保险学概论_中央财经大学_13 第十三章保险财务管理_(13.1.1) 第十三章保险财务管理PPT
第十三章保险财务管理陶存文教授主讲本章教学目的和要求：通过本章学习，了解保险财务管理的概念和特征以及我国保险财务会计制度的具体内容；理解保险公司资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表的结构与含义；掌握保险公司基本财务状况的分析方法、掌握衡量保险公司偿付能力以及获利能力的主要指标体系等。
一、保险财务管理的概念保险公司财务管理是指通过具体的财务活动和财务决策、制定财务预算、进行财务分析和控制等措施为各方提供及时有效的信息、避免或防范经营风险、支持并参与经营管理的过程。
财务管理与会计是不同的：会计通过真实地反映企业的财务信息，参与经营决策，加强内部控制，是财务管理不可或缺的基础。
会计侧重于对经济交易和经济事项的处理，并为决策提供有用的信息。
财务管理则侧重于控制活动和决策支持，通过分析和利用有关财务信息，全面、系统地了解企业生产经营活动情况、财务状况和经营成果，在此基础上预测和分析未来发展前景，识别经营活动中存在的问题并提出改进措施。
二、保险财务管理的特征其一，需要满足更加严格的财务监管要求。
保险公司是负债经营性金融机构。
法定会计准则和一般会计准则兼用。
其二，保险公司损益计算更加复杂。
保费调整，准备金估算等。
其三，保险公司的财务不稳定性更加突出。
经营风险大，承保和投资等。
二、保险财务管理的目标与职责保险财务管理的目标：——基本目标是保证偿付能力。
偿付能力是保证负债义务得以履行的能力，是对客户利益的保证。
——根本目标是公司价值最大化。
保险公司财务管理的根本目标是协调股东、保单持有人、管理者、员工等各方利益，实现公司长期稳定发展和价值增长。
保险财务管理的职责：——资本管理：资本有效分配；维持资本水平；产生现金流；实现资本成本最小化；合理利用财务杠杆以使公司市值最大化。
——财务度量标准设定：设立恰当的度量系统，才能做到收支有计划，支出有标准、分析有资料、监督有结果。
——财务报告与分析。
三、保险财务会计制度会计工作的规则、方法和程序总称为会计制度。
我国保险会计制度体系由会计法、企业会计准则、保险公司会计制度三级管理制度构成。
（一）《中华人民共和国会计法》1985年1月21日第六届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过，2017年11月4日第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十次会议第二次修正。
三、保险财务会计制度《会计法》对会计工作的立法宗旨和适用范围、企业法人的会计责任、会计机构和会计人员的基本职能和法律责任、国家会计主管部门、会计法规制度等有关事项作出规定《会计法》是我国会计工作的基本法，在会计法律法规中起着“母法”的作用，对其它会计法律法规具有统驭的功能。
三、保险财务会计制度（二）《保险合同相关会计处理规定》主要内容包括：保险混合合同分拆、重大保险风险测试和保险合同准备金计量等。
三、保险财务会计制度（三）企业会计准则企业会计准则由财政部制定，于2006年2月15日财政部令第33号发布，自2017年1月1日起施行。
企业会计准则体系包括基本准则、具体准则和应用指南。
第二节保险会计一、保险会计概念保险会计是会计学的一个分支，是指以货币为主要计量单位，运用会计学的基本原理和方法，核算和监督保险公司各项经济活动，并向保险公司投资者及其他相关利益人提供会计信息的管理活动。
准确理解保险会计含义的要点：保险会计的基本特征是货币计量。
只有借助于货币，才能把各种类型的经济业务加以整合，为公司的经营管理提供必要的综合性信息。
保险会计的基本职能是核算和监督。
核算职能是通过确认、计量、记录和报告等环节，为保险公司的经济业务提供全面、公正的会计信息。
监督职能是审查保险公司发生的各项经济业务的合理性、合法性。
核算与监督是紧密相连的，对经济业务进行会计核算的过程，也是实施会计监督的过程。
保险会计的主要内容是保险公司经营过程及其结果。
保险行业的特殊性：保险公司事先收取保费，发生保险事故时再根据保险合同的约定进行赔偿或给付。
保险会计的本质是一种提供会计信息的管理活动。
一、保险会计概念保险会计的特点：第一，成本支出与收入补偿的发生顺序。
第二，责任准备金的提存。
第三，混合合同的分拆。
二、保险会计分类保险会计应采取双重规范、双重报告的模式，具体分为两个层次：一般公认会计和监管（法定）会计。
保险公司季度报告和年度财务报告遵循一般公认会计准则的规定；向监管部门提交的资产负债表等遵循监管（法定）会计准则的规定。
二、保险会计分类（一）一般公认会计一般公认会计是指适用于各个不同的行业，包括从会计的基本概念、基本假设等会计基本原理到具体会计计量和财务报表编制的程序和方法的具体规定。
主要目的是向一般非特定会计信息使用者提供客观、公正的会计信息。
（二）监管（法定）会计监管（法定）会计仅适用于保险行业，且主要服务于保险监管部门，是为了保护保单持有人利益而监控保险公司偿付能力的会计监管方式。
二、保险会计分类具体来讲，监管（法定）会计是基于保险监管部门的角度制定的会计确认、计量标准，旨在对保险公司的资产、负债、收入、费用和利润进行更加谨慎的核算，以此监督保险公司的偿付能力，更好地维护保单持有人的利益。
三、会计科目与核算（一）会计科目为了便于全面、系统地核算和监督各项经济活动引起的会计要素的增减变化，必须对会计要素的具体内容进行科学的分类，将形式相似、用途一致的经济业务归集到一起，设置统一的会计科目，并事先确定分类核算的项目名称，规定其核算内容。
这种对会计要素的具体内容进行分类核算的项目名称，称为会计科目。
设置会计科目，是正确运用复式记账、填制会计凭证、登记账簿和编制会计报表等会计核算的基础。
三、会计科目与核算按照经济内容，可以将保险公司的会计科目分为五类：（1）资产类科目，包括反映流动资产的科目，如“库存现金”、“存出准备金”、“应收保费”等科目；反映非流动资产的科目，如“长期股权投资”、“存出资本保证金”、“独立账户资产”等科目；（2）负债类科目，包括反映流动负债的科目，如“短期借款”、“存入保证金”、“拆入资金”等科目；反映非流动负债的科目，如“长期借款”、“寿险责任准备金”、“保户储金”等科目；三、会计科目与核算（3）共同类科目，具有双重性质的科目，如“货币兑换”、“内部往来”等科目；（4）所有者权益类科目，反映所有者资本金的科目，如“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”、“一般风险准备”等科目；（5）损益类科目，包括反映保险公司收入的科目，如“保费收入”、“利息收入”等，以及反映费用支出的科目，如“赔付支出”、“手续费及佣金支出”等科目。
三、会计科目与核算按照所提供信息的详细程度，会计科目分为三类：（1）总分类科目，也称为总账科目或一级科目，是对会计要素的具体内容进行总括分类、提供总括信息的会计科目，如“应收保费”、“赔付支出”等科目。
（2）二级科目，也称为子目，其信息的详细程度介于总分类科目和明细分类科目之间，如“赔款支出”、“满期给付”、“年金给付”等科目。
（3）明细分类科目，也称为明细科目，是对总分类科目的进一步细分，其提供的信息最详细。
保险公司会计科目表.docx三、会计科目与核算（二）会计核算保险公司的各类业务性质不同，因此必须对保险业务进行分类核算。
《企业会计准则第25号——原保险合同》对原保险合同的核算作了详尽说明。
原保险合同是保险人和投保人之间签订的合同，保险人向投保人收取保费，当合同约定的保险事故发生，并且造成财产损失时，保险人按照合同约定承担赔偿保险金责任；或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时，保险人承担给付保险金的责任。
根据保险人在原保险合同延长期内是否承担赔付保险金责任，可以将原保险合同分为非寿险保险合同和寿险保险合同。
三、会计科目与核算1.非寿险原保险合同的会计核算（1）保费收入的核算根据《企业会计准则第25号——原保险合同》的规定，非寿险原保险合同的保费收入金额，应当根据保险合同约定的保费总额确定。
（2）准备金的核算非寿险原保险合同的准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。
根据《企业会计准则第25号——原保险合同》的要求，保险人应当在确认非寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额提取未到期责任准备金，作为对当期保费收入的调整，并确认未到期责任准备金负债。
三、会计科目与核算根据《企业会计准则第25号——原保险合同》的要求，保险人应当在非寿险保险事故发生的当期，按照保险精算确定的金额，提取未决赔款准备金，并确认未决赔款准备金负债。
（3）成本费用的核算保险公司的成本费用是保险公司在日常经营活动中形成的费用，主要包括赔款支出、手续费和佣金支出、提取未决赔款准备金、营业税金及附加、业务及管理费等。
三、会计科目与核算2.寿险原保险合同的会计核算（1）保费收入的核算根据《企业会计准则第25号——原保险合同》的规定，寿险保险合同的保费收入金额，分期收取保费的，应当根据当期应收取的保费确定；一次性收取保费的，应当根据一次性应收取的保费确定。
（2）准备金的核算寿险保险合同的准备金包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金。
三、会计科目与核算根据《企业会计准则第25号——原保险合同》的要求，保险人应当在确认寿险保费收入的当期，按照保险精算确定的金额，提取寿险责任准备金，并确认寿险责任准备金负债。
计提寿险责任准备金时，通过“寿险责任准备金”、“提取寿险责任准备金”科目进行核算。
长期健康险责任准备金的提取和转销与寿险责任准备金类似，三、会计科目与核算（3）成本费用的核算寿险保险合同成本费用包括满期给付、死伤医疗给付和年金给付以及手续费和佣金支出、营业税金及附加、业务及管理费等。
其核算原理与非寿险合同基本相同。
保险财务报表通常包括“四表一注”，即资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关报表附注。
一、资产负债表资产负债表是反映保险公司在某一特定日期财务状况的会计报表。
我国确立了资产负债表的核心地位，避免企业短期行为是一种静态报表，只反映期末余额。
一、资产负债表我国采用的是账户式结构的资产负债表，将资产列在左方，负债及所有者权益列在右方，左右方总额相等，即资产=负债＋所有者权益。
在资产负债表中，资产按照流动性大小排列，流动性大的排在前；负债按偿还期限长短排列，偿还期限短的排在前；所有者权益是按永久程度的高低排列，永久程度高的排列在前。
资产负债表.docx二、利润表利润表是反映保险公司一定时期的经营成果，说明公司经营过程和亏损原因的报表。
利润表.docx三、现金流量表现金流量表是反映公司会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。
现金流量表作为一种动态报表，是按收付实现制编制的，反映了现金从哪里来，又流到哪里去。
三、现金流量表公司的现金净流量越多，资金的流动性和应变能力就越大，其偿付能力和支付股利的能力就越强。
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个性化定制、智能化服务、社交化营销和跨界合作等。
05 保险风险管理与精算
保险风险识别与评估
风险识别
通过收集和分析相关数据，识别潜在的风险因素和风险事件，为后续的风险评估和风险管理提供基础 。
风险评估
对已识别的风险进行量化和评估，确定其可能造成的损失程度和范围，为制定相应的风险管理策略提 供依据。
保险市场的特点
竞争激烈、产品多样化、风险分散、 长期稳健经营等。
保险营销策略与技巧
保险营销策略
包括定位策略、产品策略、定价策略、渠道策略和促销策略 等。
保险营销技巧
包括客户需求挖掘、产品演示、促成交易、售后服务和客户 关系管理等。
互联网保险的发展与趋势
互联网保险的发展
随着互联网技术的普及，互联网保险市场迅速发展，成为保险业的重要组成部分。
对保险公司的偿付能力进行评估 和监控，确保其具备足够的偿付 能力。
产品监管
对保险产品的条款、费率等方面 进行审核，确保其合法、公平、 合理。
现场检查与非现场监管
通过现场检查、定期报告等方式 对保险公司进行全面、细致的监 管。
保险法规与司法解释
《中华人民共和国保险法》
规定了保险业的基本制度、市场准入、保险合同、保险公司等。
02
保险合同
保险合同的要素与特点
保险合同的要素
保险人、投保人、被保险人、受 益人、保险标的和保险责任等。
保险合同的特点
有偿合同、双务合同、附合合同 和射幸合同等。
保险合同的法律关系
01
保险人与投保人的法律关系
保险人向投保人提供风险保障服务，收取保费。
02
投保人与被保险人的法律关系
投保人是为被保险人提供保障的人，被保险人是享有保 障权益的人。
保险学概论完美格式版
1、保险法颁布的时间:1995年10月1日修订的时间:2009年10月12、保险深度=保费收入/国民生产总值3、保险的监管部门：保监会4、保险的三大功能：补偿职能、投融资职能、社会管理职能5、保险种类：按性质划分：商业保险、社会保险、政策性保险；按标的划分：财产保险、人身保险、责任保险、信用保证保险；按承保方式：原保险、再保险、重复保险、共同保险；按实施方式：强制保险、自愿保险按经营性质：营利保险、非营利保险按经营主体：公营保险、私营保险按风险转嫁方式：足额保险、不足额保险、超额保险按给付方式：定额保险、损失保险按承保的风险：单一风险保险、综合风险保险、一切险按保险金额的确定方式：定值保险、不定值保险6、风险要素：风险因素、风险事故、风险损失7、约-哈里窗口-------最后一道填空题答案选择知识点1、风险按性质划分为：纯粹风险、投机风险2、委付必须具备一定条件才能成立，其条件是：①委付必须以保险标的推定全损为条件。
②委付必须就保险标的的全部提出要求。
③委付必须经保险人承诺才有效。
④被保险人必须在法定时间内向保险人提出书面的委付申请。
⑤被保险人必须将保险标的的一切权利转移给保险人，并且不得附加条件。
3、有风险才有保险4、判断自杀的标准：行为资格标准、行为过失标准、实现免责标准5、复效条款：①一定时期内（小于等于2年）②要提供可保证明③补交所欠的保费及利息△商业保险与社会保险的关系（论述简答）联系：a.标的相同寿命——生存、死亡——人寿保险身体——健康与否——医疗保险、意外伤害保险、残疾收入保险b.保障社会安定c.保险内容类似区别：a.所要达到的具体目标不同：社会保险——保基础；商业保险——满足不同要求b.公平性不同：社会保险——社会公平；商业保险——个人不同c.实施方式不同d.性质不同：社——不盈利；商——盈利e.费用来源不同：社——国家、个人、单位三者合理负担；商——个人负担△1、可保风险是保险人可接受承保的风险。
保险学概论_中央财经大学_5 第五章保险经营_(5.1.1) 第五章保险经营PPT
第五章保险经营李晓林教授主讲【教学目的与要求】•本章主要介绍了保险经营过程的基本特征、程序等理论与实务知识。
学习本章时，应熟练掌握保险经营的概念、特征和原则；熟悉并了解展业、承保、防灾防损、理赔等保险经营程序以及客房服务的基本内容。
同时，能够运用所学保险理论分析保险经营过程中可能存在的风险，并了解保险经营风险防控的基本内容与技术。
第一节保险经营概述•一、保险经营的概念•保险经营是指保险企业进行投资活动以外的所有保险交易和事项，包括展业、承保、防灾防损、再保险及理赔等五大方面。
保险经营的是一种社会性的经济损失补偿和给付活动，它以保险这一特殊商品为客体，以消费者对这一特殊商品的需求为导向，以满足消费者转嫁风险的需求为中心，将保险商品转移销售给消费者，以实现保险公司长远营运目标的一系列活动。
二、保险经营的特征•（一）保险经营思想的特征1．以市场为导向，按照保险市场的需求来安排保险经营活动。
2．以竞争为手段，在市场竞争中求生存与发展。
3．以经济效益为中心，处理好保险企业自身效益与社会效益的关系。
4．以法律为准绳，规范保险企业的一切经营活动。
•（二）保险经营行为的特征1.保险经营活动是一种特殊的劳务活动2.保险经营资产具有负债性3.保险经营成本和利润计算具有特殊性4.保险经营具有分散性和广泛性三、保险经营的原则•(一）保险经营的基本原则1. 经济核算原则2. 随行就市原则3. 薄利多销原则•（二）保险经营的特殊原则1. 风险大量原则2. 风险选择原则3. 风险分散原则第二节保险经营环节•保险经营活动通常包括展业、承保、再保险、防灾防损、理赔及资金运用等环节。
本节仅从保险公司的角度，对展业、承保、防灾防损及理赔四个环节的内容分别进行阐述。
保险监管保险投资报险保险中介险种开发、推销风险大小、目前状况足额、超额、不足额保险被保险人、消防、公安、气象、、防汛等地点、时间、损失程度临时、合同、预约分保；非比例（保额成数、溢额）、比例（赔款/超额赔款、事故超赔）机构（包括中介人）、业务、财务、偿付能力监管审核投保人审核投保标的审核投保金额缮制保险单复核签单收保费出收据单证验收现场查勘索赔接受查勘检验责任审核展业宣传保险推销保单承保核保签单防灾防损再保险加强联系协作提取防灾基金宣传防灾防损进行防灾检查原保险人分出业务再保险人分入业务理赔调查出险情况施救整理保护受损财产处理损余物资历核算实际损失提出索赔请求采取措施减轻损失提供索赔请求审定保险责任明确赔偿核定施救费用妥善处理疑难案件赔偿处理理赔纠纷的处理保险人保险中是否完全民事行为能力、有保险利益比例、第一赔偿2、限额、免责限额等，代位追偿、重复分摊A展业：保险人通过保险业务人员运用各种有效的方式与方法将财产保险产品推销给保险消费者的过程。
中央财经大学保险学复习材料.
保险学第1章风险与保险一、风险（一）风险的有关概念风险损失的不确定性。
损失频率与损失程度p21）损失频率——即：损失机会。
在一定时间内一定数目的危险单位中可能受到损失的次数或程度。
通常以分数或百分数表示。
损失频率=损失次数÷危险单位【单位数目的危险单位，发生损失的次数】2）损失程度——标的物发生一次事故的额度与标的完好价值的比率损失程度=实际损失额÷发生事故标的的完好价值【损失占总价值的额度】3）损失频率与损失程度的关系：反比例关系。
损失频率很高，但损失程度不大；损失频率很低，但损失程度大（频率高，程度小←防范相对简单，为了平衡效率；频率低，程度大←防范措施好，eg：迁徙，避免重大事故。
）正因为其“成反比”，人们可以有效防范大损失，并提高（保证）效率。
世界可以发展至今。
风险与概率1）概率——不确定事件的确定性程度。
（衡量：随机事件出现可能性大小的尺度。
0≤P(A)≤1）2）大数法则——在随机事件的大量出现中往往呈现几乎一致的规律。
（有些事情的发生是有规律的——大量的数据统计）（二）风险的基本要素风险因素、风险事故、损失风险因素可能增大风险发生概率的因素or导致风险发生的因子引起或增加风险事故发生的机会，或扩大损失幅度的原因和条件。
它是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的内在的或间接的原因。
Eg：抽烟→肺癌，酒后驾车、汽车刹车系统失灵→车祸，均是造成风险事故发生的潜在因素。
根据性质分为：●实质风险因素——有形的并能直接影响事物物理功能的因素。
（使用广泛，易于研究）●道德风险因素——与人的（品德修养）动机有关的无形的因素。
●心理风险因素——与人的（心理状态）情绪有关的无形的因素。
风险事故（风险因素达到一定状态，引发风险事故，从而造成损失）造成生命财产损失的偶发事件。
又称风险事件。
风险事故是损失的媒介，是造成损失的直接的或外在的原因，即风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。
损失（与经济行为相关）（股票的投资：其损失是可预期的。
魏华林《保险学》(第3版)配套题库【章节题库】第十三章~第十五章 【圣才出品】
第十三章保险基金及其运用一、概念题1．保险基金[中央财大2011保险硕士]答：保险基金是指由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式，建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备金。
保险基金的特征有：专用性、契约性、互助性、科学性和金融性。
保险基金是社会后备基金的一种特殊形态，从经济范畴的本质属性上考察，它与其他形式的后备基金在性质上是互异的。
财政集中型的国家后备基金是国家凭借政权的力量强制参与国民收入的分配和再分配形成的，是无偿的，体现以国家为主体的分配关系；互助型的后备基金是一种合伙出资的共同体共同出资形成的，虽然在合伙人之间存在权利与义务关系，但他们之间不存在商品交换关系；自保型的后备基金则是一种自担风险的财务处理手段。
而保险基金则是体现着保险人与被保险人之间的以等价有偿为原则的商品交换关系。
可见，保险基金是以等价有偿原则而建立的一种后备基金。
2．理论责任准备金[河北大学2011保险硕士]答：责任准备金是社会保险机构按照保险给付总额与保险责任相平衡的原则，根据保险事故和给付的性质，从收取的保险费中，按照一定的比例提留的资金。
3．保险保障基金[南开大学2004研]答：保险保障基金指保险机构为了有足够的能力应付可能发生的巨额赔款，从年终结余中所专门提存的后备基金。
保险保障基金属于保险组织的资本，主要是应付巨大灾害事故的特大赔款，只有在当年业务收入和其他准备金不足以赔付时方能运用。
为了保障被保险人的利益，支持保险公司稳健经营，保险公司应当按照保险法则的规定，从公司当年保费收入中提取1%作为保险保障基金。
该项基金提取金额达到保险公司总资产的10%时可停止提取。
保险保障基金应单独提取，专户存储于中国人民银行或中国人民银行指定的商业银行。
保险保障基金应当集中管理，统筹使用。
二、选择题在保险费率的构成中，主要用于形成保险基金以应付未来赔付支出的是（）。
《保险学》11精品PPT课件
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8、按照保费缴纳和年金返还是否可变：固定年金vs变额年金
A、固定保费年金 vs 变额保费年金
B、固定给付年金 vs 变额给付年金
固定给付年金：保险人保证对年金购买者所缴付的保费，至 少按月给付某一约定金额的年金。
大多数固定给付年金规定，合同自开始给付后其金额不能改 变；少数固定给付年金规定，如果保险人的投资收益超过计 算定期给付时的预期水平，给付金额也可以有所增加。
年金保险。 女性的平2/30
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（二）年金保险的分类
分类标准
1、购买方式 2、给付频率 3、给付年金的日期 4、年金给付的起始时间 5、给付年金的期限 6、年金领取人数 7、保险费有无返还
年金种类
趸缴年金/分期缴费年金（均衡缴费与浮动缴费） 按年/按季/按月给付年金 期初/期末给付年金保险 即期年金/延期年金 终身年金/定期年金 个人年金/联合生存年金 无返还年金/返还年金
4、转让条款
个人年金合同一般规定，如果合同是特定类型的税收退休计划的一部分，则 该合同不能出售、转让、转移、或为了贷款或其他目的向其他人抵押。
5、年金给付选择权条款
6、不可抗辩条款
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（二）附加条款 1、延期年金合同 除基本条款外，还包括：受益人条款、提现条款和退保条款 2、固定保费年金合同 宽限期条款、复效条款
1、国外健康保险产生和发展的历史
起源于公元前400年至公元前44年的古罗马时代，现代意义上 的健康保险在19世纪初各类人类寿险公司产生后才出现。
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第十二章小结： 1、年金保险合同的特征； 2、了解年金保险的分类，重点了解可变年金的运作原理； 3、了解年金保险合同的一般条款和附加条款的内容。
保险学概论重点讲义
# 保险学概论重点讲义一、保险的基本概念保险是一种社会经济活动，通过设立保险合同，由保险公司作为中介机构，将被保险人的风险分散到大量被保险人身上，以达到共担风险和互助保障的目的。
二、保险学的基本内容保险学是研究保险活动的学科，包括保险的原理、制度、法律、经济、管理等方面的内容。
2.1 保险的原理保险的原理包括风险的分散、共担、赔偿和互助等原理。
保险公司通过收取保费，将大量风险集中到一个全局中，实现风险的分散。
被保险人共同承担风险，通过保费的互助来实现共担风险的目的。
保险的制度是指保险的运作机制、运作流程和组织结构等方面的内容。
它包括保险的组织形式、保险产品的设计、保险公司的经营方式、保险市场的发展等。
2.3 保险的法律保险的法律是指保险业务的法律规定和保险合同的法律约定等方面的内容。
它包括保险法、合同法、保险公司监管法规等。
2.4 保险的经济保险的经济是指保险对于经济发展的影响和作用。
保险在经济中有着很重要的地位，它可以有效的减少经济风险，提高经济效益，促进经济的稳定。
保险的管理是指保险公司对于保险业务的组织、规划、控制等方面的管理。
保险公司需要进行市场调研、产品设计、销售渠道管理、风险评估等工作。
三、保险学的研究方法保险学的研究方法包括实证研究和理论研究两种方法。
3.1 实证研究实证研究是指通过实证分析来研究保险问题。
研究者需要收集和分析大量的实际数据，通过统计分析的方法来探索保险现象的规律。
3.2 理论研究理论研究是指通过构建和分析理论模型来研究保险问题。
研究者通过理论模型的构建和分析，来揭示保险现象背后的原理和机制。
四、保险法律法规保险法律法规是指国家对于保险业务的法律法规的总称，它主要包括保险法、合同法、保险公司监管法规等。
保险公司在经营过程中需要遵守这些法律法规的规定。
五、保险的分类保险可以按照风险的性质、保险对象、保险责任等方面进行分类。
常见的保险分类包括人身保险、财产保险、健康保险、车险等。
保险学原理教学大纲
保险学原理教学大纲第一篇：保险学原理教学大纲《保险学原理》课程教学大纲总学时： 48 学分：3 理论学时： 42 实验学时：6 面向专业：公共事业管理课程代码：B0600003 先开课程：经济学、管理学课程性质：必修课执笔人：李晓丽审定人：王伟然修彩波第一部分：理论课程教学大纲一、说明1、课程的性质、地位和任务随着我国经济与金融业的迅速发展，保险业在金融领域中已占有越来越重要的地位。
《保险学原理》也成为金融领域中的一门重要学科。
《保险学原理》是公共事业管理专业的一本重要的基础课程。
阐述的是保险学科的最一般规律、保险学的基本理论，介绍保险基本业务和基础知识。
本课程是一门理论性和实践性紧密结合的课程。
学习本课程的目的在于一方面使学生掌握保险学的基础理论和基础知识，掌握保险及实际保险工作中的基本原则和基本方法，全面熟悉保险市场运转的基本规则，为学好其他保险业课程打下坚实的基础。
另一方面，从宏观上能培养学生对保险的认识，让学生了解中国保险市场的现状以及世界保险业的发展趋势。
2、课程教学和教改基本要求本课程阐述了风险与保险，保险的类别，保险业的发展历史，保险合同的主要内容，保险运行的基本原则，保险业经营、保险市场、保险监管等内容。
该课程要求学生了解和掌握保险学的主要内容，包括基础理论、保险实务、保险经营、保险市场四个部分，并能联系实际，运用保险学原理的各理论知识综合分析本课程所涉及的案例，并能对国内外保险实务正确评价。
根据保险学原理的学科特点和教学目的，在教学过程中主要做以下改革：一是采用多元化的教学方法和手段。
除了采用规定的教材进行基本教学之外，还将采用课堂讨论、课后阅读、多媒体教学等方式鼓励学生的参与，并会要求学生就当前保险市场的某些现状或事件在课后的小型论文中进行评述，以增加学生对社会的了解。
此外，针对课程中某些专门的部分，还将邀请保险业界的专业人士进行讲座式的教学，以增强学生对保险实务的认识和了解。
保险经营管理学
入2.17万亿元，同比增长 36.8%，比上年大幅提高11.8 个百分点。受股票，利率低 迷投资收入下降8个点
课前秀：2016年中国保险业的发展基 本情况
9.少数人身险公司中短存续期产品收入快速下滑，流动性风险值得关注 • 2016年，人身险公司保户投资款新增交费（主要是中短存续期产品收入） • 达到1.2万亿元，占规模保费 入 的34.2%。近85%的保户投资款新增交费 • 集中于15家公司，个别公司中短存续期产品占规模保费收入的90%以上
参考书目
1.孙祁祥，《保险学》，北京大学出版社，2014年 2.奚玉莉，《互联网保险新模式》，中信出版社，2016年 3.蔡华，《保险投资学》，北京大学出版社，2014年 4.王阳明，《传习录》，中国画报出版社，2012年 5.戈登（美），《伟大博弈：华尔街崛起》，新世界出版社，2004年 6.德鲁克（美），《管理的实践》，机械工业出版大学出版社，2016年 8.董克用，《人力资源管理概论》，中国人民大学出版社，2016年 9.博迪（美），《金融学》，中国人民大学出版社，2004年 10.曹岫云，《稻盛和夫的经营实学》，东方出版社，2012年
课前秀：2016年中国保险业的发展基 本情况
10.社会资本投资保险业持续升温，市场退出机制建设需加强
• 2016年共有20家公司（包括2家资产管理公司）获批筹建，数量创近年来新高，2017年1 月又有5家公司获批。
• 少数社会资本在投资保险业后，激进发展，盲目扩张，忽视行业发展规律，热衷于通过 压价竞争快速扩大资产规模，利用保险资金开展资本运作，不但自身出现了保费充足性 差、投资风险高、资本金消耗快、偿付能力不足的情况
第十章 保险监管 《保险学概论 》PPT课件
第一节 保险监管的含义与方式
一、保险监管的含义 （四）保险监管的原则 2.适度竞争原则。有市场就必须有竞争,但过度的竞争也会损害
市场的健康稳定发展,市场失灵的现象普遍存在。为了保证市场 的健康发展,必须要有外部的适当干预,即政府的监管。保险监 管的重心应放在创造适度竞争的市场环境上,放在防止出现过度 竞争、破坏性竞争、恶意竞争从而危及保险业的健康发展上,要 求管而不死,活而不乱,既限制竞争,又不消灭竞争。
管机制,对本公司的各个部门及职工进行监管。
第一节 保险监管的含义与方式
一、保险监管的含义 （一）保险监管的含义 保险监管即对保险业的监督管理,它有广义和狭义之分。 2.狭义的保险监管。狭义的保险监管是指保险业的国家监管。
其特点主要有: ①通过设立保险监管机构进行监管,性质是国家干预保险活动的
一、保险监管的含义 （二）保险监管的原因 3.保险行业的特殊性。 ②保险产品的供给与消费具有特殊性。保险业提供的是“无形”
产品,是对合同规定的未来损失进行赔偿或给付的承诺。寿险产 品的承诺期限较长,要保证该承诺的有效性,仅靠保险人自律是 不行的。
第一节 保险监管的含义与方式
一、保险监管的含义 （二）保险监管的原因 3.保险行业的特殊性。 ③保险商品的定价需要专门的技术,并且具有公共产品的性质,
第一,信息不对称。保险市场的信息不对称问题很严重,既包括 隐藏信息问题,如投保人隐瞒信息以获得保险保障,保险人隐瞒 保单中规定的除外责任,保险事故发生后,寻找各种借口拒赔;也 包括隐藏行为问题,如投保人投保后疏于对保险标的的保护甚至 故意毁坏保险标的以期获得保险赔付。
第一节 保险监管的含义与方式
第一节 保险监管的含义与方式
一、保险监管的含义
（二）保险监管的原因