管理费用内部控制规定
财务部门内部控制管理制度5篇
财务部门内部控制管理制度5篇企业财务内控是企业进展的内部管理紧要构成部分，企业财务内控优化需要在营造注重企业财务内控管理的内部环境、实行全面预算管理制度、健全企业财务内审制度、提升企业财务内控管理人才素养四个方面予以高度注重。
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财务部门内部掌控管理制度篇一1、目的：加强财务部内部管理，规范票据流程，明确个人岗位职务和责任，提高工作效率及精准性，完善财务制度体系，保证会计资料真实、完整，查漏防弊，防备公司财产流失，积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
2、范围：财务部内部管理。
3、责任：财务部全体员工4.内容：4.企业财务部门的职能：◇熟悉国家相关的财经法律法规、制度，税法政策和公司的各项规章制度，适时上交国家的各项税收及管理费用。
◇办理银行、税务、社保的相关证件办理和年审等工作◇建立、健全企业财务管理的各种规章制度◇编制企业财务预算计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
◇查漏防弊，防止企业财产流失◇拟订资金筹措及使用方案，厉行节省，合理使用资金。
◇对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作。
◇积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
◇完成企业交给的其他工作。
4.2企业财务部构成财务部主办会计和出纳构成。
4.3财务工作岗位职责4.3.主办会计负责组织本企业的下列工作：管理工作：◇建立、健全企业财务内部管理的各种规章制度和工作流程，检查监督财务纪律及执行情况；执行财务监督职责，对企业的钱、财、物进行全面的监督◇领导企业的财务运作，全面负责企业财务管理工作，建立完善的核算体系、营运分析、成本掌控及成本核算体系；◇拟订资金使用方案，合理有效地调配、使用资金；帮助总经理筹措和布置企业战略进展所需的营运资金；◇编制和执行预算、财务收支计划、进行成本费用推测、计划、掌控、核算、分析和考核，督促本企业有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益；◇对年初预算、年终决算的提出决策性建议，负责公司的财务战略规划订立，运用财务预算、会计管理等专业工具为公司战略进展、经营决策供给依据和支持；◇参加公司重点投资项目的可行性讨论、重点财务决策；◇监督并引导财务部员工的各项工作，对其工作进行评估、考核和辅导、培训，以提高财务人员工作技能，更好地完成公司财务管理工作，自发带头遵守公司的各项规章制度，履行部门职责，对下属人员未严格执行制度的后果负领导责任。
{财务管理制度}财务内部控制及制度体系建设
财务组织管理内容框架
财务部 职能
财务部 职权
财务部经理 职责
财务部组织 架构和流程
财务部各岗 位职责与任
职资格
财会人员工
作交接规定
31
业务单位 业务申请
财务部业务流程
总账会计
检查 Y N
财务经理
审核 Y N
总经理
审批 N
出纳 Y
收付
检查
报表 分析
审核
审批
成本会计 应收会计 应付会计
检查
记账
原始 凭证
财产保全控制
未经授权的人员对财产的直接接触、盘点
风险控制
各风险的关键控制点
内部报告控制
6
三、内控制度体系中的关键控制环节
“采购——付款”业务活动的财务控制 “销售——收款”业务活动的财务控制 “费用——支出”业务活动的财务控制 现金管理控制制度
7
（Ⅰ） （Ⅱ）
（Ⅲ）ห้องสมุดไป่ตู้
（Ⅳ）
采购部门 月度采购
20
4.3 财务管理制度效果评价
制度运行的控制与评价机制 制度本身的完整有效性评价 制度运行过程的有效性评价 制度的实施结果评价 制度实施中人员的评估
21
4.4 财务管理制度的调整与优化
制度的稳定性与调整性的关系 制度调整与优化的过程
22
4.4.1 制度的稳定性与调整性的关系
制度的权威性 技术在变化
{财务管理制度}财务内部控制及制度体系建设
1.1 内部财务控制
内部财务控制是从财务的角度对企业生
产经营活动与过程进行监督控制，充分
发挥财务部门的“监控器”职能。
意识
价值
政策
制度
内部控制基本管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强本单位的内部控制建设，提高内部管理水平，防范和化解风险，保障单位资产安全、合规经营和高效运行，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位及其所属各级分支机构、子公司等内部管理活动。
第三条内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定、实施和监督一系列相互联系、相互制约的内部控制措施，确保单位经营活动的合规性、有效性和效率。
第四条单位内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖单位各项业务活动，贯穿决策、执行、监督全过程。
（二）重要性原则：内部控制应关注单位关键业务和重要岗位，确保重点领域风险得到有效控制。
（三）制衡性原则：内部控制应通过职责分离、相互制约的方式，形成内部权力制衡机制。
（四）适应性原则：内部控制应适应单位业务发展和管理需求，适时调整和完善。
（五）有效性原则：内部控制应确保各项措施得到有效执行，实现控制目标。
第二章组织架构与职责第五条单位设立内部控制领导小组，负责统筹领导、协调、监督内部控制工作。
第六条内部控制领导小组职责：（一）制定内部控制政策、制度和标准；（二）审议内部控制重大事项；（三）监督内部控制制度执行情况；（四）组织开展内部控制评价和审计；（五）协调内部控制与其他管理工作的关系。
第七条单位设立内部控制办公室，负责内部控制工作的日常管理。
第八条内部控制办公室职责：（一）制定内部控制实施细则；（二）组织开展内部控制培训和宣传；（三）监督内部控制措施执行情况；（四）收集、整理、分析内部控制相关信息；（五）处理内部控制工作中的问题。
第九条各部门、各岗位应当明确内部控制职责，确保内部控制措施得到有效执行。
第三章内部控制措施第十条单位内部控制措施主要包括以下方面：（一）组织架构控制：合理设置组织架构，明确各部门、各岗位的职责和权限，实现内部权力制衡。
（二）人力资源控制：建立健全招聘、培训、考核、晋升等制度，确保员工具备相应的素质和能力。
建设项目管理费用(财建[2016]504号)
![建设项目管理费用(财建[2016]504号)](https://img.taocdn.com/s3/m/b9c7e4eb250c844769eae009581b6bd97f19bc8a.png)
建设项目管理费用(财建[2016]504号)文档编号：财建[2016]504号建设项目管理费用1、引言建设项目管理费用是指在建设项目的整个过程中，为了确保工程的顺利进行，监管和管理各项工作所需要的费用。
旨在规范建设项目管理费用的核算、使用和监管，以确保资金的有效利用和项目的顺利推进。
2、费用范围建设项目管理费用包括但不限于以下几类费用：2.1 监理费用：用于支付项目监理单位的人员薪酬、差旅费、办公费等开支。
2.2 技术支持费用：用于支付项目技术支持单位的人员薪酬、培训费用等开支。
2.3 工程招标费用：用于支付工程招标人员的薪酬、广告费、会议费等开支。
2.4 项目管理人员费用：用于支付项目管理人员的薪酬、津贴、福利等开支。
2.5 项目实施费用：用于支付项目实施过程中的各项支出，如材料采购费用、设备租赁费用等。
3、费用核算3.1 建设项目管理费用应按照相关法律法规和财务制度进行核算，并纳入项目预算中。
3.2 各项费用应根据实际发生情况进行核算，严禁虚报、重复报销等违规行为。
3.3 费用核算应建立健全的制度和流程，确保核算准确、及时。
4、费用使用4.1 建设项目管理费用应按照预算计划和相关规定进行使用，不得擅自挪用或私分。
4.2 使用费用时应严格遵守审批程序，做到明细核算、合理使用。
4.3 各项费用使用过程中应建立相应的凭证和账务记录，以备审计和监督检查。
5、费用监管5.1 建设项目管理费用的监管应由专门部门负责，建立监督检查机制，确保费用使用符合相关法律法规和财务制度。
5.2 监管部门应定期进行费用核查和审计，及时发现并纠正违规行为。
5.3 对于严重违规行为，监管部门应依法追究责任，并采取相应的纠正和惩处措施。
6、所涉及附件附件1: 监理费用报销明细表附件2: 技术支持费用发票复印件附件3: 工程招标费用支付凭证附件4: 项目管理人员薪酬核算表附件5: 项目实施费用清单7、所涉及的法律名词及注释7.1 建设项目管理费用：指在建设项目过程中，为了确保工程的顺利进行，监管和管理各项工作所需要的费用。
医疗保险基金管理内控制度
医疗保险基金管理内控制度第一章总则第一条为了加强医疗保险基金管理，确保基金的安全、合规和有效运行，根据《中华人民共和国社会保险法》、《社会保险基金财务制度》等法律法规，制定本内控制度。
第二条本内控制度适用于医疗保险基金的管理和监督，包括基金的收入、支出、核算、支付、监督等环节。
第三条医疗保险基金管理内控制度的目标是确保基金的安全性、完整性、准确性和及时性，提高基金管理水平和效率，防止和纠正违法违规行为。
第四条医疗保险基金管理内控制度的原则是：（一）合法性原则：内控制度应符合国家法律法规和政策要求。
（二）完整性原则：内控制度应涵盖基金管理的各个环节，确保各项业务活动都有相应的内部控制措施。
（三）独立性原则：基金管理各个环节的职责和权限应明确分离，相互制约，防止利益冲突。
（四）及时性原则：内控制度应能够及时发现和纠正存在的问题，确保基金管理活动的正常进行。
（五）有效性原则：内控制度应具有可操作性和实用性，能够有效防范和化解风险。
第二章组织架构和职责分工第五条医疗保险基金管理内控制度应建立健全组织架构，明确各个部门的职责和权限，形成相互协作、相互制约的工作机制。
第六条医疗保险基金管理部门的主要职责包括：（一）制定和实施内控制度，确保基金管理活动的合规性和安全性。
（二）组织实施基金的收入、支出、核算、支付等工作，确保基金管理活动的有效运行。
（三）建立健全基金管理的信息系统，确保数据的准确性和完整性。
（四）定期对基金管理活动进行内部审计和风险评估，及时发现问题并采取措施予以纠正。
第七条医疗保险基金管理岗位设置应遵循职责分离原则，确保各个岗位的职责和权限明确分离，相互制约。
第八条医疗保险基金管理岗位主要包括：（一）基金收入岗：负责基金收入的征收、核算和入库等工作。
（二）基金支出岗：负责基金支出的审核、支付和报销等工作。
（三）基金核算岗：负责基金核算、会计凭证编制和财务报表等工作。
（四）基金监督岗：负责基金监督、内部审计和风险评估等工作。
内部控制制度范本（8篇）
内部控制制度范本第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2.合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2.在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3.财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4.凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1.各部门零用现金定额规定如下：生产部____元经销部____元综合部____元工程部____元办公室____元2.对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
（1）各部门单项支出低于____元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付单”（略），将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。
成本管理制度(五篇)
成本管理制度1.目的为了加强公司成本费用的内部控制、降低成本费用、防范成本费用中的差错与舞弊，根据财政部《内部会计控制规范》等法律、法规，结合本公司成本费用支出的特点和管理需要制定本制度。
2.适用范围适用于本公司成本费用包括采购成本、制造成本和期间费用的计划、执行、控制、核算、报告、考核等内容。
3.岗位分工与授权批准____公司建立成本费用岗位责任制，明确规定相关部门和岗位的职责与权限，确保办理成本费用业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督。
____公司成本费用业务严格规范和执行如下程序。
(1)计划编制与审批。
(2)支出审批与执行。
(3)控制、核算与考核。
____公司成本费用岗位的基本分工如下。
(1)采购部负责编制、执行采购成本计划。
(2)各生产部门负责编制、执行管理、制造费用计划。
(3)销售部负责编制、执行营业费用计划。
(4)各管理部室负责编制、执行管理费用计划。
(5)财务部负责编制、执行财务费用计划。
(6)生产部负责审核、控制产品制造成本计划。
(7)预算管理部门负责审核各项成本核算费用计划、控制成本费用的发生、考核各项成本费用的完成。
(8)财务部负责成本费用的核算与报告。
(9)审计部负责定期审计检查成本费用的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。
(10)公司总裁及分管副总负责有关成本费用的审批。
3.4成本费用的发生和付款要严格按照公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。
4.管理规定4.1成本费用控制的基本模式。
(1)期间费用____营业费用+管理费用+财务费用营业费用____销售收入____销售费用率管理费用____销售收入____管理费用率财务费用____销售收入____财务费用率(2)产品制造成本____销售收入-税金及附加-目标利润期间费用产品制造成本____直接材料+直接人工+制造费用直接人工成本____(产品产量____计件工资率)____(1+____%)直接材料成本____Σ(直接材料成本____材料单价)1制造费用____(直接材料成本+直接人工成本)____制造费用率采购物资最高限价计算公式：采购物资最高限价____直接材料成本÷直接材料消耗4.2采购成本的控制。
破产管理人破产案件经费财务管理制度
破产管理人破产案件经费财务管理制度1. 引言破产管理人作为在破产案件中负责管理债务人财产、清算债务以及维护债权人利益的专业人士，必须合理有效地管理破产案件经费。
破产案件的经费来源主要包括破产管理人基本报酬、实际管理费用和法院指定的其他费用。
本文主要介绍了破产管理人破产案件经费财务管理制度的相关内容。
2. 经费收入与管理2.1 破产管理人基本报酬破产管理人的基本报酬由破产案件的财产负担。
破产管理人报酬的计算方式通常是按照破产案件财产的价值和工作量进行计算。
具体计算方法可以由破产管理人与债务人或债权人协商确定，也可以由法院依法指定。
2.2 实际管理费用实际管理费用是指破产管理人在履行职责过程中产生的费用，包括但不限于律师费、会计师费、顾问费、审计费等。
破产管理人在进行经费开支时，应该根据实际需要进行预算并审批。
预算应包括费用项目、费用金额、使用事由等内容。
审批过程应遵循破产管理人的内部控制制度，并由相关责任人进行审批和签字确认。
2.3 法院指定的其他费用破产管理人在履行职责过程中，法院可能会根据案件需要指定破产管理人支付其他费用，如法院费用、公告费、勘验费等。
破产管理人应按时足额缴纳并及时报销，相关费用的支付和报销应有相应的凭证和合同作为依据。
3. 经费财务管理3.1 经费开支和申请破产管理人在经费开支前，应提前制定预算并提交给相关责任人进行审核和审批。
预算中应详细列出费用项目、费用金额、使用事由等信息。
审核和审批程序应遵循破产管理人内部控制制度的规定，确保经费使用的合理性和合法性。
3.2 经费收支登记和报告破产管理人应建立健全的经费收支登记制度，凡是经费的收入和支出都应如实登记并保留相关凭证和文件。
破产管理人还应定期编制经费报告，包括预算执行情况、费用项目明细、剩余经费等内容，并向债权人和法院报送。
3.3 经费监督和审计为保证破产案件经费财务管理的透明和规范，破产管理人应接受相关部门和机构的监督和审计。
内部控制手册第3部分-内控矩阵——3,4管理费用、销售费用、营业外支出管理业务内部控制矩阵
业务部门
绩效考核部门
7
考核资料
1.6.10
管理制度应明确各项费用的审批权限。
分（子）公司
10
费用管理制度
经营风险：未严格执行预算，造成费用失控。
费用支出实行滚动控制，确保全年费用控制在预算范围内。
发生预算外费用或超预算费用，应由费用支出责任部门（负责人）提出开支的目的、计算标准，经部门负责人、分（子）公司经理（预算委员会）或其授权单位审核，并由上级单位批准后方可执行。
分（子）公司
6
分析资料
1.6.10
5.费用考核
经营风险：未制定考核办法，影响费用控制效果。
分（子）公司绩效考核部门会同财务部门制定本单位费用控制的考核奖惩办法，经分（子）公司经理（预算委员会）批准后下发执行。
分（子）公司
5
考核奖惩办法
1.6.10
经营风险：未及时考核，影响费用控制效果。
分（子）公司绩效考核部门按照考核奖惩办法，至少每半年对责任单位（部门）费用控制情况进行考核。
分（子）公司
经办
审核
4
1.6.11
√
√
√
√
管理费用
销售费用
长期待摊费用
4.费用分析
经营风险：未按规定对费用预算执行情况进行分析和反馈，影响费用控制效果。
分（子）公司财务部门及相关职能部门按月对费用预算执行情况进行分项目、分明细的分析，对费用支出超预算的责任单位提出警示，对实际支出与计划差异较大的支出项目分析原因，并提出改进意见，报经理（或总会计师）审批后落实整改。
分（子）公司
经办
审核
审批
10
费用滚动预算
预算外费用审批资料
内部控制管理规定
内部控制管理规定一、背景介绍在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。
内部控制的有效运行能够确保企业的经营安全性和稳定性，为企业的可持续发展提供有力支持。
为了规范内部控制管理，提高企业整体运营效率，本文制定了一套内部控制管理规定。
二、内部控制管理的目标1. 经济效益目标：减少损失和浪费，优化资源配置，提高经济效益。
2. 资产安全目标：保护企业的财产安全，防止资产遭受损失。
3. 信息可靠目标：确保企业信息的准确性、及时性和完整性。
4. 业务合规目标：保证企业在业务运作中符合法律法规和政策要求。
5. 组织顺畅目标：明确职责分工，确保各部门有效协同工作，推动企业运营的顺畅进行。
三、内部控制管理的原则1. 风险评估原则：通过评估和识别风险，为企业制定相应的风险防范措施。
2. 统一指挥原则：明确内部控制管理的指挥体系，确保各级管理人员对内部控制体系负有责任并有效执行。
3. 信息反馈原则：建立并完善信息反馈机制，确保信息沟通畅通，及时传递内部控制管理相关信息。
4. 内部监督原则：建立内部审计体系，对内部控制管理进行监督和评估，及时发现问题并提出改进措施。
四、内部控制管理的具体内容和要求1. 内部控制组织架构- 设立内部控制部门，明确组织结构和职责分工。
- 配备专业的内部控制人员，确保人员素质和能力符合要求。
- 制定内部控制管理的工作流程和责任制度。
2. 风险评估和控制- 制定风险评估标准和方法，对企业内部和外部风险进行评估。
- 建立风险监控指标体系，及时发现和预警风险。
- 制定相应的风险防范措施，加强对重大风险的控制。
3. 资产管理和保护- 建立资产清查制度，确保资产的真实性和准确性。
- 制定资产管理规范，明确资产的使用权限和保管责任。
- 加强对资产的保护工作，确保资产不受损失和浪费。
4. 信息管理和安全- 建立信息收集和分析机制，及时掌握企业运营情况。
- 制定信息披露制度，确保信息的规范发布。
- 加强信息安全管理，防止信息泄露和损毁。
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管理费用内部控制规定
第一条目的
为了合理控制管理费用支出,建立有效控制管理费用支出的制约机制,通过对管理费用核定使用额度、审批流程和会计核算的内部控制规定,使公司管理费用核算在符合《会计通则》、《企业会计准则》规范要求的前提下,能有效控制年度管理费用总额,提高资金使用效益,有效地降低成本,促进管理工作实现科学化、规范化,特制定本办法。
第二条管理原则
费用开支实行集中统一归口管理,分工分级负责,定额包干和指标控制,实行奖罚责任原则。
第三条适用范围
适用于本公司会计报表内所包含的管理费用,主要指公司日常办公发生的正常消耗性支出,包括差旅费、车辆费用、办公费、会议费用、业务招待费等。
第四条指标控制定额管理的原则和计算依据
指标控制定额管理在核定中以统一的财务科目列支,本着适度从紧的厉行节约原则,保证各项工作正常开展的需要,参考近年管理费用支出情况,进行综合分析后予以确定。
1、管理费用总量水平指标,根据上级公司批准的年度预算的标准下达。
2、定额指标的确定,是考虑各方面的因素,参考近年管理费用支出情况,以及公司主营业务收入状况、相关政策法规、区域条件等等,对公司领导、各部门及各项目组分别确定定额。
第五条职责权限
1、在公司总经理领导下,按分级归口管理原则实行使用额度。
2、行政人事部将各部门填报费用统计汇总形成年度管理费用,根据公司批准的年度预算核定各部门使用额度及分解下达。
定期汇总财务报表,分析实际发生数,依照奖罚责任对各部门的费用开支完成情况实施奖罚。
3、财务部成本费用统计,会同行政人事部监督检查各项费用定额和指标的执行情况,监督审核费用开支合理合法性,认真执行和遵守财经纪律及财务制度。
4、各部门应严格按照核定的使用额度,将费用在本部门内或项目组内进行层层分解,落实费用使用权责。
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第六条费用内容及控制办法
1、工资、福利、社会保险费、住房公积金等人员经费
1)费用内容
公司员工薪酬福利及公司应承担的社会保险费,其中社会保险费包括:公司承担的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、地方附加医疗保险、综合保险、职工意外伤害保险等。
2)费用控制
按各部门统计考勤表,根据公司薪资制度岗位标准、考勤表和考核结果编制工资表,由公司薪资专管员、公司分管副总、公司常务副总批准发放。
社会保险费和住房公积金执行国家和上海市相关政策法规。
2、工会经费
1)费用内容
按照《工会法》规定,根据工资总额比例向公司工会拨交经费,工会经费主要用于为职工服务和工会活动。
2)费用控制
由工会委员会在年度预算内控制,使用时实行工会经费审批制度和经费审查监督制度。
3、业务招待费
1)费用内容
根据年度经营预算核定各公司业务招待费总额,包括招待餐费和领用券等做业务招待。
2)费用控制
业务招待费实行定额控制,对公司领导、各部门及各项目组分别核定使用限额的办法,具体实施办法详见《业务招待费支出规定》。
4、差旅费及市内交通费
1)费用内容
公司员工因公出差发生的交通费(汽车飞机火车轮船费用)、住宿费、市内交通费、餐费补贴及业务招待费等。
2)费用控制
差旅费及市内交通费实行定额控制,对公司领导、各部门及各项目组分别核定使用限额的办法,具体实施办法详见《差旅费支出规定》。
5、车辆费用
1)费用内容
除车辆购置费用以外,其他发生车辆的所有费用,包括车辆养路费、保险费、汽油费、租赁费、维修费、路桥费、停车费等费用。
2)费用控制
车辆费用实行定额控制,对公司领导、各部门及各项目组分别核定使用限额的办法,具体实施办法详见《车辆费用支出规定》。
6、办公费
1)费用内容
日常办公用品、低值易耗品、办公设备耗材及维护等费用。
2)费用控制
根据年度预算核定办公费总额,由行政人事部审核每月支出额。
A.各部门及项目组日常办公所需用品,由行政人事部核准每季度消耗计划,凭行政人事部批准的清单统一采购并领用;
B.非生产类的固定资产、低值易耗品实行提前申报计划,审批后由行政人事部统一安排购置并领用。
购置非生产类的固定资产,事前填写“固定资产购置申请表”审批,无申请或未批准的不予报销。
7、邮电通信费
1)费用内容
办公固定电话费(含市内和长途话费)、宽带月租费、邮资及快递费等。
2)费用控制
根据年度预算核定各部门及项目组固定电话费(含市内和长途话费)、宽带月租费、邮资及快递费等各单项总额,按月度分解审核报销。
8、税金
1)费用内容
公司本部发生的河道整治费、房地产税、车船使用税、土地使用税、印花税等各类税金。
2)费用控制
由财务部按有关政策法律法规缴纳各类税金。
9、聘请中介机构费用
1)费用内容
公司所发生的法律事务、会计事务及审计等中介机构费用。
2)费用控制
由经营发展部及财务部在年度预算内控制,使用时实行费用审批手续。
10、会务费
1)费用内容
公司会议所发生的费用。
2)费用控制
由行政人事部在年度预算内控制,使用时实行费用审批手续。
11、业务宣传费
1)费用内容
公司所发生的宣传印刷费和广告费用等。
2)费用控制
由行政人事部在年度预算内控制,使用时实行费用审批手续。
包括生产和办公管理等印制表、报、卡、文集等所需印刷费用,未经批准不得印刷及支付费用。
12、书报资料费
1)费用内容
公司所发生的书报杂志费、资料费等。
2)费用控制
由行政人事部在年度预算内控制,使用时实行费用审批手续。
包括工作需要购置公用工具书、专业技术书籍和刊物等,未经批准财务不予报销。
13、职工教育经费
1)费用内容
与职工工作岗位相关的专业技术文化短期培训的培训费,公司举办的各类培训班所发生的授课费用。
2)费用控制
由行政人事部在年度预算内控制,使用时实行费用审批手续,未经批准财务不予报销。
第七条费用控制标准
在各项办公管理费用开支内容中,对相关费用核定控制标准,费用使用及归口部门按此标准严格执行,行政人事部会同财务部,监督检查各项费用定额和指标的执行情况。
第八条费用责任考核
根据规定,各项费用开支实行责任考核,超定额指标不予报销,特殊情况超支额度且必须经公司领导批准,节约开支按节约额度的20%以上的实行奖金考核,奖金考核实行月度考核年度累计兑现。