南山区2018年度绩效审计工作报告
2018年度部门整体支出绩效评价报告
2018年度部门整体支出绩效评价报告——益阳市赫山区衡龙新区管理委员会根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、《益阳市赫山区财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》、《益阳市赫山区财政局关于做好2018年度预算绩效自评工作的通知》(益赫财绩[2019]4号)等文件精神及其他有关法律、法规和规章制度，益阳市赫山区衡龙新区管理委员会（以下简称“管委会”或“本单位”）对2018年度部门整体支出进行了绩效自评，现将具体情况汇报如下：一、基本情况益阳市赫山区衡龙新区管理委员会为正科级事业单位，属于全额财政拨款补助性质，管委会机关下设办公室、社会事务部、项目服务中心、企业服务中心、征地拆迁安置部、计划财务部、综合执法大队7个内设机构。
截至2018年底，管委会在职人数50人，其中在编人员14人（事业编制13人，自收自支1人）、借调人员24人（行政编制5人，事业编制6人，自收自支13人）、聘用人员12人。
管委会的主要职能是：负责衡龙新区的发展规划、产业政策和优惠政策以及各项具体管理办法的制定及实施；管理协调入园企业项目建设，承担园区各项基础设施、公用设施的建设及管理责任；负责园区内项目的招商引资工作；承担园区内的征地拆迁及安置工作；负责园区农业、民政、社会保障、社会治安、卫生和计划生育、文化等社会事务工作等；承办区人民政府交办的其他事项。
根据《会计法》、《预算法》、《行政单位财务法规》等相关财经法规精神和中央财政部、省财政厅、市区财政局的有关规定，本单位坚决贯彻新《预算法》，制定了严格的内部财务管理制度，并严格执行支出费用联审会签制度、重大事项公布制度等。
（一）部门整体支出概况本单位2018年度部门决算收入7968.79万元，其中财政拨款收入7802.37万元，占比97.91%，其他收入166.42万元，占比2.09%。
具体按功能分类如下:一般公共服务支出1240.27万元，文化体育与传媒支出49.34万元，社会保障与就业支出4.9万元，城乡社区支出6636.68万元，农林水支出34.66万元，住房保障支出2.94万元。
关于2018年度规划编制经费项目绩效评价报告
- 1 - 关于2018年度规划编制经费项目 绩效评价报告
一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景 为加强城乡规划管理，协调城乡空间布局，改善人居环境，促进城乡经济社会全面协调可持续发展，每年需要组织编制城镇体系规划、城市规划、镇规划、乡规划和村庄规划等，并将上述规划编制费用列入年度财政预算。 2.立项过程 为加快推进南昌市城市建设和社会发展，根据市政府下发的“三定”方案，并结合市规划局主要工作职能，对2018年度规划编制项目及经费安排计划进行了认真讨论和研究，形成了2018年度规划编制项目及经费安排计划上报市政府并获批复。2018年6月，市规划局对2018年度规划编制项目的执行情况进行分析，结合情势变化，向市政府提出调整规划编制项目及经费安排计划的建议，2018年7月，市政府下发同意规划编制项目调整方案的抄告单(洪府厅抄字〔2018〕316号)。 3.项目内容 调整后2018年度规划编制项目预算为4782.75万元，共计26 个规划编制项目，分为5个子项目，分别是：延续 - 2 -
2016年、2017年城市规划设计与服务项目，交通影响评价、南昌市规划技术审查定点供应商采购项目，城市规划设计与服务，规划信息化建设，相关的配套工作经费。按照工作计划安排，除需要跨年度实施的规划编制项目外，大部分2018年度规划编制项目预计在本年度12月底完成。 4.资金使用情况 市政府于2018年7月4日下达抄告单，同意市规划局提出的规划编制项目调整方案，调整后2018年度规划编制项目预算为4782.75万元，请市财政局对项目预算进行相应调整。根据规划编制项目的进展情况，市规划局向财政局申请核拨2018年度规划编制项目经费4553.09万元，实际到位资金4553.09万元。截止2018年12月31日实际支出2018年度规划编制项目经费4488.09万元。 5.项目组织管理情况 根据市政府批复同意的2018年度规划编制项目调整方案，市规划局按照政府采购法和相关法律规定，委托招标代理机构，进行各规划编制项目的采购工作，确定中标单位，稳步推进各项目的规划编制工作。 为保证项目的编制质量，各项目牵头处室（单位）对项目进行跟踪，对编制单位各阶段工作完成进展情况进行督促、检查。并按照时间安排听取各阶段方案汇报，对各阶段成果提出修改意见，保障项目成果能够达到规划要求。 为加强项目绩效管理制度的建设，市规划局制定了《南 - 3 -
关于2018年度预算绩效评价结果的反馈意见
关于2018年度预算绩效评价结果的反馈意见县直各单位、工业园区管委会、麻姑山风景区管委会：为加强财政资金管理，提高资金使用效益，根据《南城县财政预算绩效管理办法》，对2018年度财政预算项目（本级项目、上级专项、扶贫专项）进行绩效评价。
由财政局绩效评价股和相关业务股室组织、协调、实施绩效评价工作。
一、基本情况2018年开展绩效评价单位68个，涉及资金 108973.78万元，其中县级项目36553.37万元。
项目执行或年度预算执行结束，首先，由项目实施单位开展绩效自评价，并向财政部门报送自评的绩效报告，然后，再由财政部门对预算部门的项目进行评价。
二、绩效评价结果2018年项目实施单位开展的自评为优秀，财政综合评价为中（详见附表）。
三、预算绩效评价工作取得的成绩以及存在的问题（一）取得的成绩：1、各项目实施单位主管部门根据城财绩﹝2019﹞3号《南城县财政局关于开展2018年度项目支出绩效评价工作的通知》和城财绩﹝2019﹞2号《南城县财政局关于开展2018年度部门整体支出绩效评价工作的通知》的要求，成立评价工作组，认真开展自评工作，并向财政部门报送项目自评和整体评价的绩效报告。
2、各项目实施单位能做到严格执行各项财务管理制度，做到项目资金专款专用。
3、政府采购项目实现节约、高效使用财政资金，采购过程公开、程序规范。
4、政府投资的工程项目，审计结算做到严格把关，节约财政资金，更在一定程度上规范了项目投资市场，促进了政府投资项目规范化、制度化、法制化。
（二）存在的问题：个别项目实施单位对项目当年没有支出，造成结转过大。
四、对今后开展工作的建议上级专项资金，要严格按照专项文件进行绩效管理，当年已分配至部门的项目资金，部门单位没有使用的应收回存量。
单位要使用，调整预算由存量资金再安排。
附件：1、南城县2018年度绩效评价资金（本资料仅供参考，请以正式文本为准）。
关于2018年预算绩效工作开展情况的说明2018年为贯彻落
关于2018年预算绩效工作开展情况的说明2018年，为贯彻落实甘肃省委、省政府《关于全面推进预算绩效管理工作的实施意见》（甘发[2018]32号），提高财政科学化、精细化管理水平，全面推进兰州新区预算绩效管理工作的落实，现就有关情况说明如下:一、研究制定绩效管理实施暂行办法甘肃省委、省政府《关于全面推进预算绩效管理工作的实施意见》（甘发[2018]32号）印发后，我们根据省委省政府主要领导的批示精神和新区党工委、管委会工作要求，结合新区实际，组织专门力量，起草了《兰州新区预算绩效管理实施暂行办法》。
二、积极开展扶贫预算绩效管理2018年，我区首先对扶贫项目资金开展预算绩效管理。
将安排用于脱贫攻坚项目的各类财政资金纳入绩效管理，对扶贫资金管理的各个环节实施全过程绩效跟踪，完善扶贫项目资金管理机制，扶贫项目安排要坚持现行脱贫目标和标准，在“量力而行”的前提下“尽力而为”；扶贫资金安排要瞄准薄弱环节，解决突出问题，切实使资金安排让贫困地区和贫困人口受益。
三、加强预算绩效管理全面开展工作（一）提高重视程度、夯实绩效管理思想基础充分落实预算资金使用和实施预算管理的主体责任，牵头做好本部门和下属单位绩效目标的申报和内部审查工作，根据支出项目特征不断细化项目绩效目标并充分量化绩效考核指标，严格按照通知要求和工作节点完成预算绩效目标的制定和申报工作，确保编报材料格式、内容、质量等内容符合工作要求，切实提高申报质量。
（二）实现部门联动，加强绩效管理预算约束各部门各单位结合本单位的实际编制预算时，为保证从源头上提高预算编制的科学性和精准性，将绩效关口前移，对财政资金的使用开展事前绩效评估，评估结果作为申请预算的必备要件。
财政部门在审核环节，要明确项目资金绩效目标，将绩效目标随同预算一并批复；在预算执行环节，按照“谁支出、谁负责”的原则，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。
通过加强监测，科学调度资金，切实提高预算执行效率；在预算执行完毕后，要组织开展绩效自评和抽查，加强绩效结果应用，强化绩效责任约束，未按要求设定绩效目标或审核未通过的，不得安排预算。
2018年度中小企业发展专项资金绩效评价报告
2018年度中小企业发展专项资金绩效评价报告（三）项目绩效目标1.项目绩效总目标中小企业发展专项资金的总目标是促进中小企业的长期发展。
专项资金投入的四个项目绩效总目标略有不同。
小微企业创业创新基地的总目标是以打造小微企业创业创新示范基地试点为突破口，促进中小企业尤其是科技型小微企业健康发展；先进制造业产业集群项目的总目标是围绕高端装备制造、信息技术、生物医药、新材料、新能源、纺织服装、机械制造、金属加工、陶瓷建材等优势产业，重点支持特色鲜明、创新能力强、引导带动作用大、管理规范的先进制造业产业集群；瞪羚企业培育项目的总目标是通过认定和培育瞪羚企业，引导企业追求内涵式发展，推进瞪羚企业高质量发展；中小企业发展公共服务购买支出项目总体目标是为中小企业特别是小微企业的发展营造良好的政策环境。
2.项目2018年度绩效目标本次评价以《山东省新旧动能转换重大工程实施规划的通知》(鲁政发〔2018〕7号)、《关于支持开展产业集群转型升级示范工作的通知》（鲁财工〔2017〕12号）、《关于做好小微企业创业创新示范基地和先进制造业特色产业集群申报工作》（鲁财工〔2018〕1号）、《山东省瞪羚企业认定培育和奖励行动计划（2017-2019）》（鲁中小企局字〔2018〕5号）等专项立项文件中提到的目标和指标为依据，梳理形成四个项目的不同绩效目标。
小微企业创业创新基地年度目标是培育认定40-50家山东省小型微型企业创业创新示范基地，培育4家国家级小型微型企业创业创新示范基地；先进制造业产业集群项目年度目标是重点支持产业集群公共服务平台建设与运营、品牌和联盟标准的推广、产业关键共性技术研发、制造业创新中心建设、建链补链强链技术改造、提升协同配套能力、规划编制、龙头企业的培育与发展；瞪羚企业培育项目的年度目标是认定100家瞪羚企业；中小企业发展公共服务购买支出项目的年度目标是为中小企业在对外贸易交流、高层次人才培训、技术引进等方面提供全方面服务。
经营绩效审计报告
XXX有限责任公司经营绩效审计报告（意见征求稿）根据XX会计师事务所有限责任公司与XX有限责任公司签订的业务约定书和经营业绩专项审计方案，XX会计师事务所有限责任公司派出以XX为组长XX、XX为组员的审计小组，从20XX年X月XX日起对XX有限责任公司开展了经营绩效审计工作，现将审计工作情况汇报如下（汇报顺序按经营绩效专项审计方案中的审计内容展开）。
一、基本情况XX有限责任公司成立于20XX年XX月XX日，经营项目电力工程调试、送变电监理、火力发电站监理、电力技术咨询服务等。
根据XX （集团）有限责任公司《关于印发〈XX （集团）有限责任公司理顺多经企业国有产权关系工作实施方案〉的通知》决策部署，以及《关于做好多经XX母公司与XX公司建立产权关系有关工作的通知》工作安排，于20XX 年X月XX日将XX有限责任公司100%股权无偿划入XX有限责任公司，双方建立产权关系。
20乂乂年乂乂有限责任公司取得了工程咨询单位乙级资信证书和高新技术企业证书。
二、审计范围根据XX会计师事务所有限责任公司与XX有限责任公司签订的业务约定书和经营业绩专项审计方案，项目组对 XX 气有限责任公司20XX年度的经营业绩进行专项审计（必要事项延伸到20乂乂年度），客观公正的评价XX有限责任公司经营业绩考核指标的完成情况，同时对XX有限责任公司在经营、财务、投资、法律、用工方面存在的风险，提出切实可行的改进意见。
三、审计依据《国有企业综合绩效评价实施细则》《国有企业综合绩效评价管理暂行办法》《XXX国资委监管企业财务决算审计工作规则》《XX国资委监管企业财务决算审计质量评价办法》《中央企业全面风险管理指引》《XX有限责任公司出资企业经营业绩考核办法（试行）》四、审计结果㈠.企业法人治理结构根据《XX有限责任公司董事会决议》，同意XX有限责任公司通过修正章程方式，将公司登记及章程记载的出资人变更为XX有限责任公司。
XX有限责任公司给审计组提供的章程，其中股东名称为XX （集团）有限责任公司，章程时间为201乂年乂月X日。
2018年审计工作思路与2018年审计工作计划汇编.doc
2018年审计工作思路与2018年审计工作计划汇编2018年审计工作思路一、指导思想：认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。
二、工作重点（一）继续深化经济责任审计。
认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。
同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。
进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。
（二）继续深入开展财务收支审计。
以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。
积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。
（三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。
（四）认真抓好跟踪审计。
以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。
督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。
三、主要措施1．坚持以人为本，以法治审的原则。
加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
2．贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位；强化管理、夯实基础、质量到位；突出重点、落实责任，成果到位。
开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。
4．发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。
2018年审计工作计划【篇一】范文二1、做好财务内审的扫尾工作，撰写审计报告,审计结果反馈各县(市)局,并提出整改措施,抓紧落实。
2018年度部门整体支出绩效评价报告
2018 年度部门整体支出绩效评价报告一、部门概述和基本情况（一）部门成立时间、职能定位及变化过程；根据《中共新建县委、新建县人民政府关于实施新建县人民政府职能转变和机构改革的通知》（新发〔2014〕27 号），保留新建县人力资源和社会保障局，为县人民政府工作部门，正科级建制。
1、职责调整（一）取消已由县人民政府公布取消的行政审批事项。
（二）将原县卫生局承担的新型农村合作医疗管理职责划入县人力资源和社会保障局。
2、主要职责（一）负责贯彻执行国家、省、市人力资源和社会保障事业发展规划、政策，起草全县人力资源和社会保障规范性文件；编制全县人力资源和社会保障事业发展中长期总体规划和年度计划并组织实施。
（二）负责拟订全县人力资源市场发展规划和人力资源流动政策，建立全县统一规范的人力资源市场，促进人力资源合理流动、有效配置。
（三）负责全县促进就业工作，拟订统筹城乡的全县就业发展规划和政策，完善公共就业服务体系，组织落实就业援助制度；落实职业资格制度相关政策，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度；牵头组织实施高校毕业生就业政策，会同有关部门拟订高技能人才、农村实用人才培养和激励政策。
（四）负责建立和完善覆盖全县城乡居民社会保障体系，贯彻实施相关政策措1施，拟订全县养老、失业、医疗、工伤、生育社会保险及补充保险基本政策和基本标准并负责组织实施和监督检查。
（五）负责全县就业补助资金、社会保险基金预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持全县就业形势稳定和社会保险基金总体收支平衡。
（六）负责全县行政机关公务员和政府序列参照公务员法管理单位工作人员综合管理；贯彻执行公务员考录、考核、培训、奖惩等方面的政策法规，组织实施有关人员调配政策和特殊人员安置政策；会同有关部门组织落实国家荣誉制度和政府奖励制度；承办县人民政府奖励表彰工作，负责对以县人民政府名义奖励表彰的项目和对象进行审核。
（七）负责会同有关部门拟订全县机关、事业单位人员工资收入分配制度改革实施意见，促进建立机关企事业单位人员工资正常增长和支付保障机制；贯彻执行国家、省、市有关机关企事业单位人员福利和离退休政策。
深圳市南山区2015至2017年度区属大型文体场馆管理及
深圳市南山区2015至2017年度区属大型文体场馆管理及运营情况绩效审计结果公告（2019年5月24日公告）根据《中华人民共和国审计法》第十五条规定和年度审计项目计划，我局派出审计组自2018年7月19日至2018年11月16日，对南山博物馆、南山图书馆、南山文体中心等3个区属大型文体场馆2015至2017年度管理及运营情况进行了绩效审计。
一、基本情况南山博物馆位于南山大道2093号，于2014年6月经区机构编制委员会批准成立，2018年1月开馆，总用地面积1.92万平方米，总建筑面积3.6万平方米。
该馆实行免费开放，截止2018年9月累计接待观众20.84万人次。
南山图书馆位于南头街道常兴路176号,1997年3月28日开馆，占地面积1.32万平方米，建筑面积1.87万平方米。
截至2017年底，该馆共成立了8家分馆，共拥有馆舍面积2.41万平方米，阅览席座2953个,藏书总量196.88万册。
南山文体中心位于南山大道南头街62号，总建筑面积7.88万平方米，2014年8月投入使用，由剧院、体育馆、游泳馆三部分组成，剧院设有1681个座位，体育馆可容纳2075人，游泳馆可容纳252人。
二、审计评价近年来，我区文体场馆运营管理日渐完善，通过举办各种大型体育、文化赛事，不断提升文体活动品牌品质，增加了南山的辐射力和影响力，促进了辖区文化和体育事业的发展。
市民通过“南山文体通”微信公众平台，能以低票价、零票价等优惠方式享受到公共文体福利，在公益惠民方面取得了较好效果。
南山图书馆于1997年3月开馆，近年来一方面为读者提供网上借阅、市区图书馆通借通还等便捷服务，另一方面创新“南图E借”读者荐购图书采购方式。
截至目前，南山图书馆拥有8家分馆共2953个阅览席座,藏书量197万册，累计办理读者借书证17万余张。
南山博物馆实行免费开放，自2018年1月开馆以来，承办各种专题展览及互动展览12次，截至同年9月累计接待观众近21万人次。
市审计局关于2018年度绩效考评公众评议意见的整改方案【模板】
XX市审计局关于2018年度绩效考评公众评议意见的整改方案根据XX市绩效考评领导小组办公室《关于做好2018年度XX市机关绩效考评公众评议意见整改工作的通知》（南绩办[2019]___号）的要求，为不断提升群众满意度，XX市审计局针对公众评议的意见，结合工作实际认真分析研究，制定如下整改措施。
一、关于“经开区受访者反映：建议他们多下县区指导培训工作”的意见。
原因分析：我局历来重视对县（区）审计部门的指导培训，经常通过视频转播培训课程、发放业务书籍和抽调人员跟班学习等方式，提高县（区）审计人员业务能力和综合素质。
但由于本级审计任务繁重，下县（区）开展指导和培训确需进一步加强。
整改措施：今年以来，我局结合自治区审计厅“三个年一活动”的要求，加强了对县（区）审计机关的指导。
一是各科室举办各类审计业务培训班，对个别需要加强指导的县（区），采取现场培训的方式进行现场指导、现场答疑。
二是审理科对县（区）实施的重要审计项目，至少抽查一个审计报告进行审理，通过现场审理的方式，指出审计质量方面存在的问题，提出解决的方案。
目前已对隆安、良庆、邕宁等__个县（区）开展了现场审理，有效推进县（区）审计质量的提升。
下一步，将力争年底前在全部县（区）开展现场审理工作。
三是采取“送教下县”、“以审代培”模式。
我局各科室按照对应的业务范围，经常深入县（区）审计机关，采取“送教下县”的方式，指导和解决县（区）审计工作的遇到的困难；同时，对部分行业性审计项目，抽调各县（区）人员组成联合审计组，统一开展和实施项目的审计，向抽调人员传授大数据审计理念和方法，让县（区）人员在实战中快速成长。
二、关于“向市审计局提了工程造价审核中介服务费方面不合理，但一直都没有采纳。
工程造价高的反而服务费方面低，如__亿多的造价服务费__万多，__亿多的是__万多。
觉得反映了与实际情况不符的问题了就应该采纳”的意见。
原因分析：根据职责分工，我局下属二层单位XX市公共投资审计中心具体负责政府投资工程的造价审核工作。
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南山区2018年度绩效审计工作报告根据《深圳经济特区审计监督条例》规定，区审计局紧紧围绕区委、区政府建设世界级创新型滨海中心城区的目标，结合“讲政治、拼经济、保平安、惠民生、优环境”的工作主线，重点关注了民生和国企发展等方面内容，开展了5个绩效审计项目：一是区2016至2017年度对口（河源市连平县）扶贫资金使用情况审计调查；二是2015年至2017年度社区服务基础设施项目建设及运营情况绩效审计；三是2015至2017年度区属大型文体场馆管理及运营情况绩效审计；四是南山区2018年度治水提质工程建设情况跟踪审计；五是深圳市深汇通投资控股有限公司2015年至2017年管理和运营情况绩效审计。区审计局2018年度安排的其他审计项目也高度关注深化供给侧结构性改革和服务民生发展，积极向绩效审计延伸，深入揭示存在问题，提出改进工作的意见。2018年度区审计局绩效审计报告共反映各类问题16个，提出审计建议31条。现将审计情况报告如下：一、区2016至2017年度对口（河源市连平县）扶贫资金使用情况评价根据《南山区新时期精准扶贫精准脱贫三年攻坚的实施方案（2016-2018年）》要求，南山区对口帮扶连平县27个贫困村，涉及农户16,951户77,037人，其中贫困户1,900户5,962人。—2—
区政府安排59家行政事业单位和区属国企参与对口帮扶工作，分别与27个贫困村结对帮扶，力争实现“两不愁三保障一相当”的目标任务，即稳定实现帮扶的农村贫困人口不愁吃、不愁穿，义务教育、基本医疗和住房安全有保障，基本公共服务主要领域指标相当于全省平均水平。区对口帮扶的日常工作由区对口帮扶工作领导小组办公室（以下简称对口办）具体负责，2016和2017年区财政共安排对口扶贫资金预算15,280.58万元，并全额拨付。其中，27个贫困村通过南山区对口帮扶连平县前方指挥部（以下简称指挥部）共管账户收入扶贫资金共计14,257.12万元，实际支出7,860.52万元。（一）总体评价区委、区政府及相关部门认真贯彻落实省委、省政府以及深圳市全面对口帮扶和精准扶贫的部署要求，按照“精准、务实、高效”的原则，紧紧抓住精准扶贫、社会民生和产业园三大重点领域建设,有序推进对口帮扶工作。一是依据各村实际情况修建民生工程，2016至2017年度在27个村累计兴修农田水渠45.53公里，建设村道32.24公里，安装路灯1,670盏，修建10座村民文化广场和休闲健身场所，完成危房改造694户，贫困村生产生活条件得到了很大改善。二是做好“规定动作”的同时，加大“自选动作”的民生帮扶，如投入550万元帮扶建设忠信镇大陂益海小学，投入2,000万元帮扶建设南山快速路等。三是区属国企深汇通公司按区政府要求承建连平产业园区，一边建设一边招商，第一家企业已于2018年底进驻园区，将于2019年3月投产。截—3—
至2017年底，通过推进因人因户科学施策，南山区对口帮扶对象已有1,619户共计4,888名贫困人口经济收入达到年度目标线,预脱贫率为81.99%。27个贫困村的对口帮扶工作在2016年度省考核和2017年度县考核工作中均被评为优秀。（二）主要问题1.扶贫管理工作有待加强。主要表现为：一是对口帮扶工作开展以来，我区未制定扶贫专项资金管理办法及实施细则。直至2018年4月，对口办才制定《南山区对口帮扶专项资金管理办法》并试行，但对扶贫项目的实施、监控、考核和验收等流程未做明确要求予以规范。二是扶贫项目整体规划不全面，特色产业项目支出比例偏低。截至2017年底，贫困村专项扶贫资金用于特色产业发展项目支出1,218.97万元，占比15.62%。三是扶贫信息平台未能充分利用。在广东省精准扶贫信息管理平台中，未能完整体现南山区扶贫资金投入、使用、管理等信息，扶贫信息数据未实现共通共享。2.部分项目贫困户参与度不高，推进困难。如：阳江村为发展无公害蔬菜种植项目，截至2017年底，累计申请南山区扶贫资金52.35万元，用于蔬菜种植基地前期建设、蔬菜大棚搭建和购买冷库等。基地建成后，贫困户参与的积极性不高,项目推进困难。2018年1月，阳江合作社将该基地出租给连平县远东种植专业合作社。6月，该合作社以无法经营为由签订了退出协议，项目停滞。又如：石马村以蔬菜大棚种植基地项目累计申请南山区扶贫资金131万元，2017年5月，该村有劳动能力的34户贫困户，—4—
仅有8户在基地内种植。3.信用社投资收益未及时足额发放。为增加村集体和贫困户的收入，2016年9月，南山区按照每村99万元的标准拨付27个村共2,673万元用于投资连平县农村信用合作联社，该股权由连平县国有企业管理办公室下属的国有独资公司——连平县金财城建投资有限公司（以下简称金财公司）代持，并由连平县政府担保每村每年不低于7万元分红，分红时间为次年6月底前。审计发现，2017年8月，金财公司才向镇财政所支付27个村2016年10至12月分红款，而2017年度的分红款直至2018年9月才支付，每村6.3万元。通过对已拨付分红款的延伸审计，发现除7个村外，其他20个村均以分红款太少或镇里未明确使用规定为由未发放至贫困户。4.个别工程项目管理不到位。主要表现为：一是工程项目实施管理不严，如陂头镇“连光村村道工程项目”，经村两委会议审核通过并公示后，村委于2018年1月与连平县建筑工程公司签订了施工合同。但审计发现，针对该项目，陂头镇人民政府同期与连平县地方公路路桥工程有限公司也签订了施工合同。截至2018年9月，该项目合同经过几番变更，最后由连平县地方公路路桥工程有限公司承建。二是工程项目财政预算评审制度执行不严格，如东南村“黄塘至东华山村道工程”和“主灌渠维修工程”，预算评审造价分别为38.4万元和41.95万元，项目开工日期均早于财政预算评审日期，且合同结算价（分别为39.05万元和42.56万元）均高于财政预算评审价，并已完成支付。三是工程项目手续—5—
不齐，如柘陂村“2公里水圳修建工程”，总投资36万元，该工程被拆分成6项工程分别由吴平等5名无资质自然人承建，无第三方出具的工程造价书，无工程监理，施工过程无保障。5.财务管理不规范。主要表现为：一是扶贫资金形成的固定资产未入账，2016至2017年，27个村使用南山扶贫资金形成的固定资产共计523.24万元。其中，部分村存在固定资产未入账情况，涉及金额453.02万元，占比86.58%，其中路灯383.51万元，光伏设备47.05万元，空调、打印机等办公设备22.46万元。二是未经批准改变资金用途，2016年7月，石马村以“办公条件陈旧，办公经费不足”为由向指挥部申请办公经费5万元。审计发现，石马村在未经驻村工作队批准的情况下，2016年8月将该款项拨至厨娘快线合作社，作为合作社启动资金。（三）问题处理1.针对扶贫管理工作有待加强等问题，审计要求对口办及指挥部应加强对扶贫项目的精细化管理，建立扶贫项目申报、实施、验收等相关制度，对扶贫资金使用情况进行跟踪监管，做好扶贫项目的规划布局，提高扶贫工作的精准性。建议驻村工作队完善扶贫信息平台数据，实现扶贫信息数据共通共享。2.针对部分项目贫困户参与度不高，推进困难的问题，审计要求加强扶贫入库立项项目的评审，增强风险控制意识，完善效用评价制度。同时，强化监督，健全合作社与贫困户的利益联结和收益分配机制，确保资产收益及时回馈给持股贫困户。3.针对投资收益未及时发放的问题，审计要求指挥部约谈相—6—
关单位，督促足额按时发放投资收益。对于已经拨付到村的贫困户分红款，要求驻村工作队及时下发，确保分红到户。4.针对个别工程项目管理不到位的问题，审计要求建设单位梳理问题，严格执行工程建设管理制度，加大工程预算评审、招投标和审核验收等环节的管理，明确责任主体，加大违法责任追究力度。5.针对财务管理不规范的问题，审计要求指挥部、驻村工作队督促相关镇财政所、村委及时补记未入账固定资产。对于石马村未经批准向厨娘快线合作社拨付扶贫资金的问题，要求驻村工作队补充手续，按规定报相关单位审批。二、2015年至2017年度社区服务基础设施建设与运营情况评价社区服务基础设施是指由政府投资建设，为便利社区居民生活，满足群众身心健康发展需要及方便社区管理而建设的服务设施。2015至2017年度，南山区投资建设社区服务基础设施项目共92个，计划总投资14.77亿元。截至2017年底，项目累计支出13.56亿元。截至2018年10月，已完成项目78个（含未验收项目5个），未完成项目11个，取消或暂停项目3个。在完成的78个项目中，投入运营项目70个，其中社区党群服务中心（含管理服务机构）24个，社区养老设施4个，户外文体设施9个，社区健康服务中心33个。（一）总体评价区政府高度重视辖区人民群众日益增长的物质文化生活需—7—
求，不断加大服务设施建设力度，完善社区服务体系。区民政局、卫计局、物业办及各街道办积极履行建设主体责任，认真落实项目建设，有效推进项目实施，通过改善社区办公及服务设施条件、增强社区服务功能、扩大社区服务覆盖面等，提高了社区居民的生活便利程度和生活质量水平。（二）主要问题1.项目建设管理存在薄弱环节。一是部分项目建设工期延误。审计发现，涉及7个建设单位的16个项目（金额3,034.15万元）实际工期超合同工期，问题产生的主要原因是出现临时增加建设内容，工程进度把控不严等。如：招商街道办的四海社区舞台改造工程项目工期为150天，实际工期超合同工期长达两年之久，截至审计日仍未竣工验收。二是部分项目未经消防验收或备案即投入使用。如龙辉社区健康服务中心装修项目等27个已竣工项目均存在此问题，存在安全隐患。三是部分项目验收报告填写不符合要求。审计发现，涉及3个建设单位的6个项目存在竣工验收报告验收内容空白、验收单位未签字（章）、未签署时间等情况。例如：西丽医院负责建设的4个项目竣工验收报告均存在未签署竣工验收时间，验收单位未签字盖章，未填写工程质量评定等相关内容。四是部分项目合同管理不规范。审计发现，涉及6个建设单位的12个项目存在合同签订滞后、未签署时间等情况。五是部分工程项目结算价不实。审计发现，有3个工程建设项目因多计工程量及部分子目单价偏高，致使多计建安工程结算价，从而导致送审价偏高。六是未及时送审。涉及13个建设单位的46个