国企内控制度
国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知
国务院国有资产监督管理委员会关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2021.03.02•【文号】国资发监督〔2021〕19号•【施行日期】2021.03.02•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知国资发监督〔2021〕19号各中央企业：为贯彻党中央、国务院关于防范化解重大风险决策部署，落实国企改革三年行动要求，加强中央企业资金内部控制（以下简称内控）管理，进一步提升防范重大资金损失风险能力，根据《关于印发<关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见>的通知》（国资发监督规〔2019〕101号）等规定，现就有关事项通知如下：一、建立健全资金内控管理体制机制近年来，一些中央企业集中出现资金管理体系不健全、制度执行不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题，个别基层单位甚至发生重大违纪违法案件，暴露出资金内控管理严重缺失。
各中央企业要高度重视资金内控管理工作，以提升资金内控有效性为目标，以强化资金内控监督为抓手，以健全资金内控制度体系为保障，落实内控部门的资金内控监管责任、工作职责与权限，明确监管工作程序、标准和方式方法，构建事前有规范、事中有控制、事后有评价的工作机制，形成内控部门与业务、财务（资金）、审计等部门运转顺畅、有效监督、相互制衡的工作体系。
二、切实加强资金内控制度建设各中央企业内控部门要在推动完善财务资金制度的基础上，结合企业行业特点、业务模式和经营规模，抓紧建立资金内控监管制度，明确资金内控监管工作原则和任务、职责权限和控制程序，细化资金内控在资金支出、审批联签、收支结算、银行账户、网银支付、票据管理、不相容岗位设置、上岗资质、定期轮岗、后续教育等关键环节的控制触发条件和控制标准、缺陷认定标准，确保内控要求嵌入到资金活动全流程。
国企内控管理问题和整改措施
国企内控管理问题和整改措施随着国有企业在市场经济中的不断发展壮大，内控管理问题逐渐成为了一个亟待解决的难题。
国企内控管理问题主要表现在财务管理、风险管理、信息披露、合规性管理等方面，这些问题直接影响着国企的经营效率和经济效益。
为了解决这些问题，国企需要采取一系列的整改措施，以提升内控管理水平，确保企业的健康发展。
首先，国企在财务管理方面存在着内控问题。
在财务管理中，国企往往存在着资金管理不规范、财务报表不真实、审计制度不完善等问题。
为了解决这些问题，国企需要加强对资金的监管和管理，建立健全的内部控制制度，确保资金的合理使用和安全运作。
同时，国企还需要加强对财务报表的审计，提高财务报表的真实性和可靠性，确保企业财务信息的准确披露。
其次，国企在风险管理方面也存在着内控问题。
在市场经济中，风险是难以避免的，国企需要建立健全的风险管理机制，及时识别和评估风险，并采取有效的措施加以控制和化解。
国企还需要加强对外部环境的监测和分析，提高对市场风险、信用风险、操作风险等各类风险的识别和防范能力，确保企业在市场竞争中稳健发展。
此外，国企在信息披露方面也存在着内控问题。
信息披露是企业对外部投资者和社会公众的一种责任和义务，国企需要建立健全的信息披露制度，确保信息披露的及时、准确和完整。
国企还需要加强对信息披露的监督和检查，提高信息披露的透明度和规范性，增强对外部投资者和社会公众的信任和认可。
最后，国企在合规性管理方面也存在着内控问题。
在市场经济中，国企需要遵守各种法律法规和政策规定，确保企业的经营活动合法合规。
国企需要建立健全的合规性管理制度，加强对法律法规和政策规定的宣传和培训，提高员工的合规意识和能力。
国企还需要加强对合规性管理的监督和检查，确保企业的经营活动符合法律法规和政策规定，避免因违法违规行为而受到处罚和影响。
针对国企内控管理问题，国企需要采取一系列的整改措施，以提升内控管理水平，确保企业的健康发展。
简谈国有企业合同管理内部控制问题
简谈国有企业合同管理内部控制问题一、国企进行内控管理的重要性分析（一）如何保证企业会计信息安全和完整在国有企业现有阶段的发展条件下，其生产经营者的基本会计信息资料和其他会计信息内容应该将企业生产经营活动的真实合法性和企业经营者的日常经营管理业绩真实情况反映到表面。
其拥有的财产资源的充分有效综合利用，只有一些国有企业的资产会计管理数据的真实性可以充分证明。
因此，通过对一些国有企业从内部会计入手，对其进行会计控制化和管理化，就对保证其公共事业单位会计信息的数据安全性和信息完整性具有重要的指导意义。
如何可以看出资金是否能进行合理配置最重要的是会计资料中资金的流动使用程度，由此也能够判断出其战略规划是否妥当。
适当的资本配置水平也可以说明公司的战略规划，产出是企业管理的关键，资金链的流动可以反映资金在项目中是否发挥了应有的作用。
公共事业内部控制从规划到运行，都要以资源为中心。
为了控制整个会计和决算过程，加强对预算、财务分析和其他影响各公司决算的过程的标准化，应检查企业和内部的任何关联，以确保其正确反映其中的情况。
（二）加强控制和监督对企业内部的权力在内部实际组织管理结构中其一般会采用的是线性化的功能管理系统。
职能制度化系统中一个非常明显的一个特点那就是纵向管理人员比较多，即在整个职能部门结构中横向管理部门的比较多。
随着改革的不断深入和地方政府内部控制权的扩大，在内部管理权力逐渐变得趋于分散的实际情况下，我们必须通过平衡和有效控制内部权力也就是为了通过发展国有企业这个内部综合控制能力实现内部权力的有效落实，通过控制和干预企业不同部门的活动；到监督部门任务和项目执行的全过程，确定领导在此期间行使权力是否有助于更好地完成项目，另一方面也能够防止滥用权力现象的发生，内部控制系统是将过程与绩效联系起来，不再仅仅根据结果来评估完成情况，而通过过程和绩效考核的数据结果发现，发现这种方法能够产生同样的效果。
我们应该反思这个过程是否科学合理，以及权力的再分配是否按程序进行，现在的权力分配的方式决定了实现控制和平衡。
国有企业应建立参股管理制度和内控体系
对参股股权管理失控，有效维护国有股东权益”。其 效率，加快资产盘活”。
中特别强调了分红权、审计监督权等一些重要的股东
徐彪律师认为，需要指出的是，市场经济条件下，
权利管理不能失控；
如何有效实现国有参股企业中国有股权所代表的国有
三是对国有企业参股投资的管理提出了具体要求。 资产的保值、增值，该《暂行办法》还缺乏明确的思路。
企业法》；
目前《暂行办法》已经生效，对于新开展的对外参股
二是国家层面国资监管的专门法律法规规章和政策 投资活动，应严格依照《暂行办法》的规定操作和实
施，同时对之前的参股管理不符合《暂行办法》要求
的，也应该按照《暂行办法》规范完善，符合其要求。”
江翔宇表示，根据《暂行办法》第四条规定，国有资
产监督管理机构负责指导监督所监管企业建立健全内
所有制经济起到了重要促进作用。但实践中也存在部 企业的参股投资活动，具有重要意义。
分企业参股投资决策不规范、国有股权管控不到位等
江翔宇表示，《暂行办法》对国有参股企业出资和
问题，影响国有资本配置效率，造成国有资产流失。 公司治理明确了更高的要求，强调国有企业应当充分
中国人民大学法学院法学博士、北京德恒律师事务 利用签订投资协议或参与制定参股企业章程、议事规
上 海 国 资 State-Owned Assets Of Shanghai 总第277期
国有企业应建立参股管理制度和内控体系
◎ 金琳
《暂行办法》对国有参股企业出资和公司治理明确了更高的要求
近日，国务院国资委制定下发了《国有企业参股管 有独资企业、国有全资企业及下属各级独资、全资企
理暂行办法》( 国资发改革规〔2023〕41 号 )( 以下简称 业属于“国有企业”的范畴，而对于国有参股企业，
浅谈国企内部控制制度的有效实施
■■竺兰!竺竺竺三竺竺竺竺竺竺兰竺竺■冒冒圈嗣冒匝凌骥国垒国警警圈圈窟酋窗敷察闺出资人寄予厚望的财政部《内部会计控制规范—基本规范(试行)》于2001年6月22日发布施行，它被赋予规范单位会计行为，提高会计信息质量，保护单位资产安全、完整，确保国家有关法雒法规和内部规章制度贯彻执行的重任。
但现实却出乎人们的美好预期，一些国有及国有控股企业会计信息严重失真，企业高管和财务人员频频涉嫌经济犯罪，这些现象严重阻碍着企业的健康发展。
面对弱不禁风的企业内部会计控制制度，参与企业的各方颇感困惑。
如何消除现实与预期的严重背离，笔者认为增强企业内部会计控制制度的刚性，激活促其实施的有效机制，是促进国有及国有控股企业可持续发展的重要保证。
一、建立健全科学的现代企业治理机构，为有效施行内部会计控制制度提供坚强的组织保障现代企业制度的实质是企业所有权和经营管理权相分离，经营管理权和监督权相制衡为主的各种权利相互制约、相互依存的企业管理制度的安排。
国有及国有控股企业要想在剧烈的市场竞争中实现价值最大化，就必须按照现代企业制度的要求，建立健全股东大会、董事会、监事会以及经理层和财务、内部审计等机构，并合理分配上述机构的职责权限，辅以强有力的组织保障机制，使之相互制衡、相互制约，共同控制企业的经营方向，达到有效防范经营风险的目的。
但是现实中大多数国有及国有控股企业的治理结构“先天不足，后天失调”。
许多改制后的国有及国有控股企业并没有按照现代企业制度的要求建立法人治理机构，董事长(法人代表)兼任总经理的现象相当普遍，且法人代表仍旧由政府主管部门根据公司规模大小按行政级别予以委任，不符合企业作为市场主体的产生模式。
这样，手持政府“委任状”的“法人代表”们容易产生错位，常以企业老板自居，。
我是法人代口吴祖泽表，企业由我全权负责”成为“老板”们抵制不同意见的常用语，他们在企业经营过程中独断专行，事实上统管着所在企业内部的机构设置、人员配备及薪酬待遇。
国企内控管理的思路和举措
国企内控管理的思路和举措在国企内部控制管理方面，我们其实可以用一种轻松的方式来理解这一问题。
就像我们在家里管孩子一样，我们要知道怎么制定规矩、怎么执行这些规矩，而且还要时不时地来个小检查，确保一切顺利。
今天，就让我们来聊聊国企内控管理的思路和举措，希望能把这个话题说得简单又有趣。
1. 内控管理的基本思路1.1 理解内控的重要性首先，我们得搞清楚什么是内控管理。
简单来说，就是企业为了保证业务的正常运转和风险的可控，制定的一系列规章制度。
内控的核心，就像是家里的规矩一样，都是为了让一切运行得更加顺畅。
比如说，家里的规矩可能是吃饭前要洗手，而企业的规矩则可能是要定期审查财务报表。
就像“家有家规，国有国法”一样，企业也需要有它自己的“规矩”。
1.2 制定有效的规章制度规章制度就像是企业的“操作手册”，每个人都需要按照这些“说明书”来操作。
制定这些规章制度时，必须考虑到企业的实际情况，不能只是纸上谈兵。
比如说，有的企业需要特别注意财务风险，那就要制定一些关于财务审计的详细规定。
这就像你制定家庭预算时，得先了解自己的收入和支出，然后才能制定出合理的计划。
2. 内控管理的实施举措2.1 定期检查和评估规章制度制定好了，接下来就是要确保这些规定能够被严格执行。
这就像我们定期给家里的电器做检修一样，确保它们能正常运转。
企业可以通过定期的内控审计，检查各个部门的执行情况。
这样做的好处就像定期体检一样，能够及时发现问题并解决。
毕竟，“病从口入，祸从口出”，企业的“小病”如果不及时处理，可能就会变成“大病”。
2.2 培训和宣传光有规章制度是不够的，还需要对员工进行培训，让他们了解这些规章制度的重要性。
培训就像是给员工“上课”，让他们掌握应对各种问题的技巧。
定期的培训和宣传，不仅能增强员工的内控意识，还能提高他们的工作效率。
就像我们在家里经常给孩子讲道理一样，让他们明白规矩的必要性。
3. 内控管理的挑战和解决方案3.1 遇到的常见问题在实施内控管理时，企业可能会遇到各种各样的问题。
国有企业混合所有制改革下内控 体制的建设和风险防范措施探讨
国有企业混合所有制改革下内控体制的建设和风险防范措施探讨1. 引言1.1 背景介绍国有企业是国家经济的重要支柱，具有重要的战略地位和影响力。
随着国有企业混合所有制改革的推进，传统的所有制结构逐渐被打破，私有资本和外资进入国有企业，使国有企业逐渐向市场化、法制化、现代化的方向发展。
混合所有制企业在改革的过程中面临着种种内外部的挑战和风险，如管理混乱、利益冲突、企业经营不善等问题。
为了最大程度地发挥混合所有制企业的优势，保证企业的可持续发展，内控体制的建设和风险防范显得尤为重要。
内控体制是企业治理的核心，是确保企业管理与经营活动合规性、有效性和安全性的重要手段。
建立和完善内控体制，是混合所有制企业规范经营行为、预防和化解各类风险的基础。
只有健全的内控体制，混合所有制企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，稳步发展。
对国有企业混合所有制改革下内控体制的建设和风险防范措施进行探讨，具有重要的现实意义和深远的战略意义。
1.2 问题提出2000字国有企业混合所有制改革是我国经济体制改革的重要组成部分，旨在引入民间资本，优化国有企业的经营管理机制，提高企业效益和竞争力。
在混合所有制企业的管理过程中，随之而来的是内控体制建设和风险防范方面的挑战。
国有企业混合所有制改革下，如何构建健全的内控体制，有效预防各类风险，成为当前亟待解决的问题。
在混合所有制企业中，各种风险不可避免地存在。
经营风险、市场风险、信用风险等都可能对企业的稳定运营带来威胁。
企业需要采取一系列风险防范措施，包括建立健全的风险管理体系、加强内部控制审计和监督、建立科学的风险评估机制等，以应对各类风险挑战，确保企业的持续发展和稳定经营。
【2000字】2. 正文2.1 国有企业混合所有制改革的内涵混合所有制改革是指国有企业引入民间资本，实现国有资本与非国有资本相结合的一种经济体制变革。
通过引入民间资本，国有企业可以更好地发挥市场机制作用，提高效益和竞争力。
国企内控管理总结汇报
国企内控管理总结汇报国企内控管理总结汇报一、导言内控管理是国企管理的重要组成部分，对于国企的稳定经营和可持续发展具有重要意义。
本次汇报将对国企内控管理进行总结，并提出一些建议，以进一步提高内控管理水平。
二、内控管理现状目前，国企内控管理存在以下几个方面的问题：1. 内控管理流程不规范：国企的内控管理流程存在一定的混乱，各个环节之间缺乏明确的责任分工和标准操作流程。
2. 内部控制制度不完善：国企内部控制制度的编制和实施存在一些不足，无法有效地识别和防止风险。
3. 内控意识薄弱：国企员工对内控管理的重要性认识不足，缺乏对内控流程的理解和遵守，导致内控管理的效果不理想。
三、内控管理的重要性1. 风险管理：内控管理可以帮助国企识别和防范各种风险，保障企业的稳定经营。
2. 提高效率：规范的内控管理流程可以帮助国企提高工作效率，减少资源浪费。
3. 合规经营：内控管理可以帮助国企遵守相关法律法规，保持合规经营。
4. 绩效评估：内控管理可以提供相关数据和指标，方便国企进行绩效评估和决策。
四、改进措施为了提高国企内控管理的水平，我们提出以下改进措施：1. 建立规范的内控管理流程：制定明确的内控管理制度和流程，明确各个环节的责任人，规范操作过程。
2. 完善内部控制制度：加强内部控制制度的编制和实施，包括风险识别、评估和防范的制度等。
3. 加强内控培训和意识宣传：通过内控培训和宣传活动，提高员工对内控管理的认识和重视程度。
4. 引入科技手段：利用信息技术和数据分析等科技手段，提高内控管理的效率和准确性。
5. 加强监督和评估：建立健全内控管理的监督和评估机制，确保内控管理的有效性和持续改进。
五、结语国企内控管理对于企业的稳定经营和可持续发展具有重要意义。
通过建立规范的内控管理流程、完善内部控制制度、加强内控培训和意识宣传、引入科技手段以及加强监督和评估，可以进一步提高国企的内控管理水平，从而实现企业的良性发展。
本次汇报对国企内控管理进行了总结，并提出了一些改进措施。
国企内控流程
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在实施国企内控流程之前，需要进行充分的准备。
国企内控管理存在的问题
国企内控管理存在的问题1.引言国企作为国家经济发展的重要组成部分，其内控管理的完善程度直接关系到企业的运营效率和风险控制能力。
然而，由于各种因素的影响，国企内控管理存在一些问题，需要及时发现和解决。
本文将从几个方面探讨国企内控管理存在的问题，并提出相应的改进建议。
2.职责不清国企内部部门之间的职责划分不明确是目前内控管理存在的一个普遍问题。
由于职责不清，各部门在工作过程中可能存在信息共享不畅、责任推诿等情况，导致内控管理薄弱。
在解决这一问题时，应明确各部门的职责范围，建立起协同工作的机制，提高内部信息沟通和协作的效率。
3.内部控制制度不健全国企内部控制制度的不健全也是一个重要的问题。
控制制度能够规范企业运营行为，保证业务风险能够得到有效控制。
然而，目前一些国企的内部控制制度存在不完善的情况，缺乏详细的流程及操作规范。
为了解决这一问题，国企应加强对内控制度的建设与管理，定期检查和修订制度，确保其能够适应不断变化的业务环境。
4.人员素质和意识不足国企内控管理还存在人员素质和意识不足的问题。
一些员工对内控意识薄弱，对内控管理的重要性缺乏充分认识，造成了对内控规定的忽视和漠视。
为了解决这一问题，国企需通过培训和教育，提高员工对内控管理的认识，提升其意识和素质，确保内控管理能够得到有效执行。
5.监督和评估机制不完善国企内控管理的监督和评估机制不完善也是一个问题。
缺乏有效的监督和评估机制，将导致内控管理的实施效果无法得到及时的发现和纠正。
国企应建立健全的监督和评估机制，通过内部审计、独立董事等方式对内控管理的执行进行监督和评估，及时发现问题并加以解决。
6.技术支持滞后随着信息技术的快速发展，国企内控管理需要依赖先进的技术手段来支持。
然而，目前一些国企在技术支持方面存在滞后的情况，无法及时应对业务需求和风险挑战。
国企应积极引入先进的信息技术，如云计算、大数据分析等，优化内控管理的效率和效果。
7.结论综上所述，国企内控管理存在职责不清、内部控制制度不健全、人员素质和意识不足、监督和评估机制不完善以及技术支持滞后等问题。
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国企内控制度
国企内控制度是指国有企业为了保证企业经营活动的合法性、
合规性、安全性和有效性，建立的一套正式的制度体系。该制度体
系包括了企业内部各个环节的管理制度、流程规范、工作流程、信
息系统等，以及人员行为、决策程序、风险控制等方面的规定。
国企内控制度的主要目的是规范企业运营管理，加强内部控
制，防范和化解风险。它既是企业自身管理的需要，也是保护国有
资产、保障国家和社会利益的需要。国企内控制度是国有企业的重
要管理工具，对企业的长期发展和稳定运营具有重要意义。
国企内控制度的制定和实施需要依据法律法规的要求和相关标
准，同时也需要结合企业自身的实际情况和特点，制定具有可操作
性和有效性的制度措施。在实施过程中，需要加强对制度的宣传、
培训和监督，确保制度的有效性和执行力。
总之，国企内控制度的建立和完善是国企管理的必要条件，是
保障国有资产安全和实现可持续发展的保证。同时，也是国家治理
现代化的重要体现之一。