现金管理调查报告
关于扬州市天高旅游用品有限公司
现金管理的调查报告
[内容提要]
本调查以扬州市天高旅游用品有限公司（简称天高公司）现金研究对象，通过对其相关数据的调查分析与研究，揭示了扬州市天高旅游用品有限公司在现金管理方面所存在的一些问题，并针对这些问题提出解决该企业现金管理方面的若干建议。
[关键字]
流动资产现金
本文所指的现金是指企业库存的人民币现钞。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但现金也是企业资产中最容易流失资产，加强现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。2011年3月5日至2011年3月28日，本人通过在扬州市天高旅游用品有限公司实地走访的方式，对该企业现金管理的情况进行了调查，力图通过分析，找出其存在的问题，并思考解决的方法，同时对改进企业的现金管理提出一些建议。
一、扬州市天高旅游用品有限公司简介
扬州市天高旅游用品有限公司创建于1976年，由五家专业制鞋企业组成，现有员工1800多名，年产各类鞋计300万双。主要产登山鞋、防水鞋、雪地靴、安全鞋、皮靴、PVC注塑鞋、ＰＵ注塑鞋、全胶鞋等。公司拥有自主的产品设计、开发能力，具有多年的生产耐油、抗静电、绝缘、防砸、防穿刺、防火阻燃安全鞋的熟练技术和经验。产品主要销往欧洲、美国、加拿大、日本及国内市场。现有品牌“倍天力”系列安全鞋、运动鞋、休闲鞋畅销全国各大中城市，得到众多消费者的青睐与喜爱。
公司拥有国际领先和各种先进的制鞋设备，现有冷粘成型线五5条、PU连帮注塑机2台、PVC圆盘注塑机1台、全胶鞋生产线2条。为了提高产品质量和生产效率，公司于2007年初从德国DESMA公司引世界最先进的24工位橡胶双密度连帮注射机一台，用以生产高品质、高标准的皮靴和军靴。公司在同行业中率先通过了ISO9001国际质量管理体系认证，公司生产的各类安全鞋通过了加拿大CSA、欧洲CE认证，出口到日本的安全鞋达到JIS S级标准。荣获“扬州市经济百佳诚信企业”、“扬州市质量服务诚信三优企业”等称号。
二、天高公司企业现金管理情况介绍
（一）企业经营初期时现金管理中存在的问题
1．由于天高公司是一家家族企业，所有权和经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者。企业经营初期没有健全的财务管理体系，只是董事长和总经理两人的妻子负责出纳，而她们并不是专门的会计专业人员，经常出现企业资金被个人私自占用的情况。在月末查盘时，常出现现金盘亏现象。资金被挪用，被家族管理者私人取用或是企业出纳私吞的现象较严重。
2．对现金管理不严，随意使用现金，现金交易很频繁，很少通过银行办理日常转账结算和现金支付，与开户银行联系较少，没有做到日清月结。
3．坐支现金现象严重，超限额、超范围支取现金，对以现金方式收回的销售款、企业销售人员或清收账款人员，不是先交到出纳手中，而是放在身边供自己随时支配，财务管理整体很混乱。
4．未规定库存现金的最高限额。《现金管理暂行条例》规定的库存现金限额流于形式，企业管理者认为手中拥有的现金多进行业务往来更方便也更迅捷，由于业务比较频繁，因此他们即使有超限额的现金也不愿全部存到银行。
5．多头开户，开户银行不止一个。
6．白条顶库现象严重。
7．为了避税，存在帐外设帐。
（二）该企业现金管理现状
该企业初期由于在现金管理方面存在上述诸多不合理，不科学的方面，企业现金日记帐无法反映其真实面貌，现金流量表也未能真实反映企业的现金流量状况，致使企业财务部门不仅无法产生其应有的作用，反而制约着企业的发展，甚至造成了很大的损失。目前，家族企业的老板也渐渐认识到种种弊端，建立了现有的专业的财务管理队伍，由专业的会计人员负责企业的财务运作，外聘有一定经验和专业技能的人才为企业财务总监。企业在现金流管理方面也发生了较大的变化。具体如下：1．企业的所有权和经营权得到一定的分散，企业现在外聘财务总监兼任总经理，因此企业的财政大权不再被所有者全盘掌控，坚持一定的财务制度。
2．现金管理流程更趋合理化。
3．加强了现金的内部和外部控制，每日都有进行盘查。
4．运用较为科学的现金核算方法，且运用了相关财务软件。
5．对发生的业务及时入账，并须经过相关各级部门管理人员签字，这在一定程度
上很大的减少了白条顶库的现象发生。
（三）企业目前现金管理方面有待提高的方面
1．企业坐支现金现象还很严重，有待减少该现象的发生
2．应收款管理不够完善
3．企业现金内部管理需进一步提高
三、加强企业现金管理问题的建议
（一）进一步加强内部控制制度，完善现金管理
对企业的库存现金，出纳人员应做到日清月结，由财务主管人员进行抽查与稽核，对发现的溢缺，必须查明原因，并按规定及时处理。
（二）促进银行合作，强化银行现金管理
企业应规定库存现金的最高限额，把握现金的最佳持有量，坚决杜绝对大额支现、频繁支现、超范围、超结算起点支取现金。
（三）加强对存货和应收帐款的管理，保持良性现金流量
加强存货管理，尽可能压缩过时的库存物资，避免资金呆滞，并以科学的方法来确保存货资金的最佳结构。加强应收账款的管理，对赊销客户的信用进行调研评定，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制帐龄。对死帐、呆账，要在取得确凿证据后，进行妥善的会计处理。
（四）进一步提高企业会计人员专业技术水平和职业道德素质
（五）完善现金管理法规，增强可操作性
要加强企业现金管理，除了企业内部因采取并落实相关举措外，政府方面还应尽快制定出台专门适用于我国企业的、统一的会计行为的法律法规，严格落实企业法人会计资料不实、不合法所对应的法律责任，从而减少会计行为的随意性。
（六）正确充分运用现金预算表和现金流量表
制定现金预算以便在存货及应收账款方面做出比较具有弹性的估算，更好地协助企业各部门及分支机构的财务需要，同时还有充分把握采购机会，及时支付贷款，以享受现金折扣。利用现金流量表进行比率分析，更好地反映企业的过去一期现金流动的情况，以便更好地进行管理与决策。
四、总结与心得
此次到企业实地调查我们不仅认识到理论与实务操作中的差距，对企业现金管理方面有进一步的了解，而且还获得了天高公司企业财务总监给我们的一些很有意义的
忠告，他指出：“作为学财务的人，个人修养与职业道德是非常重要的，专业素质不高，可以慢慢地培养，而修养不够则是绝对不行的。一旦选择了财务这个专业就应该明确自己的人生定位，坚守工作原则。在你们将来工作后，每天与金钱打交道，而对金钱的诱惑一旦有一丝的心动就很容易偏离职业道德的天平，如果不能坚守原则，为了一点小利就很有可能断送了自己职业生涯。另外，一般企业家要的是管理效果，而对我们财务管理人员来说，重视的应是过程，考虑其中是否有不合理不必要的流程，这些都需要我们去思考。”听了财务总监的话令我们想到了老师第一节课就告诫我们的话，的确，书本上学到的理论知识或许会与实务操作中不同，但作为财务会计人员应有的素养与品质是始终不变的。当我们提完问题时，该公司财务总监还问了我们一个问题：关于企业固定资产盘盈盘亏的会计处理。我们回答的半对半错，经过财务总监的耐心指导，我们认识到我们对于知识的掌握是破碎的，基础专业知识应打牢，知识结构决定认识有多深，做的有多深。此次调查令我们受益匪浅。
此报告仅对该企业库存现金的情况作了简要分析，相信能够为企业的发展有所启发。本次调查由于学识所限，难免存在有失偏颇之处，但通过调查，使我对现金管理方面的知识有了更深的认识。在这里要感谢扬州市天高旅游用品有限公司在这次调查中给予本人的支持和帮助，同时也感谢指导老师对我报告给予的指导。
关于公司流动资金管理情况的调查报告-最新范文
关于公司流动资金管理情况的调查报告 一、公司概况及财务情况简介 公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营发展,在同行业中已小具规模。现如今的规模即将突破亿元大关,预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。 目前公司的流动比率与同行业相比,大相径庭。产品的平均毛利率均达到20%以上。多元化的产品经营为公司创造了良好的赢利能力。不过,从近两个月的财务报表来看,随着公司销售规模的日渐扩张,公司的现金流量产生了一定的缺口。同时,应收账款周转期延长,存货周转率的下降,给公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持续下去,将会给公司带来较大的财务风险,造成企业资金链的断裂。 资金流是企业生存与发展的基础,尤其在“现金为王” 的时代,现金流远比利润更为重要,因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观,但是纵观其现金流量表,当期经营现金流量为负,那么企业的后果一定是银行信贷吃紧,企业经营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业,对于现金的依赖比一般行业更为强烈,化工产品的价格波动性,使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化。看准市场时机,随时备货,随时出货。所以,公司对于货币资金的要求是比较高的,在保证一定的存量自有资金的前提下,要与银行保持紧密的联系,争取较高额度的信贷资金。 从利润表中可以看出,公司的财务费用还是相当偏高的,说明公司良好的利用了信贷政策。但是,在取得信贷资金的同时,也应时刻保
持警惕。目前,国家的宏观经济形势非常严峻,国家的货币政策一再缩紧,存款准备金一再上调,收紧了市场上大量的流动资金。造成银行信贷额度紧缩,同业拆借利率上升,放贷的利率随市场利率的波动一再上升,给企业带来较高的资金成本。在这种状态下,对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。一旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷,将会给公司的经营带来致命的冲击。 二、公司应收账款的情况及合理建议 从公司的应收账款余额,在与前期的纵向比较,以及与同行业间的横向比较来分析,是呈现上升趋势。这样,也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大,有些业务员为了提高自己的销售业绩,大量使用信用政策,可能造成回款控制不力,货款不能及时收回,这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。因此,在利润和现金流的选择面前,公司的管理层应该综合分析,是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润?还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流?在这一点上,我们认为应该选择现金流第一,在保证资金回款的基础上再去实现利润大化,这里我们作一假设,如果a公司的款能在开票后100%的收回,利润为 80万;另一家b公司利润是100万,但是开票后只能收回50万元,那么我们应该选择做a的业务。 公司的应收账款应该实行总额控制,即在现有的余额基础上,设定一定上限,如果达到或者超出这个上限,那么就示为警戒,应该适当压缩应收账款规划。对于这一点,我们可以分几种情况来考虑,区别对待。
强化项目管理工作调研报告
强化项目管理工作调研报告 3月份以来，根据市委安排要我在做好市人大常委会分管工作的同时配合抓项目。结合学习实践科学发展观活动的调研，也因掌握项目投资工作情况的需要，近期，我看了一些相关资料，接触了部分有关项目单位，调研了解了一些项目的实施情况，就此谈一些浅显的思考。总的感到，近两年来，特别是2008年10月份为应对国际金融危机、中央提出“扩内需保增长”的战略方针以来，市县区党委政府及相关部门高度重视，反映迅速、真抓实干，做了大量卓有成效的工作，全市已分三批申报各类项目749项，总投资433.96亿元，已争取到2008年新增中央预算内项目投资1.25亿元。2009年1.2亿元，共计2.53亿元，均是城乡急需建设的项目。在全市上下的共同努力下，项目争取、建设管理工作成绩显著。但是，从项目的管理工作状况来看，仍然存在这样那样的一些问题。我们学习和实践科学发展观的着力点就是破解制约科学发展的矛盾和难题。所以我们要在科学发展观的指导下正确认识和解决这些问题。 一、违反基本建设程序，擅自超规模、超概算。在项目的实施过程中，某些项目不按批复文件实施、擅自变更建设内容、盲目扩大建设规模、提高建设标准，造成投资超规模超概算。对这类问题，有的项目单位容易忽视、感觉这不是什么大问题，好象无所谓。这种想法是不对的，许多项目不能按期建成的主要原因是工程实施过程中擅自扩大建设规模，造成资金缺口，影响了建设进度。有的项目根据实际情况合理调整是可以的，但首先要合法合规，要报原审批机关履行审批手续，做到既合理又合法。有的项目单位事先不衔接不沟通，不履行报批手续，擅自变更建设，然后以“既成事实”来补办手续，也是不符合程序要求的。 二、违反财经纪律，滞留挪用项目专项资金。某些项目的主管部门和项目建设单位滞留挪用项目专项资金，或用于发工资，或用于弥补行政经费开支的不足部分，或用于非项目建设内容的工程建设，或用于购置交通工具等。客观地讲，我们的市县区财政都比较困难，财力保障能力较弱，有些部门单位因经费开支紧张想动用项目专项资金的心理活动是可以理解的。然而，国家颁布的财经法规中对项目专项资
企业财务管理调查报告
企业财务管理调查报告 我于2010年5月对三家企业进行了“企业财务管理”问卷调查，本次调查的目的是了解企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析以及企业会计电算化等的现状，找出存在的问题并提出可行的建议。现将调查情况总结如下: 一、调查单位的情况 此次调查由于地域限制，只能选取中小企业作为调查对象，但是三家调查单位分别属于餐饮业、邮政业、零售业，行业代表性比较明显。 二、调查内容 我们将企业的岗位设计，营运资金、投资、融资管理，财务分析状况等作为调查内容，具体包括: (1)岗位设计情况包括:是否设立独立的财务机构，会计、出纳岗位是否分设。 (2)营运资金管理情况包括:现金结算是否日清月结，资金需求量的预测方法，赊销政策与收账政策等。 (3)融资管理情况包括:企业的资金来源渠道，筹资方式。 (4)投资管理情况包括:项目决策时，是否进行充分地调研、分析，有无健全的审批机制。 (5)财务分析情况包括:企业进行财务分析的频率，进行财务分析时注重的方面以及选取的财务指标。 (6)财务预算情况包括:财务预算编制的内容及编制方法。 (7)纳税筹划情况包括:是否进行纳税筹划，效果如何，有来自哪方面的阻力。 (8)会计电算化情况包括:是否进行会计电算化。 三、调查结果
被调查者从事财务工作的占，从事销售与采购工作的占，职称在中级以上的占。这些情况表明，被调查者工作经验比较丰富、阅历较深、思想较成熟，对财务管理重要性及本企业财务管理措施的认识与体会比较到位，能比较可靠地保证本次问卷调查的效度。 在三家中小企业中: (1)设立独立的财务机构的2家，占调查户数的;会计、出纳岗位分设的1家，占调查用户的。 (2)现金结算做到日清月结的2家，占调查用户的;资金需求量的预测方法均采用定性预测法;收账政策均采用积极催收;有明确内部牵制制度的1家，占调查用户的;帐物分管，有明确分管制度的1家，占调查用户的。 (3)企业的资金来源渠道均以银行资金和企业资金为主，筹资方式则以银行借款和自有资金为主。 (4)项目决策时，进行充分地调研、分析，有健全的审批机制的1家，占调查用户的。 (5)企业均定期进行财务分析，2家一季度一次，占，1家半年一次，占;进行财务分析时，3家企业均关注收入、利润分析和成本控制，1家关注风险分析和现金流量，占调查用户的;常用的财务指标中，3家均选择利润总额和税后利润，1家选择净资产报酬率，占调查用户的。 (6)进行财务预算的1家，占调查用户的。 (7)进行纳税筹划的1家，占调查用户的。 (8)实行会计电算化的2家，占调查用户的。 四、调查结果分析 从以上调查结果，可以看出中小企业财务管理状况不容乐观，结合我从企业调查的其他情况来看，企业的财务管理主要存在以下几个问题:
关于XXX公司货币资金管理的调研报告范本
关于XXX公司货币资金管理的调研报告 一：单位的基础情况略 二：目前该单位货币资金管理的现状 （一）货币资金部控制不健全 在本公司我经常管理公司的日常现金的同时又得管理一些帐物。这就暴露出公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账；出纳保管一人兼，既管钱又管物；全部印鉴一人保管这里类的情况。虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度。 虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度,造成无规可依。或虽有检查考核制度、奖惩制度，但流于形式，以偏概全，缺乏科学性、合理性、完整性和有效性。如此不完善的制度在未来很有可能给公司带来不可估计的损失。部的混乱容易出现舞弊、挪用等不法行为。 （二）监督不力，缺乏事前始终的严格监督和控制资金流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制缺乏，
事中监督落后，事后控制审计走过场。缺乏可行的考核办法，管理失控，企业人员不按制度规定乱担保，乱投资，乱开支，导致财务混乱，资金流失严重，这影响企业的发展，甚至会让企业走向灭亡。由于企业部缺乏信息反馈制度，缺乏及时沉淀资金的措施，在面对如今这多面的市场时，就会缺乏应变能力，就会在是企业越来越紧，不能发展壮大，止步甚至倒退。 （三）货币资金交易成本过高 交易成本指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。包括传播信息、广告、与市场有关的运输以及谈判、协商、签约、合约执行的监督等活动所费的成本。 库存现金较大，不易管理，机会成本大，采用现金支票结算，结算成本高。货币资金管理费用较高。购买支票的价格全国统一为：货币资金支票20元，转账支票30元一本（含5元工本费）。平均每转账支票使用1元多的成本。而农业银行和工商银行对同城（包括异城）之收取1元每笔的交易费用。另一种情况，如果是提取现金不超过5万元，每笔收取25元，超过5万元的则收取50元。公司每月交易超过5万的次数大概为20次则，使用支票支付费用为1000元，而网上银行只需要支付100元。通过以上案例则知道公司在异地结算时选择结算时正确的方法，降低结算费用。
-工程项目管理调研报告
工程项目管理调研报告 随着时代的发展，工程建设与十年前有了很大的变化，新技术、新工艺从出不穷，以前的岸墙及护坡，主要是浆砌石挡土墙、护坡，而现在又发展出了生态带护坡、栅栏板护坡、格宾石笼护坡等形式，闸门也由升降式闸门变成了现在的升卧式、护目镜等多种形式。随着工程范围的增大，人们法律意识的增强，政务的透明化及地区性思想意识良莠不齐，工程协调工作难度加大，甚至有的工程主要是协调工作，所以要求工程项目组成人员必须具有技术、管理及协调能力，对工程管理人员的要求又高了一个层次。 俗话说，大店靠用人，小店靠管理。一个工程项目如何才能做到保证质量、安全、进度并使其成本最优化，靠的就是管理，对于工程来讲，我认为管理的意思就是管人事、理财物。工地管理是一个系统工程，是由若干方面组成。但无非有两个层面五个方面，第一层面包括人和物，第二层面包括规则、方法和实施。而这些方面中都有关键点及控制点。这五个方面抓住了，确切的说，这五个方面的关键点及控制点抓住了，所有问题都不难解决，工程建设才可以保质、保量、保时、保安全、保效益的完成。 一、第一层面 1、人：这个很好理解，指的是项目部人员、班组长、操作工。管理的首位就是管人，这点最重要。一个工地有很多人，管理人员、现场施工技术人员、民工等，如何管理这些人，是一个工地成败的关键。可以这样说，一个项目管理的好坏，很大程度就体现在团队的建设和管理上。人的关键点是团队精神、责任心、专业能力。 （1）团队精神 举个例子，如果有一车沙和水泥从大厦顶上倒下来，对地面的冲击是不太大的，如果把一整车已凝固成整块的混凝土从大厦上倒下来，
其结果就大不一样。团队管理就是把一车散沙变成已凝固成整块的混凝土，将一个个独立团队成员变成一个坚强有力的团体，从而能够顺利完成项目的既定目标。 有了沙土等基本要素，是否就一定是混凝土呢？没有水，没有搅拌，就还不行。混凝土中的水就是一种良好的团队氛围，团结信任积极向上的工作气氛。具备了这种气氛，意味着项目成功了一半。 项目经理在团队管理中相当于搅拌机的作用，组织会议、讨论、学习、攻关和休闲等活动，与成员之间形成良好的沟通，最终能形成明智的决策。 团队中的每一个人可以个个都不是出类拔萃的，只要步调一致，就可以产生一加一大于二的力量，俗话说兄弟齐心，其力断金就是这个道理。相反如果个个都有能力但不相互配合，许多方面会相互掣肘，使执行效果大大降低。不同角色由于地位和看问题的角度不同，对项目的目标和期望值，会有很大的区别，这是一点也不奇怪的事情。好的项目经理善于捕捉成员间不同的心态，理解他们的需求，帮助他们树立共同的奋斗目标，劲往一处使，使得团队的努力形成合力。每个成员的知识结构、技术技能、工作经验和年龄性别按比例的配置，达到合理的互补，才能使一个团队具有良好的决策与执行能力。 （2）责任心：对每一个成员而言，首先要有责任心，他不一定要有很好的技术，但必须对所从事的工作尽心尽职。这样制定的规则、方法才能执行到位。 （3）专业能力 技术管理人员只有专业才能控制好工程质量，把握好施工节奏，提高利润率；每一个工种的操作工人只有专业化才能保证工程建设每一个工序衔接顺畅、高效率并保证质量。 项目部人员的专业能力也不是凭空而来的，管理人员自身需要不断加强专业知识和管理知识学习，在实践中学习，在学习中实践。在熟悉图纸、勘察设计文件、施工合同、招投标文件的基础上，学习国
财务管理状况调研报告
财务管理状况调研报告 财务管理状况调研报告 村级集体财务管理是村级集体经济管理的重点和难点，也是广大渔（农）民群众普遍关心的热点和焦点，能否很好地解决村级集体财务管理问题事关我区渔（农）村经济发展和基层社会稳定，对于全面推动我区新农村建设、构建和谐社会具有十分重要的意义。 一、村级集体财务运行现状 我区现有财务核算的村级集体经济组织223个，其中：村委会10个，渔（农）业经济合作社213个，具体分布于全区12个乡镇街道。xxxx9年至xxxx年期间，实现财务收入总额29925万元，财务支出总额17828.56万元，收支结余12096.44万元。至xxxx年底，村级集体经济积累达89561.36万元。分析近三年财务收支及其经济运行情况，具有以下特点： 一是总体收入有所增长，个体收入差异悬殊。近两年总体收入年均增长率为9.7%。按乡镇街道为块状进行区分，近三年收入变化态势呈现三种类型：一类是收入基数低，但增幅明显；二类是收入有所增长，但增幅并不明显；三类是收入表现为负增长。从单个村（社）收入来看，两极分化现象十分突出，收入少的年均不足1万元，收入多的近千上百万元。 二是总体支出逐年上升，收不抵支占比较高。近两年总体支出年均增幅为9.8%。除3个乡镇的村（社）支出分别呈现下降和持平态势外，其余9个乡镇街道的村（社）支出均呈现递增态势，支出增幅在7%至44%之间。xxxx9年至xxxx 年，全区有10个乡镇街道的80个村（社）当期收支未能平衡，占比为35.9%，赤字总额2896万元。 三是渔业村积累薄弱，后续发展乏力。除个别渔业村尚能依靠以前年度遗留下来的集体码头、冷库、滩涂等集体资源取得一些收入外，大部分渔业村没有现成可利用的资源和可出租的资产，目前主要依靠国家政策性资金扶持和向上争取补助资金来维持各种支出，客观上不如农业村不同程度有可利用的集体留用农田、林地、河塘等资源，尤其是对于那些历年无经济积累的渔业村更是步履维艰。 四是区位优势加现成的资产资源是经济发展的决定性因素。部分村（社）利用其地处xxxx城区或毗邻大型企业的区位优势，通过房产出租、实业经营、市场建造等来增加村级经营收入，每年收入近千上百万元，为村（社）各项工作正常运行奠定了扎实的经济基础。但另有46个村（社）因其地理位置偏避，既无集体经济积累，又无现成可增值利用的资产、资源，年均收入不足10万元，甚至有3个村（社）年均收入不足1万元，使村级集体经济处于十分困难的境地。 二、村级集体财务管理中的突出问题 （一）资金管理存在疏漏。村级财务委托乡镇街道集中代理核算的推行，有效规范了村级集体财务管理，强化了财务监督作用。但其资金、资产的使用权、审批权不变的情形下,如其内控机制缺乏、监督力度薄弱，极易引发各种违规甚至违纪行为。突出表现：一是公款私存现象依然存在。个别村集体将集体资金以个人名义持续多次在金融储蓄网点定期存放；有的将集体资金汇入个人户头，转而以村（社）名义在金融机构定期储蓄，为他人揽储；有的擅自将其他企业解入的村民福利款存入个人存折，长期不结报入账。二是债权债务清理不及时。部分村集体对历年遗留的不正常债权债务资金长期作挂账处理，而未加以清理收回或
施工现场安全管理问题调查报告.doc
施工现场安全管理问题调查报告 建造施工的项目安全治理涉及方方面面，安全出效益越来越成为建造施工企业同行的 共识。随着国家建设事业的进展，项目施工安全治理的别断规范，建造施工单位在安全生产 方面的投入也在别断加大，总的安全生产形势有一定好转，但很多地点还是严竣，工伤死亡事故依然频频发生，而且大多数的死亡事故基本上发生在一般的操作工人中。事故给死者家 庭造成极大的损害，并且给企业造成一定程度的损失，给社会也造成别良的妨碍。 一、当前施工现场存在的咨询题 当前施工现场存在的咨询题具体表现为： 1、施工现场工人的安全生产意识淡薄。 首先是思想上别重视，存在着一些安全隐患。众所诸知，目前施工企业雇用的劳务工 都是基本上一些没有组织的散工，而且多是刚参加工作的农民工，他们安全意识差，缺乏基本的 安全知识和操作技能，三违 (违章指挥、违章作业、违反劳动纪律 )现象时有发生。据统计，建造行 业 70%以上的事故基本上因三违造成的。 2、岗前系统的安全培训教育别够。 时刻短，效果差。岗前安全教育没有真正降实，即使有也多是流于形式，工人的安全生 产意识没有得到有效的提高。并且民工的流淌性大，往往一具民工并且在几个工地干活， 没有相对的稳定，造成治理上的困难。 3、现场的安全治理别到位。 安全生产责任制没有真正降实也是造成事故的原因之一。施工现场的安全治理是一种 动态治理，建造施工现场物的别安全因素在减少，但人的别安全行为却没有得到有效的监控。 工地上虽都配备了一定比例的专职安全员，但有的安全员责任心别强，没有真正履行职责起到巡 查纠错的作用。 4、建设单位任意压缩工期，安全资金别到位。 当前，很多工程由于建设单位任意压缩工期，使得本已紧张的工期变得更加紧迫，无 形中加重了工人的劳动强度，增加了很多加班时刻，特别是大量夜间施工频繁，增加了安全隐 患。有的建设单位安全资金别到位，使得必要的安全投入捉襟见肘，安防设施大打折扣， 甚至别符合安全规范。 二、面对现状。怎么规范劳务市场 加强安全的治理，提高工人的安全生产意识和减少事故的发生，笔者以为：哺育劳务 公司是方向，安全培训教育是重点。 1、成立一批劳务公司。 政策扶持哺育劳务市场，让劳务市场真正自由发育，为施工企业提供劳务用工。 1)由劳务公司与施工单位签订劳务用工合同，明确责、权、利关系。劳务公司与劳务 ; 工人签订安全方面的协议，让工人真正意识到各自的安全生产责任，自己对自己的行为负责与工 人签订劳动协议，为民工购买保费较低的集体人身意外险，无事保平安，一旦发生意外，民工也 可获得一定的补偿，企业亦可减少损失。责任的明确也有助于提高工人的安全生产意识。 2、加强教育培训，提高工人的安全生产意识和操作技能。 1)让行业协会真正发挥应有的作用，成立特意的工人培训基地。所有劳务公司的劳务 工人都必须经一段时刻的安全及操作技能培训，并经考核取得合格证后方能招聘上岗作业，而 别是目前三几天的速成班。因为在这样短暂的时刻内是别可能将一具刚洗足上田的农民改造 成为一具遵章守纪的操作工人的。 2)施工现场的安全教育的降实，包括进场三级教育及班前教育。惟独系统的培训与潜 移默化的教育相结合才干有效地提高工人的安全生产意识和自我爱护意识。
关于公司货币资金管理的调研报告
关于公司货币资金管理的调研报告 一、选题理由: 在商业企业中,营运资金占企业资金的绝大部分,其周转速度及平均占用余额直接影响企业效益,营运资金管理是财务管理的重中之重。在企业财务管理工作中，企业加强资金管理其核心就是加强对货币资金管理。当今社会欺诈已经成为影响企业资产安全的重要因素，良好的内部控制制度是防止欺诈的重要手段;并且货币资金内部管理往往被企业忽视，我们的内部控制制度最根本的问题不是制度设计，而是执行问题。因此当务之急是如何使中小企业的管理层对货币资金重视，改善和创新管理模式，建立合理的货币资金内部管理制度。因此我选择了对我国中小企业货币资金内部管理进行调查。 二、拟实现的目标: 通过我们对一些中小企业进行问卷的调查得出的一些数据作为我们学习，探讨、研究我国中小企业货币资金内部管理的现状，并由此找出原因及一些解决措施，完善货币资金内部制度，企业管理层能对货币资金.内部管理重视，真正改善中小企业货币资金内部管理，促进中小企业的蓬勃发展。 三、综述:
{与本设计相关的己有研究(设计)成果的综述} :____、____、____在《企业内部控制规范实施情况问卷调查分析》一文中提到:建立会计监督与内部控制机制，是从源头上预防和治理腐败的一项重要举措。严格监督各项政府采购、强化控制公开招标和程序、严肃查处领导干部以权谋私和弄虚作假的不法行为，以及监督和控制机制的建设，关系到国家的兴盛和百姓的长治久安。 ____在《内部控制评价》一书中提到:货币资金是企业流动资金中最活跃的部分，货币资金收支业务十分频繁，采购材料、发放工资、上缴税款等都要涉及货币资金，为了确保货币资金的安全完整，正确反映货币资金的增减变动和结存情况，保证国家现金管理制度的严格执行，必须建立、健全有关货币资金业务的内部控制制度。 和丽芬在对《中小企业内部控制框架构建的思考》一文中提到:在企业经营中，内部控制也胜于各种打击犯罪之道;安家才能乐业，同样的道理，建立健全内部会计控制企业才能赚钱。 四、设计的主体框架与进度安排: 主体框架: 中小企业货币资金内部管理调查的概述,调查的目的及调查的时间和对象。调查的基本思路及调查的主要方法，中小企业货币资金内部管理的现状分析。 货币资金内部管理的存在的漏洞，货币资金管理主观随意，内部管理较混乱
关于公司财务管理过程中问题的调查报告
关于公司财务管理过程中问题的调查报告 集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-
内容摘要 改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展，像般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。民营企业在解决社会就业、增加国家、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是民营企业的财务管理工作存在诸多问题，使得民营企业不能适应市场经济的快速发展。 笔者选取民营xx企业作为社会实践点，对民营xx企业的财务管理工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。 关键词: 民营企业；财务管理；问题；对策 关于xx公司财务管理过程中问题的调查报告 一、被调查企业情况简介 Xx公司，位于涿州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工xx个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。 二、调查方式
我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为： 1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。 3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、主要针对内部财务制度是否健全。 三、调查内容 通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法： （一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。
关于资金计划的报告
关于资金计划的报告Revised on November 25, 2020
关于资金计划的报告 一、资金计划在财务管理中的地位 财务管理主要是管理资金，对于货币资金本身的管理，主要是收入、支出、盘点、对账和内部控制等方面的日常管理。连接各项财务管理活动的纽带是资金计划，资金计划是预算的具体执行形式和动态调整的结果，其制定和执行过程就是预算的实际完成过程。资金计划关键环节为资金计划的汇总平衡、审批下达和执行。资金计划管理是财务管理协调的工具和控制标准，各部门(系)必须协调一致，才能最大限度地实现财务管理目标。如果实际情况与财务计划偏离太远，必将影响项目正常的运行。 二、目前我公司项目资金管理的问题 （一）没有资金计划，或形同虚设。 很多项目部连基本的资金计划管理也没有，即使有也未能遵照执行，只是形同虚设。部分项目部虽然制定了财务预算管理，但由于种种原因，财务预算管理应有的严肃性和刚性尊严无法维护，员工对财务预算管理缺乏正确的认识，感到财务预算管理不过如此而已。 （二）计划执行不力，人为干扰多。 资金计划执行力较差，这是资金计划管理的一个普遍现象。一方面是因为资金计划是面向未来的计划，在实际执行时会遇到突发因素，这样讲虽然有一定的道理，但是必须客观地分析这种“突发因素”的真实性。要考察非突发因素影响下的财务预算管理是否得到
了执行，如果得到了执行，那么“突发因素”对财务预算管理的影响是非常有限的，也符合财务预算管理的灵活性特征。而实际上财务预算管理执行不力的真正原因绝不是“突发因素”；另一方面是因为执行者(领导、系部、各职能部门)的主观原因，其中尤其是项目部主要领导对财务预算管理的“灵活性”干预，这种来自人为的干扰，造成了资金计划难以执行。 （三）收入来源不稳定，预测准确性差。 很多项目收入来源的不稳定因素造成资金收入预算准确性差，项目人员应加强与业主（甲方）的沟通，采取项目责任制，督促项目收入及时准确的到达公司账户。 （四）支出计划性较差，协调难度大。 一些项目在开支上存在很大随意性，使得支出计划很难实际执行。 三、针对资金计划管理出现的问题，可采取以下对策： （一）按照项目情况，综合考虑项目是否采取资金计划 根据项目中标金额大小、是否业主实施、工期长短等项目相关因素，在项目工程中标后由公司领导决定是否该项目介入资金管理计划。 （二）严格执行公司资金计划管理规定 确定项目采用资金计划时，项目资金支付应严格按照公司规定，未在计划内的项目或未批准的支付金额，项目当月不能支付；在资金计划之内的款项支付，按既定的流程审批同意后，方可支付。确实有特殊情况的先请示公司领导，待领导批准后再办理。
财务管理情况调查报告
关于江苏浩明光电科技股份公司 财务管理情况的调查报告 本次调查目的和意义在于通过对高邮市瑞鸿纺织有限公司存货管理现状的调研，增进对结存货管理实践活动的了解，锻炼自己在存货管理方面的协调能力、沟通能力和综合能力，加强自身在存货管理方面的专业素养；提高自我在存货管理方面的实际应用能力和操作技能，发现江苏浩明光电有限公司财务管理存在问题并为此提供良策；为下一步撰写专业设计报告和实现专业培养目标打好基础。 中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得中小企业在财务管理方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。为了更好地支持、帮助和服务中小企业，我们根据《会计法》和《中小企业会计制度》有关规定，对中小企业财务管理现状进行了调查。目的在于通过对高光财务管理现状进行调研，增进对企业财务管理现状实践活动的了解，将理论与实践相结合，锻炼自己在财务管理方面的相关能力，加强自身在财务管理方面的专业素养，提高自身在财务管理方面的实际应用能力和操作技能，正确把握企业财务风险的运行规律，加强对企业财务风险的管理。 一、江苏浩明光电科技股份有限公司简介
江苏浩明光电科技股份有限公司（浩明光电），住所：高邮市高邮镇沿河路127号；公司类型：股份有限公司；注册资本：12320万人民币；实收资本：3280万人民币；经营范围：高科技产业目录中的机电产品、照明电器、节能机械设备、电子产品、电动工具研发、制造、销售。自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止出口商品和技术除外) 二、江苏浩明光电科技有限公司财务管理中存在的问题 （一）财务管理职能欠缺 1．会计人员岗位设置不健全 该公司会计人员往往身兼数职，超负荷工作，这种工作情况使得会计人员不能更好的处理财务管理和会计核算的关系，并且无法明确自己相应的会计职能。 2．财务管理职能欠缺 公司中没有健全的财务管理人才，高素质的财务管理人才缺失是影响该公司财力的核心问题。 （二）存货管理紊乱 公司至改制后一直停留在家族式管理模式上，存货的购入，消耗和销售没有健全、合理、完善的内部制度，积压的不少的资金，同时也没有充分的得到利用，造成了浪费。增加的资金成本和管理费用。没有确定合理的存货数额，存货余额过大。比如2010年期末存货239.50万元，其中原材料36.96万元、产成品202.54万元。存货周转率为3.22次，存货周转天数为113天, 高于同行平均值,存货中产成品就占84.57%,而且绝大部分是为江都长青股份有限公司所产,主要原因是江都长青股份有限公司近期销售出现一点问题,暂不要货,带来本企业库存积压,存货增加,存货周转过慢,这必然会增加企业资金占用量，加大了企业存货管理成本，使资金利用率降低，盈利能力降低，同时使得变现风险上升。 （三）财务管理制度不完善 中小企业一般很少设立完善的、切合实际的会计规章制度。比如财务人员定期培训和考核制度。江苏浩明光电科技股份有限公司的领导法制观念虽然很
汇报材料 施工现场管理
现场施工管理汇报材料 汇报材料：施工现场管理一、项目管理特点 首先，组建现场施工管理网络。结合本工程特点与施工现场管理工作需要，借鉴已完工项目经验，组建一支以项目经理为主，具有责任性强，有管理水平、有能力、施工经验丰富的资质合格的施工现场管理班子。 其次是建立责任制，从项目经理管理层到各施工班组长操作层，分两个层次建立责任制：一是项目管理层管理责任制，二是操作层承包责任制。使责任制纵向到底，横向到边，并直接与经理利益挂钩，加强各级管理的意识，使各级人员既感到有压力，又有动力，从而推动管理的有力运行。 项目施工现场管理领导班子分工情况： 项目经理：潘庆华项目总负责 项目总工：何同继技术总负责，技术交底，方案编制，质量检查 工程部长：王鹏现场施工指挥，安全质量检查，方案实施 安质部长：底龙飞现场安全生产、文明施工检查，重大风险源监测测量监测组：唐子直现场测量检测 项目部为创建“文明现场、样板工地”，本着规范管理，文明施工，共同进步的原则建立如下管理制度： (1)早午会制度； (2)倒排工期，节点施工制度； (3)工程部细化管理制度； (4)施工测量管理、复核、复审制度； (5)技术交底制度； (6)施工现场旁站监控制度； (7)隐蔽工程的质量检查和记录制度； - 1 - 现场施工管理汇报材料 (8)工序验收制度； (9)工程质量等级自评制度； (10)质量奖罚制度； 二、管理制度的执行、考核 (1)早午会制度 早午会制度作为现场施工管理的开端，首先是要求项目部领导，现场值班人员以及各个施工队领班每天按时到会，不得缺席。在会议期间工程部值班人员介绍工程各项进度，施工队了解当天各个施工的具体安排并及时向项目部领导反应施工期间遇到的问题并及时沟通解决。这样可以做到整个项目部各个部门对施工情况
关于公司2020流动资金管理情况的调研报告
关于公司2020流动资金管理情况的调研报告提供一篇调研报告，为您提供帮助！ 流动资金是企业经营的血液。一个良好的资金流管理可以使企业的经营业绩稳步上升，在激烈的市场竞争中占有一席之地。反而言之，如果现金流失控，将严重制约企业的经营 与发展。流动资金流的风险管控需要从企业的整体内控架构入手，这样，才不会“一叶障目，不见泰山。”鉴于此，本文将对公司的流动资金管理，从公司内控层面、信用风险、 资金运作、投资策略等方面作一分析调查。 一、公司概况及财务情况简介 公司是以石油、化工为主要产品的制造业。在经历了近几年的运营发展，在同行业中 已小具规模。现如今的规模即将突破亿元大关，预计净利润也达千万。公司现有员工近千人。 目前公司的流动比率与同行业相比，大相径庭。产品的平均毛利率均达到20%以上。 多元化的产品经营为公司创造了良好的赢利能力。不过，从近两个月的财务报表来看，随 着公司销售规模的日渐扩张，公司的现金流量产生了一定的缺口。同时，应收账款周转期 延长，存货周转率的下降，给公司的流动资金带来巨大的压力。如果这种情况持续下去， 将会给公司带来较大的财务风险，造成企业资金链的断裂。 大学生作为特殊的消费群，本调查旨在分析大学生特别是贫困生大学生的消费行为， 了解他们目前的消费情况，以期挖掘潜在的问题，并提出相应有效的改善措施。结果表明，大学生月消费总额贫富差距大，“游玩费”、“通信费”、“恋爱费”逐渐增长，消费呈
现向多元化发展，理财和储蓄观念仍十分淡薄。因此，应形成更好的消费氛围，指导大学 生合理规划自身消费构成，增强理财意识，注重精神消费，树立科学合理的消费观。 资金流是企业生存与发展的基础，尤其在“现金为王”的时代，现金流远比利润更为 重要，因为资金链的吃紧使企业走向破产的案例比比皆是。可能企业的账面利润很可观， 但是纵观其现金流量表，当期经营现金流量为负，那么企业的后果一定是银行信贷吃紧， 企业经营周转失灵。公司是以化工产品为主的行业，对于现金的依赖比一般行业更为强烈，化工产品的价格波动性，使得企业必须拥有一定的储备资金去应对市场行情的多变化。看 准市场时机，随时备货，随时出货。所以，公司对于货币资金的要求是比较高的，在保证 一定的存量自有资金的前提下，要与银行保持紧密的联系，争取较高额度的信贷资金。 从利润表中可以看出，公司的财务费用还是相当偏高的，说明公司良好的利用了信贷 政策。但是，在取得信贷资金的同时，也应时刻保持警惕。目前，国家的宏观经济形势非 常严峻，国家的货币政策一再缩紧，存款准备金一再上调，收紧了市场上大量的流动资金。造成银行信贷额度紧缩，同业拆借利率上升，放贷的利率随市场利率的波动一再上升，给 企业带来较高的资金成本。在这种状态下，对企业的风险控制能力是一个巨大的考验。一 旦“锦上添花、落井下石”的银行对公司停止放贷，将会给公司的经营带来致命的冲击。 二、公司应收账款的情况及合理建议 尽管“医养结合”养老机构在运营过程中遇到一些问题，但随着“医养结合”养老机 构的蓬勃发展，也给我们带来一些启示。 从公司的应收账款余额，在与前期的纵向比较，以及与同行业间的横向比较来分析， 是呈现上升趋势。这样，也就伴随着坏账风险也在悄然增大。随着公司销售规模的扩大， 有些业务员为了提高自己的销售业绩，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，货款 不能及时收回，这样就给公司的货币资金带来了很大的压力。因此，在利润和现金流的选 择面前，公司的管理层应该综合分析，是在保证资金回笼的前提下最大化的去追求利润？ 还是在实现利润最大化的前提下去保证资金流？在这一点上，我们认为应该选择现金流第一，在保证资金回款的基础上再去实现利润大化，这里我们作一假设，如果a公司的款能 在开票后100%的收回，利润为80万；另一家b公司利润是100万，但是开票后只能收回 50万元，那么我们应该选择做a的业务。公司的应收账款应该实行总额控制，即在现
信息化项目调研报告
信息化项目调研报告 信息化项目都有哪些呢，调研报告要怎么去写呢？以下是xx整理的，欢迎参考阅读！ 进入**世纪，**的社会经济发展正对城建工作提出新的更高要求：城市功能提升与布局调整同步推进，要求既有设施发挥最大效能；经济体制与行政管理体制改革同步深化，要求行政管理更好地适应于发展和改革；国际化程度与人民生活质量同步提高，要求城建领域的公共服务优化升级。同时，**正处在经济快速发展的新阶段，人口、及各类要素的流动和集聚度明显提高，要求形成快速反应的防灾减灾应急处置能力。总之，城建领域的工作内容深化、社会需求增长、可变因素增多、状态变化加快、情况更趋复杂，要求城市建设和管理行政主管部门，严格执行城市规划，合理安排城市建设，科学组织城市运行，有效保障城市供给，从容应对城市灾害，以及全面加强对规划、建设、管理、服务与防灾等各个方面的统筹协调。 提高城市管理的现代化水平，是城建工作面临的突出问题。现代化城市管理的基本要求是：准确，以系统、完整、动态的数据为依据；透明，以各个部门、环节以及主体与对象之间的信息对称为前提；现势，以最小的时空差、最高的运行效率为特征；集成，以各类管理、设施、服务的合理配置、形成城市运行最佳效能为目标。这些基本要求，决定了
城市管理必须更多地依托于现代化的、先进的技术手段。 信息化的本质是：新技术的扩散过程，具有技术含量高、影响面广、渗透性强、效益明显和作用力持久等特征，是城建领域科技创新的重要载体和基本依托。信息化在城建领域的扩散与应用，有利于通过所掌握的信息，带动管理、设施、服务等实物的优化配置，将迫使城市管理进一步摆脱传统的方式和手段，由定性向定量、封闭向透明、静态向动态、局部向整体转变，在此基础上，推动体制机制创新、管理流程再造和人的素质提高。因此，紧紧围绕提高城市管理现代化水平的目标，制订并实施建设系统信息化规划纲要，对于城建工作进一步适应新一轮社会经济发展的新要求，具有十分重要的意义。 现代化城市管理是一个不断发展、逐步完善的过程。《行动纲要》目标时限到**年，分三年、五年、八年三个阶段实施，重点安排前三年行动计划，衔接五年管理要求，达到八年管理目标。 一、发展历程、现状与方向 **建设系统的信息化侧重于信息技术的应用。**世纪**年代，建设系统已开始应用计算机。经过40多年的应用实践和技术发展，应用领域，从单一的结构分析，渗透到勘察、设计、施工等辅助生产、管理中，进而拓展到电子政务、行业管理、社会服务等公共领域；应用技术，从最初的科学计
关于某某有限公司的财务管理调查报告
关于****有限公司的财务管理调查报告 一、调查背景 改革开放以来，随着中国市场经济的确立和发展，民营企业像雨后春笋般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。它是解决社会就业、增加国家财政收入、发展高科技、支援国家经济建设等众多方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一环亮点。但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是财务管理工作存在的诸多问题，使得企业不能适应市场经济的快速发展。 我选取民营企业作为考察点，对****有限公司的财务管理工作的问题进行调查分析，找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善企业的财务管理工作提供借鉴和启示。 二、调查结果 通过这次调查，发现公司岗位设置、账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了帐帐、帐实相符、帐实相符。账务做到了日清月结。财务人员都能遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿。财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等于会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务制度完善。健全，并制定了各项规章制度。但同时我还发现公司有几点不好的地方： 1、管理者素质低下，财务管理意识不强 思想重视不够，财务管理重于形式。财务管理只是个形式，对其认识不够，致使许多制度过于简单，趋于形式，摆摆样子。甚至部分内容不愿建账，也有怕多缴税，不感建账的想法，还有部分内容因为缺乏财务会计知识，不会建账。公司内部财权集中地关键人手中，过于注意控制，而疏于管理。在财务管理方面仍停滞于过去简单的收付记账法，会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论、方法的人很少，不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。 2、专业人员素质较低，缺乏管理专业知识 会计专员聘请专职三人，非专职两人，个别人员缺乏会计专业知识，不具备会计从业资格，例如，刘某10年前十港下镇乡镇基层的一名村会计，没有取得过会计从业资格证，****有限公司财务负责人就联系上退闲在家的刘某到公司从事会计工作，刘某凭借几十年前积累下来的经验处理日常会计业务。有的虽然参加短期培训取得会计证，但对会计金融知识了解甚少，基本不懂成本核算，更谈
(项目管理)项目评估报告
（项目管理）项目评估报告
青山垅灌区续建配套与节水改造 项目自评估报告 一、综述 1．灌区简介 青山垅灌区是湖南省郴州市唯一的大型灌区。灌区1966年开始兴建，设计灌溉面积39.79万亩，受益区域包括永兴县耒水以东、安仁县宜阳河以南、资兴市东江以北25个乡（镇）的220个村，灌区于1974年开始通水灌溉，实灌面积曾一路递增，为三县（市）农业经济发展作出了很大贡献。但进入上世纪90年代中期，由于资金短缺、年久失修，工程配套未能按计划完成，灌区曾一度陷入工程设施老化、灌溉效益徘徊不前、发展举步维艰的窘境。“十五”计划期间，灌区为改善工程状况，提高灌溉效益，开始实施节水改造与续建配套项目，现已完成2000-2003年共4个年度的节水续建项目建设,2004年度项目资金计划800万元已到位，并即将下达实施计划。 2．灌区项目自评估组织 青山垅灌区水电管理局收悉省厅工管局湘水管[2005]10号《关于认真做好我省大型灌区续建配套与节水改造项目评估工作的紧急通知》后，随即下载了水利部水农[2005]89号的全部内容。事关科学制定《大型灌区节水改造“十一五”规划》，本着实事求是的原则，为保质保量完成自评估工作，我局于3月14
日成立以局长苏丁贵同志为组长的项目自评估工作领导小组，专门抽调了5名技术人员负责本次评估工作。 3．项目自评估过程与方法 3月15日，青山垅灌区项目自评估工作小组展开工作。为确保项目自评估工作顺利完成，我们将自评估工作划分为调查研究、分析总结两个阶段。在调查研究阶段，项目自评估工作小组分别对永兴、安仁和资兴的灌区受益区域进行了各项指标值和意见的采集，采集的数据主要是从各县（市）年鉴、统计局、水利局、农业局及灌区统计资料中获取，其中各项效益类指标主要是以代表灌区不同受益程度的永兴鲤鱼塘镇东山村、资兴七里镇高波村、安仁平背乡朴塘村的现场调查情况为基础，采取前（1998年）后（2004年）对比、分类等比的方法进行研究分析取得；同时，评估组深入各县（市）实地，广泛走访了各县水管单位、各受益乡镇和所有略具代表性的受益村组，通过座谈、现场考察与悉心了解，基本上如实掌握了灌区项目实施以来的各类变化与群众呼声。在分析总结阶段，我们围绕如实填写各附件表格数据，真实反映灌区现状，正确评估灌区项目，充分认识灌区存在的问题，合理提供灌区意见等问题进行了认真地分析和总结。 4．灌区项目建设总体情况 灌区2000-2004年度节水续建项目主要是针对灌区总干、青资、青柏、柏安、柏永、柏双、青资东等骨干渠道所存在的险工险段、渗漏、滑坡和淤积现象以及骨干渠系建筑物严重老化、