税收征管法考试试题
税收征管法考试试题及答案解析
税收征管法考试试题及答案解析一、单选题（本大题13小题．每题1.0分，共13.0分。
请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。
）第1题如果纳税人不能提供纳税担保，经( )，税务机关可以采取税收保全措施A 税务所局长批准B 稽查局局长批准C 设区的市、自治以上税务局(分局)局长批准D 设区的市、自治以上税务局(分局)局长批准【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】如果纳税人不能提供纳税担保，税务机关采取税收保全措施应经县以上税务局(分局) 局长批准。
第2题纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款( )的滞纳金。
A 3%B 50‰C 30‰D 50‰【正确答案】：D【本题分数】：1.0分第3题对生产不固定、账册不健全的纳税人所采用的税款征收方式是。
( )A 查账征收模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！B 查定征收C 查验征收D 定期定额征收【正确答案】：B【本题分数】：1.0分第4题从事生产、经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，应当自办理工商变更登记的法定期限内，向原登记的税务机关申请办理变更税务登记，该法定期限为( )。
A 10日B 15日C 30日D 60日【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】从事生产。
经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起三十日内，持有关证件向原登记的税务机关中请办理变更登记。
第5题根据《税收征管法》及其实施细则的规定，企业向税务机关申报输税务登记的时间是( )。
A 自领取营业执照之日起15日内B 自领取营业执照之日起30日内C 自申请营业执照之日起45日内D 自申请营业执照之日起60日内【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！。
(完整版)税收征管法试题及答案资料
税收征管一、单项选择题1、新《征管法》已由中华人民共和国第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议于（C ）修订通过。
Ａ．２００１年２月１日Ｂ．２００１年３月１５日Ｃ．２００１年４月２８日Ｄ．２００１年５月１日2、（A ）规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
Ａ．法律、行政法规Ｂ．国家税务总局Ｃ．省级税务机关Ｄ．主管税务机关3、从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起（C ）日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。
Ａ．１０Ｂ．１５Ｃ．３０Ｄ．６０4、发票的管理办法由（A ）规定。
Ａ．国务院Ｂ．财政部Ｃ．国家税务总局Ｄ．省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局5、法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人称为（D ）。
Ａ．纳税人Ｂ．代扣代缴税款义务人Ｃ．代收代缴税款义务人Ｄ．扣缴义务人6、从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其（D）账号向税务机关报告。
Ａ．基本存款Ｂ．一般存款Ｃ．临时存款Ｄ．全部7、（D）应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款帐户和其他存款帐户，并将其全部帐号向税务机关报告。
Ａ．纳税人Ｂ．扣缴义务人Ｃ．纳税人和扣缴义务人Ｄ．从事生产、经营的纳税人8、银行和其他金融机构应当在从事生产、经营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事生产、经营的纳税人的（D ）。
Ａ．征管编码Ｂ．经营地址Ｃ．税务登记证件号码Ｄ．帐户帐号9、某企业２００１年３月份（税款所属期）应纳税额８万元，按规定应在４月１０日前缴纳，但由于种种原因直到５月１０日才缴纳，该纳税人实际应缴纳税款和滞纳金应为（D）元。
Ａ．８００００Ｂ．８４８００Ｃ．８１２００Ｄ．８３６００10、企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（A）收取或者支付价款、费用。
税收征管法试题
税收征管法试题
以下是一份可能的《税收征管法》试题：
一、选择题
下列关于税收征管法的表述中，正确的是：( )
A. 税收征管法仅适用于税务机关征收税款和扣缴义务人代扣代缴税款
B. 纳税人认为税务机关的行政行为违法，可以依法向税务行政复议机关申请行政复议
C. 从事生产经营的纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内，向税务机关申报办理税务登记
D. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，可以不办理纳税申报
税务机关有权对纳税人采取税收保全措施，下列各项中不属于税收保全措施的是：( )
A. 书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的全部存款
B. 依照法定程序扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
C. 书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款
D. 依法拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖所得抵缴税款
二、简答题
请简述《税收征管法》中规定的纳税人的权利和义务。
《税收征管法》对税务机关有哪些要求？
如果纳税人认为税务机关的行政行为违法或者对其处罚决定不服，应该如何处理？。
税法：税收征收管理法考试试题(强化练习)
税法：税收征收管理法考试试题（强化练习）1、多选下列属于税务机关可处以1倍以上5倍以下罚款的违章行为的有（）。
A.偷税B.抗税C.骗税D.不配合税务机关检查正确答案：B, C参考解析：针对纳税人抗税、骗税行为，税务（江南博哥）机关可以处1倍以上5倍以下的罚款；对偷税行为，税务机关可以处50%以上5倍以下的罚款；对于纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款。
2、单选下列情形中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的是（）。
A.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的B.发生纳税义务，未按规定的期限办理纳税申报，经税务机关提醒后已缴纳税款的C.纳税人申报的计税依据明显偏低，但有正当理由的D.依照法律、行政法规的规定依法设置账簿的正确答案：A参考解析：纳税人（包括单位纳税人和个人纳税人）有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：(1)依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的。
(2)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的。
(3)擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。
(4)虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的。
(5)发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的。
(6)纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
3、单选下列关于纳税申报的说法中，错误的是（）。
A.实行定期定额方式缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等纳税申报方式B.纳税人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款C.纳税人享受定期减税、免税待遇的，在减税、免税期限内应当按照规定办理纳税申报D.纳税人当期没有销售货物、提供劳务，没有取得应税所得的，不用进行纳税申报正确答案：D参考解析：纳税人当期没有销售货物、提供劳务，没有取得应税所得的，也应该在规定的期限内进行纳税申报。
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I ................. 税收征管法考试试题
i : 姓名：
第1题：单选题：
如果纳税人不能提供纳税担保，经（），税务机关可以采取税收保全措施
A税务所局长批准
B稽查局局长批准
C设区的市、自治以上税务局（分局）局长批准
D设区的市、自治以上税务局（分局）局长批准
第2题：单选题：
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A 3%
B 50%o
C 30%
D 50%
第3题：单选题：
对生产不固定、账册不健全的纳税人所采用的税款征收方式是。
（）
A查账征收
B查定征收
C查验征收
D定期定额征收
第4题：单选题: 从事生产、经营的纳税人，税务登记的内容发生变化的，应当自办理工商变更登记的法定期限内，向原登记的税务机关申请办理变更税务登记，该法定期限为
（）。
A 10日
B 15日
C 30日
D 60日
第5题：单选题：
根据《税收征管法》及其实施细则的规定，企业向税务机关申报输税务登记的时间是（）。
A自领取营业执照之日起15日内
B自领取营业执照之日起30日内
C自申请营业执照之日起45日内
D自申请营业执照之日起60日内
第6题：单选题：
税务机关收到纳税人申请办理税务登记的有关证件、资料之日起，审核并发给税和登记证件的时间为（）。
A 10日
B 15日
C 30
D 60日
第7题：单选题：
全国统一发票监制章的式样和发票版在印章由（）规定。
A国家税务总局
B省国家税务局
C直辖市国家税务局
D地方税务局
第8题：单选题：
开具发票的单位和个人，对于已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存（）年。
A 3
B 5
C 8
D 10
第9题：单选题：
纳税人因人特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）。
A 1个人
B 2个月
C 3个人
D 6个人
第10题：单选题：
专门用于结算销售货物和提供加工、修理劳务使用的发票是。
（）
A增值税专用发票
B普通发票
C专业发票
D定额发票
第11题：单选题：
从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（）天的，应当在营业地办理税务登记手续。
B 60
C 90
D 180
第12题：单选题：
纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起的法定时间内，向原税务机关办理注销登记手续。
这里的法定时间为（）。
A 10日
B 15日
C 30日
D 40日
第13题：单选题：
享受减税、免税优惠的纳税人，减税、免税条件发生变化的，应当自发生之日起（）。
A 10
B 15
C 30
D 60
第14题：多选题：
在我国，《税收征管法》规定的税收征收管理机关包括（）。
A财政机关
B国家税务机关
C地方税务局
D海关
第15题：多选题:
根据我国《税收征管法》的规定，从事生产经营的纳税人应当自领取营业执照之口起30 日内，向当地税务机关申请办理税务登记。
纳税人申报税务登记时应出示的证件的资料有（）。
A营业执照
B有关合同、章程、协议书
C银行账号证明
D法定代表人的居民身份证
第16题：多选题：
纳税申报方式包括（）。
A直接申报
B上门申报
C邮寄申报
D数据电文申报
第17题：多选题：
注销税务登记的知用范围有（）。
A纳税人发生解散、破产、撤销的
B纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的
C纳税人因住所、经营地点变更涉及改变主管税务机关的
D纳税人发生的其他应办理注销税务登记情况的
第18题：多选题：
税务登记的种类包括（）。
A开业登记
B停业登记
C复业登记
D外出经营活动报验登记
第19题：多选题：
根据《税收征管法》的规定，有下列情形之一的纳税人，税务机关有权核定其应纳税额）。
A依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
B虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的
C发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍未申报的
D纳税人申请的计税依据明显偏低，又无正当理由的
第20题：多选题：
税收保全的措施有（）。
A税务机关责成纳税人提供纳税担保
B书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额，相当于应纳税款的存款C扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产
D扣押、查封纳税人个人及其抚养家属维持生活必须的住房和用品
第21题：多选题：
我国现行税率主要有（）。
A比例税率
B超额累进税率
C超率累进税率
D定额税率
第22题：多选题：
纳税人办理纳税申报时，在填写纳税申报表的同时，应根据不同情况报送下列有关证件和
资料（）。
A财务会计-报表及其说明资料
B与纳税有关的合同、协议书
C外出经营活动税收管理证明
D税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料
第23题：多选题：
纳税申报的方式有（）。
A直接申报
B邮寄申报
C查账申报
D查定申报
第24题：多选题：
发票的使用要求包括（）。
A不得转借、转让、代开发票
B未经批准，不得拆本使用发票
C不得扩大专业发票的使用范围
D禁止倒卖、倒买发票
第25题：多选题：
下列属于税收保全措施的是（）。
A书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款B书面通知纳税人开户银行从其存款中扣税款
C扣押、查封纳税人价值相当于应纳税款的商品、货物或其他财产
D依法拍卖、变卖纳税人的价值相当于应纳税的商品、货物或其他财产
第26题：多选题：从事生产经营的纳税人，开业登记的内容有（）。
A单位名称、法人代表
B核算方式
C注册资金
D财务负责人、办税人员
第27题：多选题：
纳税人办理税务登记后，发生以下情况，应办理税务变更登记（）。
A改变法定代表人
B改变住所
C改变隶属关系
D增减银行账号
第28题：判断题：
查验征收方式主要对生产不固定，账册不健全的单位采用。
（）
第29题：判断题：
纳税人因有特殊困难，不得按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方
税局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。
（）
第30题：判断题：
只有从事生产、经营的纳税人才需要办理税务登记或注销税务登记。
（）
第31题：判断题：
从事生产、经营的纳税人到外县（市）从事生产、经营活动的，必须持有所在地税务机关填发的《外出经营活动税收管理证明》，向营业地税务机关报验登记，接受税局管理。
（）
第32题：判断题：开具发票应按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一性如实开具，并加盖单位财务印章或
发票专用章，特殊情况也可以分联次分别开具。
（）
第33题：判断题：
纳税人改变单位名称或法人代表不需要办理税务登记。
（）
第34题：判断题：
纳税人在向税务机关办理纳税申报时，要附送财务会计报表。
（）
第35题：判断题：
对既没有税收纳税义务又不需要领用收费票据的社会团体和个人，不需要税务登记（）第36题：判断题：
税人发生解散、破产、撤销等，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关办理注销登记前，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
（）
第37题：判断题：
从事生产、经营的纳税人被宣告破产，按照规定应办理工商注销登记的，应当首先向工商行政管理机关注销登记，然后向原税务登记机关注销登记。
（）
第38题：判断题：
任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票适用范围。
（）。