开拓创新 砥砺前行 为公司高质量发展贡献力量

开拓创新砥砺前行为公司高质量发展贡献力量
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来源：《中国内部审计》2021年第05期
审计督导处是中国五矿集团有限公司（以下简称中国五矿）审计部的核心二级处室之一。

近年来，审计督导处全体员工开拓创新，锐意进取，勇于担当，充分发挥主观能动性，认真履行工作职责，以扎实的专业能力和严谨的工作作风开展各项审计工作，有效地发挥了审计监督与服务职能，为促进中国五矿高质量发展贡献了应有的力量。

开拓创新，扎实工作，成绩显著
审计督导处一直秉持中国五矿审计部“以风险为导向、以监督为核心、以增值为目的、以专业为引领”的工作理念，紧密围绕中国五矿风险管控重点，统筹安排处室各项工作任务，认真开展包括经济责任审计、重大投资项目审计、专项管理审计、重大资产交接审计等各类审计项目。

同时，认真落实处室各项职责，高效完成各项工作任务。

一是不断加大对重大投资项目的结（决）算审计力度，创造直接效益。

持续做好有色子企业某重大冶炼项目、矿业子企业某棚改项目、贸易子企业某物流园项目、金融子企业某办公写字楼项目等30多个重大工程项目的结（决）算审计工作，2016年至2020年度累计审减金额3.5亿元，降低了投资成本，创造了直接效益，同时从外部监管、投资控制、招投标、合同管理、施工管理和财务管理等多方面提出审计问题和改进建议，促进企业管理水平不断提高。

二是对重大投资建设项目创新开展过程跟踪审计，推动审计关口前移。

从建设项目投资立项到竣工交付使用等各阶段项目管理活动进行审查、监督和分析，从事后监督转为事中监督，对确保建设项目规范高效运行、建设资金合法合理使用、工程造价有效控制、建设预期目标的实现起到了积极的促进作用。

2017年至2019年度累计对子企业某30万吨钾项目、某办公写字楼项目、子企业某车用锂电项目、子企业某重大冶炼项目完成了20余次现场过程跟踪审计工作，提出问题400余项，通过现场问题反馈和意见交换，搭建了“上下沟通、及时总结，发现问题、及时解决”的沟通平台，使审计成果得到及时充分的运用，切实做到了立审立改，使项目达到了投资可控、质量可控和效益可控的预期目的，对确保项目规范运行、降低工程造价起到重要作用。

三是着力推进审计体系建设，跟踪审计项目开展，确保项目审计质量。

认真落实构建“集中统一、全面覆盖、权威高效、监督有力”的审计监督体系的指导思想，跟踪督导集团总部审计机构组织开展的重要审计项目，并利用审计信息系统对审计项目全过程资料和成果文件进行
质量监控和归档检查，每季度汇总直管企业内部审计成果及工作总结，及时掌控集团公司存在的问题和风险，并对发现的重要问题及时进行上报。

四是定期对中国五矿下属内部审计机构进行考核、评价及管理。

为进一步推进中国五矿“五位一体”审计体系建设，加强对直管企业内审机构集中管理，发挥审计监督合力，审计督导处每年度组织召开直管企业内审机构负责人述职考评会议，从内审机构的体制机制建设情况、内审工作的开展情况、审计发现的主要问题、审计整改情况及成果运用、审计体系的配合与协同等五个方面进行综合考核评价，并将考核评价结果报中国五矿董事长、党组组织部（备案），同时发送至各直管企业负责人。

五是统筹调配内部审计各项资源，确保审计体系上下联动，统一行动。

每年初组织制定及下发各直管企业审计机构重点工作指导函，指导中国五矿审计体系各级内审机构确定当年的审计方向，明确当年需要重点开展的审计工作，以及各直管企业审计机构需配合集团审计工作提供的人力资源配合度指标。

六是强化外部审计资源使用，统筹外部审计力量管理工作。

通过组织选聘建立了重大投资项目审计中介机构库，并强化任务要求和质量监督，建立了“定期跟踪、节点报送、梳理重点、清单管理”的工作机制，对各外部中介机构负责的审计工作进行督导和管理。

定期对中介机构审计工作底稿与阶段性工作成果进行抽查审核，不定期和中介机构一起参与现场审计工作，及时把握并动态修正事务所在人员安排、审计底稿等方面的问题，对于存在的重大结算审计争议问题进行专业指导和支持，确保工作质量。

勇担重任，不畏艰辛，迎难而上
与中冶集团融合后，中国五矿业务高速发展，营业规模不断扩大，业态更加复杂，审计业务更加饱满，如何在完成自身审计业务的同时对其他审计项目进行保质保量督导，给审计督导处带来巨大的挑战，在时间紧、人员少、任务重的情况下，处室的同事们不辞艰辛，迎难而上，圆满完成了各项工作任务。

在中国五矿天南地北的项目现场，处处闪现着审计督导处同志们挺拔坚强的身影。

荒无人烟的青海戈壁滩上，高海拔、低气压的五矿盐湖留下了他们消瘦的身影;骄阳似火、酷暑难耐的湖南铜铅锌基地挥洒下他们工作的汗水;南方的连日暴雨，上海的梅雨季节，他们也坚守在自己的审计岗位上，风里雨里都是审计。

常年在外四处奔波，他们用青春和热情见证着五矿的不断发展，用一摞摞凭证和卷宗守护着中国五矿的砥砺前行。

这些硕果累累成绩取得的背后，是审计督导处同事们拥有着一顆为了审计事业忘却自我、无私奉献的心，他们留下了一个又一个感人的故事，有的十年如一日奋斗在审计工作一线，爱岗敬业，从无怨言;有的一身正气，不惧困难挑战，不怕报复威胁;有的为公司直接创造经济效
益，通过审减节约成本数千万元。

正是同事们用审计人忠诚担当、积极作为、客观公正、勤勉奉献的品质和特点，诠释着中国五矿内部审计职业精神和职业责任。

孜孜不倦，刻苦钻研，专业立身
审计督导处工作责任重，业务覆盖面广，不但涉及企业的经营管理，还涉及财务、内控，尤其是重大投资项目风险把控，这就要求审计人员不仅要掌握审计和财务相关知识，还需具备证券、钢铁、有色、施工等相关行业的知识背景，为此，大家在保持自身专业素养的同时，始终虚心学习，与时俱进，保持一种学习的活力和动力。

在开展项目前，同志们不断进行沙盘推演，项目结束后再进行模拟复盘，对于新项目还要就之前未接触过的行业知识进行集中学习，像海绵一样吸收知识，汲取营养，为开展工作做好知识储备。

在选矿车间，大家仔细听取专业人员讲解，了解矿石从破碎到细选的每一个步骤;在施工现场，大伙头顶安全帽，与工程师一起探讨建筑材料的选用、施工工期的安排，将学习融入了工作的方方面面。

团结互助，风清气正，奋发图强
审计督导处人员层次结构合理，知识背景相互融合，是一支具有强大凝聚力、高效执行力、亲密向心力的战斗团队，面临艰巨任务时，总能同进取、共担当。

每当有人在办公室加班，处室总会有人主动留下来一起共同研究探讨，一起分担;出差到项目现场，工作之余大家还会一起跑步、打球、健身，用彼此的陪伴消除旅途的疲惫;参加各类专业考试，更是互相结伴、探讨难点，共同进步、一起提高。

他们不仅是同事，更是有着亲人般感情的朋友。

对待工作，审计督导处积极有加，热忱如火;对待学习，他们相互扶持，共同成长，以共同打造一支过硬的专业团队。

今后，他们将继续迎接艰巨的任务，发挥凝心聚力的团队优势，为中国五矿事业的高质量发展贡献自己的力量。

（本文由中国五矿集团有限公司提供）。