市场经济学 第七章 收入分配与社会保障

第七章 收入分配与社会保障 7.1 个人收入分配制度 目前我国已经初步建立起社会主义市场经济体制，相应地收入分配原则、方式发生了许多重大变化，实践中提出的大量新情况、新问题也急需进行新的理论概括和政策调整。

7.2.1改革开放以来我国个人收入分配方面的重大变化 （1）收入分配方式不断进行重大调整。 这种调整集中表现为一条基本线索、两大理论背景和三次回归。 一条基本线索即随着改革开放的不断深入，在强调坚持按劳分配为主体的前提下，逐步认可和引入其他分配方式，使分配方式逐步适应我国社会主义初级阶段的基本制度和发展社会主义市场经济的要求。 两大理论背景即社会主义初级阶段理论和社会主义市场经济理论。 三次回归是： 第一次是从1978年到1987年，针对“十年动乱”中否定按劳分配和利益激励的问题，在“拨乱反正”的基础上，重新确立了社会主义按劳分配原则，在个人劳动收入分配方面引入和体现利益机制。这是从企图超越社会经济发展阶段实行“共产主义”的分配原则（实际上不过是实行平均主义），向社会主义分配原则的回归。 第二次是从1987年到1992年，开始探索比较符合社会主义初级阶段生产力发展水平和所有制关系的分配方式。这实际上是从社会主义一般的分配方式开始向社会主义初级阶段的分配方式回归。 第三次是1993年以来，进一步探索社会主义市场经济的分配方式。实际上是从传统的社会主义分配方式向社会主义市场经济分配方式的回归。

（2）收入分配格局发生了很大变化。 一是在宏观分配方面，国家、集体（企业）和个人之间的分配关系发生了重大变化。总体上看，国家所得的比重明显下降，企业所得先升后降，个人所得明显上升。 二是在微观分配方面，居民收入差距明显扩大。

（3）收入的决定机制和分配方式日益市场化、多样化、货币化。 市场化：随着经济体制改革的深化，我国居民收入的分配也从长期由政府决定逐步转向主要由市场决定。具体地说，个人收入增长由过去按国家计划和政策长工资，改变为三种主要形式：国家机关职工工资及收入的增长仍主要由国家按计划纳入财政预算支出；国有事业单位职工一般是基本工资由国家按计划纳入财政预算支出，其他收入通过“创收”等方式从市场获得；企业职工工资由企业根据其经营效益和劳动力市场供求状况自主地决定增减，国家只制定工资指导线和最低工资标准，其他收入如购买股票、债券的收益也是从市场获得的。由于企业职工占全部职工的70%左右，加上一部分事业单位企业化经营及“创收”行为包含的市场化因素，以及农民收入主要取决于农产品市场价格和务工收入，应该说我国目前居民个人收入已经主要地由市场决定。 多样化：在计划经济体制下，我国个人收入分配方式极为单一，主要就是工资、薪金、津贴和工分。目前我国劳动者的收入分配方式和收入已经多样化，除工资、奖金、津贴等外，还有承包收入、经营利润收入、工资外劳务收入、利息收入、提成收入、股票收入、债券收入、专利权或特许权收入、房产收入、彩票收入、保险收入、社会保障收入、补偿或赔偿收入等等。其中不仅包括了劳动收入，也包括了许多非劳动收入。 货币化：在计划经济时代，我国个人收入中除了货币工资外，还有大量的非货币工资性收入，如粮食、副食、住房等各种补贴及实物性分配。这些非货币工资性收入现已大部分实现了工资化、货币化，仍然存在的一些工资外补贴和实物分配也在积极改革。

（4）个人收入结构中非工资和非劳动收入明显增加 首先是工资外收入大量增加。据国家统计局调查，目前我国职工工资外收入的比重已经占总收入的55%以上。城镇居民收入差距又主要是由工资外收入造成的。其次是随着改革深化，在我国各类企业中，已经逐步放开资本、土地使用权、技术、管理、专利及特许权等非劳动要素参与收入分配。其他非劳动收入也有相当的数量，其孽息生利和增值形成的个人收入还将不断增加。三是转移性收入逐步增加，中央及各级财政对社会保障资金的支持不断增强。

7.2.2影响我国个人收入分配的基本因素 （1）生产力发展总体水平较低和结构多层次性是收入差距的基础性因素。 目前我国人均国内生产总值只有860多美元，刚刚走出低收入国家序列，而且发展很不平衡，生产力结构存在明显的多层次性。先进的、比较先进的和落后的甚至相当原始的生产力并存，城乡二元结构十分明显。同时，我国劳动力素质总体上较低。据第五次全国人口普查初步统计，目前我国总人口中受过大专以上教育的只占3.6%（发达国家占20%以上，其中美国已达45%以上），在劳动力总量中基本从事手工劳动的劳动力仍占约50%。不同的生产力水平和劳动者素质从根本上决定着生产的效率。在这样的基础上，个别劳动所创造的财富差异非常大。这是我国目前及今后相当长时间内存在较大收入差距的基础性因素。

（2）多种所有制并存和公有制实现形式日益多样化是形成多种分配方式的制度性因素。 以公有制为主体、多种所有制经济共同发展已确定为我国社会主义初级阶段的基本经济制度。这就决定了我国个人收入分配方式的多样性、复杂性，按劳分配必然地要和按要素分配并存，而且，由于社会主义初级阶段商品经济仍将得到更充分的发展，按要素分配将发展得更快、更具有成长性。

（3）经济体制转变是收入决定机制和分配方式货币化、市场化的体制性因素。 在社会主义市场经济体制下，个人收入决定机制和分配方式必然要货币化、市场化。这至少表现在四个方面。第一，在全社会范围内，社会所分配的对象是在市场实现了价值的商品和劳务，货币自然是市场化分配最方便、最普遍的价值分配手段和方式。第二，在市场经济条件下，初次分配领域个人收入分配的基本依据只能是参与财富生产的各种生产要素的投入。各种要素所得主要由市场决定，以货币作为价值尺度和支付手段。第三，个人所获得的收入不仅用于最终消费，一部分也会变成新的投资（如储蓄、股票、债券或其他形式的经营性资本），即转化为资本要素参与财富生产，从而也要以货币化方式参与财富分配。第四，即使在再分配领域，分配的对象一般也是实现了价值的商品和劳务，也要实行货币化分配并在某些方面采取市场运作方式，如社会保障基金的保值增值。

（4）劳动者素质和可蘖息生利的个人财产是决定个人收入的主要因素。 在实践中，素质不同的劳动者所创造的价值量有很大的差别因而必然导致收入分配上的差距。在社会主义市场经济中，允许和鼓励用合法收入形成的个人财产进行各种方式的实业或金融投资，作为要素投入的个人财产也有权利获得应有的回报。因此，可蘖息生利的个人财产也成为决定个人收入的主要因素，并由此形成收入差距。

（5）经济全球化是影响我国收入分配的国际因素。 我国加入世贸组织，将在更大规模、更高程度上参与经济全球化进程。这对我国居民收入分配产生两方面的影响：一是经济体制、运行方式和管理方式等进一步与国际规则接轨，必然使收入分配的市场化改革更加不可逆转和进一步深化；二是国内市场的进一步开放对各个产业、各个地区、各类社会群体带来不同的发展机遇和国际竞争压力，可能导致收入差距进一步扩大。

（6）人力资本要素将日益成为决定个人收入分配的重要因素。 所谓“人力资本”，是人们通过教育、培训和工作实践获得的知识，智能的资本化，成为相对独立的生产要素。“人力资本”要素参与分配是现代生产力的要求，是对高素质劳动者从事高级的、创新性、风险性的复杂劳动创造巨大价值的肯定。“人力资本”的质和量不仅直接决定“人力资本”所有者本人获得收入的多少和机会，也在越来越大的程度上决定着各个企业乃至各个地区可供分配的收入总量。目前，“人力资本”要素参与分配在我国才刚刚起步，从发展趋势看，其地位和作用将日益强化，日益成为决定个人收入的重要因素。 （7）防止个人收入差距进一步扩大是理顺分配关系、完善分配方式的关键因素。 在市场经济条件下，市场竞争机制在通过优胜劣汰增进效益的同时，也会引起个人收入差距扩大。适当的收入差距有利于社会生产力发展，差距过大则又会影响社会稳定并制约效益增加。今后一段时间，个人收入差距仍有继续扩大趋势，尽管其原因是多方面的，不完全是分配上的问题，也不可能单靠分配来解决，但也是必须高度重视、认真对待的关键问题。首先，在初次分配环节要尽量防止由于分配不公造成的收入差距；其次，在再分配环节要完善调节手段，加大调节力度，使收入分配差距保持在社会可承受的范围内。

7.2.3社会主义市场经济分配方式的重大理论与实践问题 （1）关于按劳分配和按要素分配。 众所周知，按劳分配是社会主义的分配原则，但在实践中，这个原则几乎从未得到切实的贯彻执行。其原因就在于理论和实践脱节，在于长时间来人们对按劳分配原则的真实含义和在社会主义初级阶段可能实现的形式、程度，缺乏科学的理解和正确的把握，对丰富生动的、不断发展的社会主义实践缺乏深刻的认识和新的理论概括。 马克思对按劳分配原则的经典表述，集中见于《哥达纲领批判》。在这本书中，马克思阐明了共产主义的生产方式和分配方式是生产资料共同占有和按劳（初级阶段即社会主义阶段）、按需（高级阶段）分配。后来，1917年列宁在《无产阶级在我国革命中的任务》一文中进一步指出：“人类从资本主义只能直接过渡到社会主义，即过渡到生产资料的公有和按劳分配。”1931年斯大林再次强调：“‘各尽所能，按劳取酬’——这就是马克思主义的社会主义公式。” 马克思主义创始人所讲的那种按劳分配实际上有三个基本前提条件：一是生产资料公共占有；二是劳动者个人“除了自己的劳动，谁都不能提供其他任何东西，„„除了个人消费资料，没有任何东西可以成为个人的财产”；三是已不存在商品经济和市场交换关系，不存在价值，每一个劳动者的个人劳动时间就是社会劳动时间的一部分，个人劳动时间可以直接成为进行社会产品分配的天然尺度，分配的支付手段也是一张证明劳动者向社会提供了多少劳动的“证书”（即恩格斯所说的劳动券）而不是工资。正如恩格斯在《反杜林论》中所说的那样，在社会主义社会，“劳动没有任何价值，也不能有任何价值。有了这种认识，„„想把未来的生活资料的分配做一种比较高的工资来调节的一切企图，就不能得逞。” 前苏联和原东欧社会主义国家的实践表明，社会主义国家在过去几十年中，都不可能做到全部生产资料归全社会公有，也无法消除由于社会分工和生产资料分别占有造成的个别劳动与社会劳动的对立，因而无法消灭商品经济和市场交换，无法消除价值和价值规律的作用。在分配实践中，一方面不承认劳动力是商品，另一方面又要实行具有劳动力价值补偿形式的工资制度。 在我国，马克思所讲的那种按劳分配必需的三个前提条件更加无法满足。我国在改革前的个人收入分配方式，实际上具有沿袭革命战争年代军事共产主义分配方式的因素和浓