项目成本预算管理办法

项目成本预算管理办法

第一章总则

第一条为了加强我队项目施工的成本管理，提高项目收益，同时强化监督管理，防止违法违规行为出现，我队在全面预算管理委员会下成立了项目成本预算管理委员会，并制定了本办法，用于规范我队的各项对外经营业务。

第二条项目成本预算管理委员会由队领导班子成员和生产部、物探工程处、测量工程处、勘查技术科、地质技术部、规划科、劳人科、后勤保障部、财务科负责人组成。

第三条项目成本预算编制遵循真实、准确、合理的原则。

第四条本办法用于我队承揽施工的各对外经营项目。包括地勘项目、测井项目、测量项目、报告编制项目。

第二章预算的编制

第五条当我队承揽到各种经营项目后，首先应根据提供的工程情况介绍和我队通过踏勘等方式搜集到的各种资料，组织生产部、物探工程处、测量工程处、地质技术部、勘查技术科、后勤保障部、财务科、规划科参与制定项目成本预算，并以此作为内部承包的基本依据。

第六条各部门应根据职责编制相应的部分预算，其具体项目如下：

1、生产部根据项目的大小和工期，并结合技术要求和安全管理需要与地质技术部、勘查技术科协商后，合理预计完成施工需要调配

的钻机台套、车辆和人员数量，确定该地区钻机材料消耗定额（如定期柴油消耗、单孔钻头、接头消耗等），并在此基础上编制钻机单孔预算表、车辆运行费用预算表、辅助费用预算表、管材设备预算表、材料预算表、青赔及协调费用预算表。

2、物探工程处、测量工程处根据项目情况，如果属于单独项目，需要编制测井车辆运行费用表、辅助费用预算表（包括人员、办公等费用）；如果列入生产部地勘项目，可将预算并入生产部相关费用预算中。

3、后勤保障部负责提供各项预算中材料的市场价格，并与生产部门获取的材料价格进行比较，确定预算价格。

4、财务科和规划科根据以上部门提供的资料，汇总编制项目成本预算，计算该项目的工程毛利。

第三章项目成本预算的执行和控制

第七条项目成本预算编制后必须严格执行，作为施工项目的考核依据。

第八条为了准确反映项目的工程施工情况，生产部及物探、测量工程处要定期向规划科通报项目进度，及时到财务科报销实际发生的成本。

第八条财务科和规划科每月分别计算各项目实际发生成本占预算成本的比例和实际工程量占预计工程量的比例，并将两者进行比较，分析出现的差异及原因，及时采取措施，确保成本预算的执行。

第三章项目预算的调整和考核

第九条当项目成本预算严重偏离项目实际施工成本时，需要进行调整。

1、预算编制时参考的物价发生变化；

2、预算编制时各项定额（如单孔油耗、钻头消耗等）发生变化；

3、发生突发事件或不可预料事件导致预算条件发生变化，已编制的预算无法执行；

4、其他原因导致的预算发生变化，需要进行调整。

第十条项目预算的调整程序，具体如下：

1、由施工项目部提出申请，详细写明调整情况和原因；

2、经生产部签字认可后，报项目成本预算管理委员会进行审核。

3、项目成本预算管理委员会调查研究后认为情况属实，可以批准该预算调整方案；如果认为所写原因与成本预算执行偏差没有直接关系，则不予批准，仍执行原预算方案并进行考核。

第十一条项目结束后，财务科和规划科应及时编制项目成本统计表和项目工程量统计表，由审计科和监察科对对项目完成情况进行审计，并最终确定项目施工成本和项目毛利。

第十二条对于超出预算成本的项目，队项目成本预算管理委员会认真分析出现的偏差和原因，剔除各种客观因素影响后，追究负责人和直接责任人的经济责任。针对人为原因，对责任人和负责人处以罚款、扣除工资奖金直至予以辞退等处罚；针对材料零工价格上涨、预算定额等原因要及时调整成本预算，使得项目成本能够真实、准确地反映预计项目利润水平。

第十三条队项目成本预算管理委员会根据项目的审计结果，总结预算执行的经验和教训，完善成本预算管理和各地区消耗定额管理。

第四章附则

第十四条本办法财务科负责制定和解释。

第十五条本办法自颁布之日起施行。