制成本的责任。政府 应当根据经济发展水平及财政收入状况，加大对我国养老保险 基金的财政投入力度，不断提高我国社会保障支出数额在财政 支出中的比重，弥补养老保险基金缺口。 （２）发行养老彩票，筹集资金。彩票是一种不用还本付息 的融资工具，是国外常用的第三次分配形式，被称为“微笑纳 税”，可以持续地筹集社会闲散资金，而无需偿还本金与支付利 息。以它为养老保险基金筹集资金，具有不可替代的优势。 我国已有２０多年的彩票发行、管理经验，逐渐形成了一系 列规范的彩票发行、管理制度，为养老彩票的发行、管理提供了 好的条件，所以可以借鉴福彩与体彩形式，发行养老彩票，吸收 社会闲散资金，弥补养老保险基金缺口。 （三）适当延长退休年龄，严格控制提前退休 我国普通职位的法定退休年龄规定为男性满６０周岁，女性 满５Ｏ周岁。而退休年龄的规定直接影响了养老保险的领取年 数及数量。虽然退休年龄小可以缓解就业压力，但同时随着我 国老龄化的加剧，增大了养老保险基金的支付压力。据测算，我 国退休年龄每延长一年，养老统筹基金将可增收４０亿元，减支 １６０亿元，将可减缓基金缺口２００亿元。虽然延长退休年龄对就 业等带来不利影响，但遏制提前退休现象，有条件、有步骤的延 长退休年龄，扩大缴费年限，增加养老保险基金的收入，减少养 老保险基金的支出，缓解养老金的不足，保证退休工作和养老保 险制度的顺利实行。 （四）加强基金监管，提升基金增值能力 （１）明确管理、监督与投资运营三者之间的权利和责任，行 政管理机构负责审批等重大原则性问题，业务管理机构负责日 常管理活动，监督机构专门负责监督，投资运营机构则专门进行 资金的投放，做好各个部门的沟通与协调，各司其职，互不干涉， 保障监管体制的有效运行。另外可以把养老保险基金委托给专 门的投资机构进行管理，提高收益率，防止腐败。 （２）提升养老保险基金增值能力。养老保险基金关乎退休 人员以后的生活、医疗开支，是他们的养命钱，应当将安全性、资 金保值放在首位，但是随着物价上涨等，养老保险的保值也就相 对来说是贬值，将会影响到参保群体未来的生活水平及质量。 所以我们应当在保证基金安全的前提下积极探索实现基金的保 值增值的投资渠道。随着我国资本市场的进一步规范，我国已 经具备养老保险基金投资多元化的基本条件，投资股票、债券 等，加大对基础设施等实业投资，多元投资组合相结合，提高收 益率，保障养老保险基金的保值、增值能力。 除此之外，可以尝试开征社会保障税，增强养老保险基金筹 集的强制性与规范性，同时健全养老保险基金的监督机制，保证 基金安全，提高征收效率，降低征收成本，从而增加养老保险基 金收入，满足不断扩大的养老需求，提高社会保障服务水平。 综上所述，养老金的供给不足和需求不断增长，成了制约我 国养老保险制度持续发展的两难问题，解决好养老保险基金缺 口问题，已成为养老保险制度改革和调整的重点问题。 参考文献： ［１］解晓峰．我国基本养老保险基金缺口问题研究［Ｄ］．天津财经大学， ２０１０（５）． ［２］王焕清．我国养老保险的模式选择与基金缺口［Ｊ］．财经纵横．统计 与决策，２０１２（１９）． ［３］高李．我国养老保险基金缺口问题［Ｊ］．宏观经济．合作经济与科学， ２００６（７）． ［４］胡高喜，朱国忱．我国养老保险基金缺口风险控制的对策［】］．江西 金融职工大学学报，２００６，１９（６）．
新时期城乡居民养老保险的不足及优化建议
环渤海经济瞭望 │ 2020.8
133社会发展
摘要：我国城乡居民养老保险从2014年实施至今，无论是在保障城乡居民养老生活，还是进一步缩小城乡差距等方面，均发挥了重大作用。但是在具体推行过程中，也发现了参保意愿不强烈、财政补贴不合理、基层服务不完善等一系列问题，短期来看不利于对城乡居民权益的保障，长期来看也不利于城乡居民养老保险体系的运行。本文在分析现阶段城乡居民养老保险存在不足和主要原因的基础上，分别从优化个人账户设计、做好参保宣传工作，以及严格养老金监管等方面提出了几点优化建议。关键词：城乡居民养老保险；缴费档次；监管机制；参保意识杜连顺◆ 新时期城乡居民养老保险的不足及优化建议
一、前言
新时期全国统一的城乡居民养老保险制度已经逐渐趋于
成熟，但是由于各地的具体情况存在较大差异，这就决定了
制度实施过程中也要坚持因地制宜、灵活调整。近年来，国
内许多地区在城乡居民养老保险试点探索方面取得了较为成
功的经验，较为成功的有服务外包的“宜兴模式”、政府主
导的“钟祥模式”等等。在这一背景下，通过深入剖析本地
城乡居民养老保险实施过程中客观存在的问题，然后有针对
性的制定补充、优化策略，才能持续性的推动这一制度走向
成熟和完善。
二、新时期城乡居民养老保险存在的不足
（一）居民个人账户存在的缺陷。由于很多农村居民在
参保时，都会选择最低缴费档次，导致居民个人账户缴费水
平较低，出现了个人账户养老金总量严重不足的情况。从调
查情况来看，安阳市下辖的许多农村，超过70%的居民都会
选择最低缴费档次。虽然近年来政府部门通过上调最低缴费
标准的方式来提高个人账户累计，但是由于认识不足等原因，
选择最低档缴费的居民还是占据了大多数。还有一些农村的
年轻人，在年轻时不愿意参保，而是等到40岁开始参保，
刚好缴满15年后领取养老保险金，个人账户缴费面临“年
龄陷阱”的问题。
（二）中青年群体参保积极性不强。近年来，农村地区
有越来越多的居民外出务工，但是他们的户口仍然在农村。