浅论新巴塞尔协议下我国商业银行的信用风险管理
新巴塞尔协议中信用风险管理IRB法解析
两维 的 、 以定量 分析 为主 的 内部评 级 体 系 ， 并且 要
在各方 面符合新 资本 协议 Ｉ Ｂ法 的基 本要求 。 Ｒ 按 照 Ｉ Ｂ法 的要求 ， 行 必 须将 账 户 划 分 为 Ｒ 银 主权 、 银行 、 司 、 公 零售 、 目融 资及股 权风 险六 大 项
一
算各类资产的风险加权资产 以及银行总体信用风 险加权 资产 ， 而 求 出信 用 风 险监 管 的最 低 资本 从
要求。
新 资本 协议 中 内部 评级 模 型的基 础实 际上就 是对几 个著 名信 用 风 险 管理 模 型 的应用 ， 区别 其
、
新资本协议 ＩＢ法 的基本框架 Ｒ
主要体 现在基 准 风险权 重 的调整 和风 险集 中度 的 调整上 ， 这是 新资 本协议 资本 金计 算 的核心 。
分 析 ， 括 其 基 本 框 架 ， 通 过 详 细 解 析 其 设 定 的 ４种 风 险 要 素 函数 来 解 释 目前 我 国 商 业 银 行 在 概 并
运用各种信用风险 管理模型时存 在“ 黑箱” 的原 因 ， 同时， 探讨 该方法 与各种信用 风险 管理模型 的 兼容关 系， 通过解析信用风险管理模型 中各 种风 险要素 函数设定 的 内在逻 辑关 系 ， 总结 目前我 国 商业银行应用 Ｉ Ｂ法时存 在的各 种数据估计 上的困难 ， Ｒ 从而得 出应对各种困难的对策 。 关 键 词 ：信用风险 ； 风险管理 ；新巴塞尔协议 ； 资本 协议 ； Ｒ 新 Ｉ Ｂ法 ； 黑箱 ； 违约概 率 ； 违约 损 失率 ； 违约风险暴露
新 资本 协议 Ｉ Ｂ 法 遵 循 的 主要 设 计 原 理 是 Ｒ
商业银行信用风险管理问题、成因及对策
商业银行信用风险管理问题、成因及对策相比于发达国家，我国商业银行信用风险管理起步相对较晚，信用风险管理的经验还不足，相关管理和工作人员缺乏必要的信用风险管理意识，风险管理技术手段与发达国家存在较大的差距。
随着巴塞尔新资本协议的出台和商业银行国际化进程的不断深入，提高我国商业银行信用风险管理能力和水平具有非常重要的意义。
一、信用风险的内涵信用风险是指借款人、证券发行人或交易对方因各种原因不愿意或者没有能力履行合同条件而造成违约行为，导致银行、投资人或交易对方遭受到损失的可能性。
信用风险不仅仅出现在贷款过程中，也常常发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务活动中。
二、相关财务分析从商业银行的盈利水平来看，2013年五大商业银行共实现净利润8704亿元，比上年增长11.4%.自从放开贷款利率管制后，商业银行之间的贷款业务竞争日益激烈，贷款利率有所下降。
2013年上市银行继续加强成本管理，优化费用支出结构，整体成本收入比平均为30.9%,较2012年降低约53个基点，整体呈现下降趋势。
大型国有银行成本收入比为30.6%,较2012年降低52个基点；其中农行最高为36.3%. 全国性股份银行为31.8%;其中平安和华夏成本收入比最高，分别为40.8%、38.9%;浦发银行由于之前一直努力控制各类成本开支，成本收入比降幅最大，降约2.9个百分点至25.8%,接近了上市银行最低水平。
截至2013年末，资本充足率如果上市银行按照新、旧资本充足率管理办法计算全部符合银监会的最低要求；按新、旧办法计算，上市银行资本充足率算术平均水平分别为11.90%、12.55%.其中，在新办法下，徽商最高达15.19%,华夏最低为9.88%;而旧办法下徽商依然以15.19%最高，华夏最低为10.93%.截至2013年末，上市银行不良贷款余额合计4850亿元，较2012年末增长794亿元，增幅19.6%;不良贷款率整体为0.97% ,其中农行、交行和中信不良率分别为1.22%、1.05%和1.03%,其他行均在1%以下。
浅析我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策
浅析我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策摘要：信用风险是商业银行面临的主要风险。
针对目前我国商业银行信用风险管理存在的问题，分析和探讨解决问题的途径与方法，对促进商业银行健康持续发展具有重要的现实意义。
关键词：商业银行；信用风险；问题；对策商业银行是我国金融体系的主体，在我国的国民经济中发挥着举足轻重的作用，随着金融改革和金融市场的不断发展，商业银行的各种风险也在逐渐加大，信用风险是主要风险中之一。
因此，分析商业银行在信用风险管理中存在的问题并找出解决途径和方法，对促进商业银行健康持续发展具有重要的现实意义。
一、信用风险的内涵及主要形式信用风险是指交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致交易另一方或债务人遭受损失的可能性。
狭义的信用风险是指交易对手或债务人到期不能履行合约义务的违约风险；广义的信用风险是指交易对手或债务人信用品质变化的不确定性所引起的信用差价风险。
信用风险一般可分为违约风险和结算风险。
违约风险是指借款人、证劵发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合约的条件而构成的违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。
结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金，但另一方却违约的风险。
二、我国商业银行风险管理存在的问题1.商业银行公司治理结构落后我国商业银行的现代企业制度还未真正确立，公司治理结构还不健全，尤其是在国内处于垄断地位的国有商业银行这一根本性问题未能解决，没能有效的实行所有权和经营权的分离，商业化程度不高，政策性任务和行政干预还很多，风险承担的边界并不明确。
董事会的组成和运作缺乏独立性，风险的管理层次多，但效率差，对市场信号反应慢，部门行使职能过程中易受到各种外界因素的限制和干扰，造成决策的效果不佳。
长期以来，国有商业银行在半计划、半市场的环境中经营，制约了商业银行在经济发展中的作用。
2.风险管理机制不健全风险管理是整个银行经营管理中的重要一环，需要建立长效的风险管理机制。
我国商业银行信用风险控制刍议——以新巴塞尔协议为视角
的势头 。此 外 ， 国 的商 业 银 行 与 美 国商 业 银 行 相 我 比， 二者 之 间 的最 大 差距 就 是 商 业 银 行 自身 的资 产
单 纯从 表 面数 据 上分 析 ， 当前 各 个 商 业 银 行 的 贷 以
款 损失 准备 金 应 对 目前 的一 些 不 良贷 款 ， 该 是 件 应
比较轻 松 的事 情 。但 是 ， 于商 业 银 行 业 的顺 周期 由 问题 ， 当宏 观经 济形势 下行 后 ， 银行 的不 良贷款 就会 相应 地进 入 上升 的周 期 ， 贷 有 效 需 求 的 下 降势 必 信 导致 利润 增 速 的下 降 ， 不 良贷 款 的 上 升必 然 要 消 而
五级 分类 自查 工作 的详 细结果 上报 给 相关 的商业 银 行监 管机 构 。根 据 中国银 监 会 此 次 统 计 出 的数 据 ， 截至 ２ １ ０２年第 一季 度末 ， 国商 业银 行 的不 良贷 款 全 余 额 达到 ４３ ２亿 元人 民 币 ； 至 ２ １ ８ 截 ０２年第 二 季 度 末 ， 数 字 已升 至４５４ 元 。事 实 上 ，０ １年 年 底 该 ６ 亿 ２１ 的时 候 ， 国银 监 会 主 席 尚福林 就 在 第 四次 全 国经 中 济金 融形 势通 报 会 上 明确 要 求 ， 个 商 业 银 行 要 充 各 分 利 用 目前 拨 备 较 多 的有 利 条 件 ， 一 步 加 大 商 业 进 银 行 不 良资产 的核 销 力度 ， 免拨 备 和 不 良贷 款 出 避 现双 高局 面 ， 以此 来 真 实 地 反 映 出商 业 银 行 的资 产
巴塞尔协议和银行风险管理
巴塞尔协议和银行风险管理编者按：本文登载的是陈宏个人看法，不代表风险管理部观点。
欢送大家就该题目展开讨论。
一、塞尔协议解析〔监管的悖论〕巴塞尔协议本质上是个非常简明扼要的监管要求。
它要求银行在其全部风险资产当中有不少于8％的资本。
任何一个要求全球各个兴旺银行遵守的协议都不可能是一刀切的简单规那么。
为了防止银行对此协议进展博弈，巴塞尔协议对不同的资产给予了不同的风险权重，要求银行资本不低于加权之后的资产的8％。
这些细那么使巴塞尔协议显得越来越复杂。
巴塞尔协议的目的有两个：1。
加强国际银行系统的平安性和稳定性。
银行的特点决定了银行的金融杠杆和运营杠杆都远远大于其他任何行业。
如此巨大的杠杆效应在经济萧条时期会造成严重的系统联动风险〔systemic risk〕。
2。
为国际活泼银行提供一个公平的竞争环境。
对巴塞尔协议的理解在这一点上可以是双向的。
一方面可以把巴塞尔协议看成是一个‘富人俱乐部’，落后国家的银行要花费巨大的本钱来到达巴塞尔协议的要求；另一方面巴塞尔协议实际上是兴旺国家银行的‘反倾销’协议，这些银行担忧其他银行用廉价策略来进展竞争才制定了这个协议。
日本银行当年支持日本企业在美国进展倾销式的竞争到现在还使美国银行和企业齿寒。
用‘麻杆子打狼，两头怕’来形容协议内外不同银行的心态看来比拟贴切。
驱动巴塞尔协议演化的主要动力却似乎和巴塞尔协议要实现的目的联系不大。
由于监管和被监管的利益不同，银行就巴塞尔协议展开了一系列的博弈，所谓‘道高一尺，魔高一丈’。
从1988年至今，巴塞尔协议的演变几乎都是围绕着应对银行的资本套利行为而生的。
资本套利的根本手段有两个：一，围绕着如何配置资产/负债表上的资产，以实现减少法定〔监管〕资本的目的；二，如何利用会计的历史本钱法还是盯市价值方法。
资产证券化、回购交易和金融租赁甚至准备金的管理方法都可以成为资本套利的手法。
新巴塞尔协议对资产证券化提出了特别处理方法，其目的就是为了防止银行利用证券化来做资本套利。
建立与国际接轨的风险管理理念——浅论新巴塞尔协议对中国银行业的借鉴意义
、
中国银行业 的风 险管理现状
改革 开放 以来 ， 随着 中国经济 的迅速发 展和对外 开放程
度 的加深 ， 中国银行 业不 断借鉴 国外银 行 的先进经 验 ， 在风
险管理和 内部控制上取得 了长足的进 步。但 是 ， 由于 中国银
行业起步时 间较晚 ， 基础比较 薄弱 ， 国外 先进银行相 比， 与 在 风险管理理 念 、 方法 、 体系 、 技术 等方面都存在较大 差距 。主
２ ２年 笫 ７期 ０１ （ 第 １ 第 ７期 ） ４卷
辽 宁 行 政 学 院 学 报
Ｊ ｕ ｎｌｏ ｉｏ ｉｇＡｄ ｎｓｒｔｏ ｏｌｇ ｏ ｒａ ｆＬａ ｎｎ ｍｉｉｔａｉｎ Ｃ ｌ ｅ ｅ
Ｎｏ ７ ． ０ｌ ． ２ ２
（ ｏ．４ Ｎ ． ） Ｖ １１ ． ｏ ７
：
一
部 分介 绍 了中国银行 业的风险 管理现状 ； 第二部 分进 一步分析 了中国银行业 为适应新协议 需作 出的改进。 新 巴塞 尔协议 ； 中国银行 业； 全面风险管理 ［ 文献标识码］Ａ ［ 文章 编号］１０ －－ ５ （０ ２ ｏ —Ｏ ０ —０ ０ ８ －０ ３ ２ １ ）７ １２ ２ ４
（ 风险 管理体 系不完善 三） 中国银行业风 险管 理受外 界干扰 因素较 多 ， 独立性 差 。 目前 中国银行 的风险管 理组 织结构还 沿用计 划经 济体制 下 的总分行 制 ， 按照 行政 区来设 立分支机 构 ， 机构下 设风 险管 理部 门。这样一来银行风险管理的层次较 多 ， 市场 信号反 对 应较为迟钝 。同时 ， 中国银行 的治理 结构不 合理 ， 内部 控 制 缺乏其应有 的独立 性 ， 岗位 职责不 明晰 ， 险管理人 员独 立 风 行使 职能 时要受 到很多限制 ， 影响 了银行风 险管理的正 常运 行 。另外 ， 中国关于 风险 控制程 序、 内部 审计 及其相 关 的法 律制度缺乏 ， 没有形成 良好 的产权制度 以及 有效 的激励 和约 束机制。 （ 风险管理方 法落后 四）
论我国商业银行信用风险管理
论我国商业银行信用风险管理摘要:当代社会中,信用一词越来越频繁的出现在我们的生活中,尤其在现代的经济生活中,其重要性逐渐突出。
在金融行业中的一项基本原则就是诚信原则。
现代市场经济的迅速腾飞,金融改革和金融市场的不断发展壮大,使得商业银行的各种风险也在加大,而信用风险则是其中之一。
本文通过对我国商业银行信用风险管理各方面展开分析,并结合问题给出具有借鉴性和启发性的相关措施及对策。
关键词:商业银行信用风险风险管理管理对策防范机制在当代的市场经济中,金融问题是最重要的问题之一。
通过加大加强对商业银行信用风险管理方面的重视,可以监督并管理企业和个人的信用状况,通过观察是否存有信用风险问题,可以使金融危机的源头得到有效的控制。
此外,还可以通过切断金融危机蔓延的渠道,进而来防范银行自身的信用风险爆发。
通过制定有效的应对管理专案,使金融损失降到最低。
从世界范围来看,经济金融环境极其不稳定,这对银行的经营管理带来了前所未有的挑战。
自从20世纪末,世界范围内,接连发生了震撼世界的一系列金融危机。
在这种紧张的局势下,我国商业银行的局势也不容忽视,因此银行业信用风险管理能力便成为当今的焦点话题,值得探讨与深思。
本文将对我国商业银行的信用风险管理的各个方面进行分析,提出其中存在的相应问题,并通过专家等方面的意见提出合理的解决对策。
信用风险管理是银行稳健运作的重中之重,进而影响着我国的金融与经济的蓬勃发展。
所以,我国要不断建立及完善风险控制体制,这将是对我国商业银行的一个重大挑战。
1 文献综述自从20世纪末期开始,我国才刚刚开始对商业银行信用风险进行研究,金融界也不断地意识到我国银行信用风险,以及其管理的问题。
目前,我国多以定性分析信用风险管理为主,定量分析的研究才刚刚开始,主要集中在分析各项财务指标上。
伴随着《巴塞尔新资本协议》的出台,许多量化分析的方法和模型在信用风险管理研究领域中取得了很多成果。
下面则是近年来国内学者对银行信用风险管理方面的研究。
完善我国商业银行信用风险管理
完善我国商业银行信用风险管理提要商业银行在经营活动过程中，主要面临着信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险和操作风险等。
信用风险是银行业最主要、也是最重要的风险，如何完善对信用风险的管理，是我国当前商业银行面临的一项重大课题。
一、信用风险与《巴塞尔新资本协议》的要求商业银行在经营活动过程中，主要面临着信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险和操作风险等。
长期以来，信用风险是银行业最主要、也是最重要的风险。
有关研究表明，以银行实际风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险的60%，而市场风险和操作风险仅各占20%。
信用风险指借款人不能按期还本付息而给贷款人造成损失的风险。
传统意义上的商业银行信用风险所造成的损失一般理解为只有当违约实际发生时才会产生，因此信用风险又被称之为违约风险。
现代意义上的信用风险不仅包括违约风险，还应包括由于交易对手信用状况和履约能力的变化导致债权人资产发生变动遭受损失的风险。
巴塞尔新资本协议的出发点是提供一个比原巴塞尔资本协议更为完善的资本充足率框架，其落脚点是通过建立最低资本要求，大幅度地提高最低资本要求的风险敏感度。
新资本协议的宗旨是：完善的资本充足率框架，旨在促进鼓励银行强化风险管理能力，不断提高风险评估水平。
巴塞尔新资本协议的目标，不是简单地强制遵循一套新的资本规则，而是奠定坚实基础、提高风险管理水平和资本充足率、强化市场约束、促进金融稳定。
实现这一目标的途径是，将资本规定与当今的现代化风险管理做法紧密地结合起来，在监管实践中通过有关风险和资本的信息披露，确保对风险的重视。
新协议对于信用风险的处理做出了重大修改，对于旧协议没有考虑到的资产证券化问题进行了专门规定。
新协议与旧协议在风险资产计算方法的选择上也存在重大差异。
旧协议采用“一刀切”的做法，对于所有银行都适用一个共同的计算规则；新协议则采用“因人而异”的做法，根据银行的不同情况提供多种计算规则。
二、信用风险管理的必要性我国金融体制改革的步伐明显加快，商业银行积极推行股份制改革，四大国有银行中除了农业银行，中、建、工均完成了股改，国有商业银行将引进机构投资者、战略投资者和社会公众投资者，单一国有控股的产权结构将打破。
巴塞尔新资本协议与我国商业银行风险管理
整合 。 一是没有 明确的 ， 具有操作性 的风
险 战略 和政 策 ，并且 难以根据市场环境 的变化 而适 时调 整 ；二是缺少科学 的风 险管理工具 ，在监控风险时只能采取 多
３ ．积极实施全 面风 险管理 。 国银 我 行业 目前进 行的风险管理仅仅局 限在信
甄别 系统用 于分析 风 险来源及 成 因 ， 区
时期 内 重点 支持 和 退 出 的业 务领 银行既 可以采 用外部评级公 司的评 果确定风 险权 重 ，也可 以用各种 内
国现代 商业 银行 制度 还未真 正确立 ， 现 代公 司治理结构这一根本性 问题仍待进
一
险计量模型计算资 本要求 。 当前 ， 作
估报告 。健全有效 的风险管理机制是 国 外商业银行经营运作 的坚 实基础 ，也是
银行安全性原则 的重要体 现。然而 国内
银行普遍存在着风 险管理机制缺失 的问 题 ，信贷风 险管理体 系缺乏一些必要 的 组件 ，同时各个 组件 之间亦缺乏有效 的
制定数据 质量管理规章 ，确保 数据 的及
行 了两项 重大创新 。一是在第一 支 本充足率 的计 算公 式 中全面反 映了 风险 、 市场风 险 、 操作风险 的资本 要
它们运作 规范 ，具有完善 的产权 制度 以
及有效 的激励机制和约束机制 ，特别 是 具有 良好 的公司治理结构 。这些 体制优 势使得 国外商业银行具有较高 的风险控 制 和管理能力。 ２ 。风 险管理 机制 上 的差距 比较 明
统主要进行 风险预警 ，传递风险信息并
险 ，这 在国有商业银行 中表现 得尤 为突 出 ） 实施有效的风险管理 所需 的法律体 ，
系 以及 市场 调控 制 度 也需 要进 一 步 完 善。 此外 ， 我国商业银行的经营方式 相对 落后 ， 经营手段缺乏 多样性 ， 商业银行 在
我国商业银行信用风险管理研究
化管理，有效提升内控管理质量水平。
四、结语银行内控管理工作对银行业务健康发展具有重要意义，不仅可以优化银行内部人员的专业素养，也有利于降低银行经营风险，能够有效提升银行的业务质量。
新时期的银行内控管理工作具有全面性、整体性、系统性与科学性的特征，能够有效处理银行管理中的常见问题，更好地提升管理质量水平。
银行内控管理工作容易受到管理意识、管理制度、管理人员等方面的影响，内部信息的共享情况也会在一定程度上影响到内控管理质量。
为了更好地促进银行业务的健康发展，应该重视在内控管理中创新管理意识、完善管理制度、实现信息化管理、优化内控整改、建立自我评估机制、建设专业团队等工作，不断优化银行的内控管理工作，提升业务发展水平。
（作者单位：广东顺德农村商业银行股份有限公司）我国商业银行信用风险管理研究V V 吴军一、信用风险管理体系概述（一）内部控制体系商业银行通过建立内部控制体系来实现对信用风险的控制。
在商业银行内部控制体系中，对风险的管理主要从三个角度出发：一是事前，即通过风险识别和评价机制，在项目实施前对整个提案进行风险评估，根据预测的风险建立相应的防范措施；二是事中，即在项目实施过程中，对整体动态采取严格的风险控制手段，对项目展开背景调查活动，获得准确的发展信息，通过信息反馈机制达到对风险的控制；三是事后，即商业银行通过现有的监督评估体系以及纠错机制，对事后发生的意外情况进行妥善的解决。
商业银行的内部控制机制能够增强抗击信用风险的能力，使商业银行在市场经济中更具优势。
（二）外部监管体系商业银行在建立内控风险制度的基础上，还应重视对外部监管体系的构建。
商业银行在金融体系中的重要地位，决定了其对外部监管体系构建的迫切性。
金融市场中的风险具有强烈的传导性，特别是信用风险的发生很容易使投资者对金融市场产生负面情绪，从而导致波及整个金融市场产品的定价机制，不利于商业银行稳健运营。
为了使商业银行对风险控制更加科学有效，国际上颁布了新的巴塞尔协议，在该协议中写明了银行业监管的三大支柱，即资本最低要求、监管检查、注重信息披露。