借记卡现场检查方法及技巧
现金和银行存款现场检查方法与技巧.doc
1．检查方法：
①查阅内审部门对现金和银行存款业务的检查报告及有关整改报告；
②与内审人员会谈。
2．风险提示：
①内审部门对现金及银行存款业务检查频率不足够；
②内审对现金及银行存款业务检查频率不全面；
③对检查发现的问题整改不及时、欠有效。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）
银行存款
银行机构的银行存款，由行政出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对。期末帐面余额若与银行对账单余额之间有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按期编制“银行存款余额调节表”，调节余额。
现场检查流程
内部控制制度的建设与执行
内部控制制度
②查阅银行存款日记账、行政经费现金日记账及相关费用科目分户账，会计凭证。
2．风险提示：
①现金业务账务处理不准确；
②银行存款账务核算不真实。
账户管理
1．检查方法：
①查阅行政经费账户开立的相关资料；
②查阅银行存款日记账、对账单及有关凭证。
2．风险提示：
①未经批准多头开立行政经费账户；
②出租、出借或转让银行存款账户。
银行存款是指银行机构的行政管理部门存放在本行对外营业部门的日常行政经费款项。《金融企业费用专户管理办法》（财债字〔1998〕69号）规定：“金融企业必须单独设立‘费用存款专户’，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏账损失以外的各种费用支出的考核与管理，并不得透支”；“商业银行的各级分支机构（总、分、支机构）每级只能在财会或计财部门设立一个费用专户，严禁一级机构各部门多头设立费用存款专户。”
银行卡收单终端巡检制度 (2)
银行卡收单终端巡检制度1 工作目的
通过主动与商户沟通、交流，综合了解商户履约情况、经营状况、银行卡业务受理以及终端使用情况，了解商户的服务需求和建议，解决商户在受理过程中遇到的问题，防范业务风险。
2 适用范围
适用于所有金控提供服务的商户。
3 工作基本要求
3.1、所有商户每半年应至少进行一次现场回访；重点商户每季度应至少进行一次现场回访；新发展的商户必须在业务开通后的5个工作日内进行电话回访，1个月内进行现场回访。
3.2、商户当月无交易或交易量偏低，应在次月进行电话回访；商户连续两个月无交易或交易量偏低，应进行现场回访。
3.3、回访时应主动了解商户的经营状况和业务受理情况，及时发现、处理商户可能存在的业务风险。
3.4、关注新闻媒体、工商、税务等部门披露的商户信息，发现异常情况时，应及时进行现场回访。
4 责任人
电话回访责任人：客服人员
现场回访责任人：商户维护人员
5 工作文档
《商户回访工作单》《风险整改通知书》
6 业务操作流程控制
6.1 操作流程图
6.2 流程控制要求。
现钞整存整取定期储蓄现场检查方法及技巧
现钞整存整取定期储蓄业务说明现钞整存整取定期储蓄是指客户在存款时约定存款期限，一次存入外币现钞本金，整笔支取存款本金和利息的储蓄方式。
目前已开办的外币现钞整存整取定期储蓄币种包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、新加坡元等；各币种的起存金额分别为英镑10镑、港币150元、美元20元、瑞士法郎30法郎、新加坡元30元、日元2500元、加拿大元30元、澳大利亚元30元、欧元30元，一次存入，多存不限；存期分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。
一次存入300万美元（含）或等值其他外币以上的外币整存整取定期储蓄存款即为大额外币整存整取定期储蓄存款。
大额外币整存整取定期储蓄存款的存期分为一个月、三个月、六个月和一年四档。
对大额外币整存整取定期储蓄存款，可按中国人民银行规定的大额外币整存整取定期存款基准利率执行，也可由收储银行机构与储户协商确定实际执行利率。
业务操作流程开户1．受理开户申请。
客户申请现钞整存整取定期储蓄业务，必须出示本人有效身份证件（有效身份证件类型见“活期储蓄”）；若代理他人办理的，代理人应同时出示被代理人及代理人的有效身份证件；若申请人为非完全民事行为能力的人，须由监护人陪同并征得其同意，监护人应按法律、法规关于代理的规定提供相关具有监护权的证明文件。
客户应填写相关的《申请书》，如实填写个人资料，主要内容包括存款人姓名、币种、存入金额、存期、身份证件号码等要素；在免填单方式下，客户应向储蓄经办员告知申请办理现钞整存整取定期储蓄的币种和存款金额。
现钞整存整取定期储蓄单笔存入超过等值5000美元以上的，须符合外汇管理相关规定，具体参见“现钞活期储蓄”。
2．审核及开立账户。
①储蓄经办员收到客户的证件和填写的《申请书》后，应认真审核客户填写信息资料的完整性，特别是必填项目是否填写齐全，申请人是否已在指定处签名，对非完全民事行为能力的人，其监护人是否在签名栏一并签名，同时辨认证件真伪、核查客户身份，根据客户填写的金额清点现金；在免填单方式下，确认客户身份无误后，根据客户告知金额清点现金。
柜面有效识别可疑可卡行为
柜面有效识别可疑开卡行为目前柜面可疑开卡行为，一般为有两类开卡方式：一是诈骗开卡，二是组织民工开卡。
诈骗开卡主要有两种情况，一种是是冒名开户，一种是持假证开户。
一、冒名开户冒名开户是持真实证件冒名办理开卡业务。
通常冒名开户的人到银行之前，都会背熟身份证上的信息来应对银行的核查，所以如果仅通过肉眼及二代身份证鉴别仪进行身份证真实性核查即完成客户身份识别，会存在不足。
因此，当客户持身份证件到柜台开户时，还应通过“目测、联网、甄别”三结合方式来识别客户身份的真实性。
（一）脸部特征识别。
当客户来柜台办理业务时，应通过第一眼的整体面部特征来核对信息。
但因为不法分子往往会购买身份证照片与办卡人相近似的证件来办理业务，如果仅看轮廓有可能会出现差错。
因此，在看整体外观外，还应注重通过核对客户的“五官”即客户脸型、嘴型、眼睛及耳廓等特征逐一识别客户。
日常办理业务过程中，通过客户的眼神、眼睛大小与身份证照片中存在的差异进行辨别；从客户的黑痣部位、眉毛、耳朵形状等细微的差别方面入手。
通过对客户的脸部特征进行初步的核对能对客户有个基本的判断，有些胆子小的冒名客户只要柜员稍微提出疑问就会承认不是持本人的证件开户。
当然也有一些客户会提出很多理由来反驳柜员，如柜员提出头发不一样，客户就会说发型已经改变；当柜员提出照片不像时，客户便会以身份证办理较早来应对，这就还需要柜员进一步核对。
（二）是察颜观色。
俗语说“做贼心虚”，对于冒名开户者只要通过细致观察还是会发现差别的。
如有的客户到柜台办理业务时神态不自然；有的会一直低着头装做在玩手机，想方设法躲避柜员的目光；有的回答柜员问题时支支吾吾等。
同时，该行柜员还会通过观察客户的签字来判断, 在意识到写“错”后又涂掉重新签名，就会露出了“马脚”。
（三）身份证联网核查。
通过联网核查，建行系统会将读取的身份证签发日期与银行后台系统进行实时比对，当系统存在新身份证信息而客户持旧身份证办理业务时，系统会弹出提示“有效期不正确，请核实”。
银行出纳总结细致核对借记卡交易
银行出纳总结细致核对借记卡交易工作总结：银行出纳细致核对借记卡交易一、工作开展情况在过去的一段时间里，我负责银行出纳的工作。
该岗位是金融行业中至关重要的一环，直接关系到客户资金的安全和银行业务的顺利开展。
我在工作中注重细致核对借记卡交易，旨在确保交易的准确性和客户资金的安全。
下面将结合具体案例，总结我的工作经验和取得的成果。
二、细致核对借记卡交易对借记卡交易进行细致核对是保证客户账户资金安全的重要措施。
首先，我会仔细核对客户提供的交易信息，包括交易金额、交易时间、交易双方等。
同时，我会检查交易流水是否与客户提供的信息相符，确认交易是否合法有效。
在处理大额交易时，我会特别谨慎，采取额外的安全验证措施，例如电话确认、身份验证等。
通过这些措施，我能够准确判断交易的真实性，并防止欺诈行为的发生。
三、及时处理异常情况在日常工作中，难免会遇到一些异常情况，例如交易金额与客户预期不符、账户资金异常流动等。
面对这些情况，我始终保持警惕，并积极主动地采取措施进行核实和处理。
一方面，我会与相关部门进行及时沟通，了解背后的原因，并寻求解决方案。
另一方面，我会与客户进行有效沟通，妥善解答他们的疑虑和问题，保障客户利益不受损失。
通过及时处理异常情况，我能够确保客户的资金安全，并保证正常交易的顺利进行。
四、不断完善工作流程我意识到只有不断完善工作流程，才能更好地应对复杂多变的工作环境。
在工作过程中，我会与团队成员进行交流和讨论，分享工作中遇到的问题和解决的经验。
通过集思广益，我们共同推进工作流程的改进，提高工作效率和质量。
同时，我也会持续关注行业发展趋势，了解新技术、新政策对工作的影响。
在此基础上，我会积极学习相关知识和技能，提升自身的专业素养，为工作的顺利开展提供更好的保障。
五、总结与展望通过对借记卡交易的细致核对工作，我发现细致入微的工作态度和严谨的工作方法是确保客户资金安全的重要保障。
这种工作风格不仅要求我们保持高度的专业性和责任心，还要求我们具备快速反应和解决问题的能力。
理财业务现场检查方法与技巧
理财业务业务说明个人理财业务是指银行机构为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
银行机构个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。
理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；综合理财服务，是指银行机构在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
银行机构在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。
理财计划是指银行机构在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。
按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。
业务操作流程开立账户1．个人投资者携带身份证件（包括中华人民共和国居民身份证件、护照、军人或武警身份证件，下同）、个人账户证明（存折或借记卡），填妥一式两联《理财业务申请表》后交柜员。
2．柜员审核《理财业务申请表》的栏目是否填写正确、完整、有无涂改、与提交资料是否一致受理理财产品申请银行机构接到客户理财产品业务申请时，应先对客户的风险承受能力进行测试，根据测试结果及客户的选择，确定客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的风险属性，为客户推荐适合的投资产品，各类产品的判断标准见下表：999例：如客户的风险承受能力属于“保守型”则应选择“保证收益型产品”；如客户的风险承受能力属于“稳健型”则应选择“保证收益型产品”和“保本浮动收益型产品”；如客户的风险承受能力属于“进取型”则应三种产品类型全选。
评估报告银行机构根据客户填写的内容做出风险承受能力评估，并经双方签字、主管签字后报个人理财业务部门负责人或经其授权的业务主管人员审核，同意后与客户签订理财产品协议，向其销售理财产品。
签定协议书协议书要列明的风险提示内容，并以醒目的文字予以明示，要求客户抄录客户确认栏中的语句，并签字确认。
收单现场检查方法及技巧
收单业务说明收单业务是银行卡消费业务的延伸，按照收单的对象（境内卡和境外卡）划分，收单业务包括银联人民币卡收单和银联外卡收单两部分，外卡收单银联接受VISA和M/C、大莱卡、美国运通卡、JCB卡五个品牌的银行卡；按照收单的方式划分，收单分为特店收单（零售）、柜台收单和ATM等自助机具收单（取现）。
收单的收入为商户结算手续费（交易金额乘以折扣率）分成。
其中，境内卡特店收单按银联手续费规定由银行机构与商户签订折扣率，商户结算手续费扣除发卡银行固定收益和银联网络服务费及银联商务POS机具分成后剩余部分归收单方，即采取7：1：1：1分成；境外卡特店收单由银联统一清算，原则上银行机构与商户签订折扣率在3%以上。
业务操作流程受理商户申请申请商户联系银联商务，银联的客户经理需填写《商户信息调查表》及《银联商户协议》报商户开户行信用卡部。
商户需提供的资料内容包括：营业执照复印件、税务登记证复印件、企业法人代表身份证复印件、组织机构代码证（个体工商户无须提供）。
目标商户审查开户行信用卡部对资料齐全的目标商户进行以下审查，下列要求中有任何一项未能满足的，将不予审批：1．部门(支行)提出申请的,相关证照真实有效性的验证及商户的实地调查由部门(支行)负责,并承担相应责任；2．信用卡部市场组审查报送申请资料是否有效、正确、完整,对目标商户进行审查,并出具审查意见；3．信用卡部无意见，在商户协议中加盖商户合同专用章后报送银联商务。
目标商户审批在信用卡部市场组出具审查意见后,立即反馈给相关开发人员。
商户的变更需求1．更改商户名称商户如需要改单位名称，须以新单位名称与银联商务重新签订一份新的《POS协议书》，连同新单位名称的营业执照、税务登记证、法人身份证、组织机构代码证等证件的复印件，送银联商务市场服务部办理。
2．商户更改清算账号或开户行商户如需更改清算账号或开户行，须由银联商务客户经理上门填写《更改商户清算账号申请表》，银联商务市场服务部办理。
现场检查方法
现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。
（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。
二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。
（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。
（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。
（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。
（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。
三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。
四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。
五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。
六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。
联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。
七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。
（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。
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借记卡
业务说明
借记卡是银行机构发行的多币种、多储种、多功能的储蓄卡，该卡是银行机构为客户提供的个人理财综合账户，集个人本外币、存贷款账户于一体，让客户一卡在手，
一目了然，全面掌握个人财务状况，理财格外方便。
借记卡具有存取款、转账、查询、
通存通兑、代收代付、商户消费、ATM取款、转账CRS实时存取款、网上银行、电话
银行、理财等基本功能。
1．一卡多户
集人民币、美元、港币等币种的活期、定期储蓄账户于一卡。
2．一户多卡，共同理财
共同账户分为夫妻共同账户和子女教育共同账户，子女教育共同账户附属卡的使用额度及使用周期均由主卡持卡人决定；夫妻共同账户可有多张联名卡，消费取现时
需全部联名卡持卡人输密码，特别适合需要联名对资金账户进行共同管理的家庭、商
铺、小企业等客户。
3．人民币定活理财
客户可自行设定人民币活期账户的触发金额及最低保留余额，当卡内活期余额达到触发金额时，将大于最低保留金额的部份转为定期。
当消费或取现出现活期余额不
足时，银行机构会根据客户的定活理财协议，按后进先出或利息损失最小的原则自动
即时将定期存款的资金转回活期存款账户以便使用。
4．智能透支
卡内定活期存款都是客户可随时使用的资金，但只要客户在当天营业结束前存入卡内活期存款透支额，就不会动用客户的定期存款，让客户的存款收益更多，利息损
失最小。
5．约定汇款
客户可签订理财协议书，自动按客户的约定周期、约定时间向已确认的账户汇出约定的人民币款项。
6．贷款融资
客户可申请在银行机构办理个人住房贷款和汽车消费贷款等各种个人贷款业务。
7．银证通
直接用卡内资金炒股，无须到证券公司另开“证券保证金”账户，存款炒股两不误（银证通业务可查询“银证转账”业务）。
8．网上银行
持卡人可申请网上银行服务，享受网上查询、转账、汇款、支付、购物等服务。
（具体业务查询“网上银行”业务）
9．电话银行
凭卡号和密码拨打电话银行，并按电话语音提示操作，可以查询卡内各账户余额、查询交易明细、传真对账单、办理转账等业务。
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业务操作流程
申办借记卡
客户提供有效身份证件，到银行机构任一营业网点填妥《银行个人结算账户开户申请书》。
申请夫妻共同账户，须各申请人提供有效身份证明文件，填写《银行个人结算账户开户申请书》并签名，并在开户申请书上共同签署确认。
申请开立子女教育共同账户须填写《银行个人结算账户开户申请书》，由主卡持卡人签署，并刷卡输入密码确认。
附属卡使用额度分本外币，外币额度均以美元折算。
申请人民币定活理财、智能透支、约定汇款、电话银行卡内转账业务，客户须到各营业网点填写《银行理财通卡理财服务申请书》申请开办。
打制借记卡
制卡员随时生成打卡文件，打制成品卡，另一人打印密码信封；日终，制卡员填写《制作卡片登记簿》；每日将多余的空白卡退回空白卡保管员，不得自己保管。
发放借记卡
柜台人员收到分别传来的密码信封和成品卡，核对无误后，将成品卡和密码信封发给客户；分别填写《柜台发卡登记簿》和《柜台发放密码信封登记簿》，领卡人签
字；客户领卡后，及时在卡背签名栏签名。
建立《废卡登记簿》，按卡种登记废卡数；入库时将回收卡剪角，登记《废卡登记簿》；定期出库销毁，双人监销，并在《废卡登记簿上登记》。
挂失与解挂
客户可通过银行机构各网点柜台、电话银行、网上银行办理口头挂失。
口头挂失后五天内，客户持有效身份证件到原发卡网点办理正式挂失手续。
正式挂失七天后持
有效身份证件和挂失登记表领取补发的新卡。
口头挂失或正式挂失后又找到原来的借记卡，客户持卡和有效身份证件到原发卡网点办理解挂手续（已提交补制卡申请的正式挂失不再受理解挂）。
密码管理
借记卡为客户提供两组密码：卡密码和无卡交易密码。
卡密码：客户用卡存取款、转账、消费、使用手机银行时所使用的密码；无卡交易密码：客户使用存折、网上银行等无卡操作时所使用的密码。
现场检查流程
内部控制制度的建设与执行
内部控制制度
1．检查检查方法：
①查阅现有借记卡业务各项规章制度
②查阅岗位责任制，察看各岗位的分工情况；
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③查阅借记卡业务操作规程；
④将现有各项借记卡业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局
的要求进行比较。
2．风险提示：
①未建立借记卡业务会计核算制度；
②未建立借记卡账务核对制度；
③未建立借记卡业务检查制度；
④未建立借记卡业务的统计制度；
⑤未建立规范的借记卡业务操作实施细则和规程；
⑥未建立完善的借记卡业务操作和审批监督约束机制；
⑦未建立健全的、明晰的借记卡岗位责任制；
⑧未建立借记卡的调拨、领取、存放、发放、回收、销毁的管理制度；
⑨未建立借记卡的挂失止付制度并及时编发止付名单位；
⑩现有借记卡业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策规定和监管当局的要求不相符。
基础工作
1．检查方法：查阅借记卡档案资料。
2．风险提示：
①借记卡开户手续不完备；
②借记卡档案资料不齐全；
③未完整建立借记卡明细账；
④有关借记卡账务核对不及时。
风险管理
风险识别
1．检查方法：
①将代收代付清单与“其他应付款”科目进行逐笔核对，审查是否存在代收业务
不通过“其他应付款”等中间科目划转或代付业务为代付单位垫付资金的问题；
②调阅取款清单，查找累计交易额超过规定或违规取现问题；
③调阅相关传票，与有关业务人员座谈；
④查看借记卡收费是否符合国家规定标准。
2．风险提示
①代付清单金额与“其他应付款”科目金额不一致；
②借记卡有关结算手续费收入与特约商户缴款额不一致；
③为客户垫付资金；
④对借记卡年费收取不及时、不足额，核算不正确
风险控制
1．检查方法：
①与经办人员座谈、查阅内部管理制度；
②查阅部门职责及员工岗位职责；
③查阅职工休假登记表，与职工座谈。
2．风险提示：
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①未建立借记卡异常交易预警和处理机制；
②未建立风险责任制，明确各个部门、岗位的风险责任；
③对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度。
合规性
对申请人资料的审查
1．检查方法：
调阅开户档案，审查个人申请资料是否齐全和真实。
2．风险提示：
①证明身份材料不真实；
②申请开户资料不齐全；
③申请人不符合办理借记卡条件。
会计核算情况
1．检查方法：
①查阅借记卡的总账、台账和相关会计凭证；
②调阅空白卡保管登记簿与会计部门表外“空白重要凭证”科目总分账进行核对；
③审阅借记卡开销户登记簿，检查借记卡账户的开立是否经发卡机构审批合格，
单位卡账户的开立有无当地人民银行核发的开户许可证。
2．风险提示：
①未将借记卡纳入全行统一会计核算；
②总账、台账与库存没有定期核对，账账不符，账实不符；
③日累计交易额超过规定的金额。
监督检查
1．检查方法：查阅内审及业务部门的检查报告及有关整改报告。
2．风险提示：
①未建立定期检查制度；
②内部审计的审计范围、频率及深度不够充分；
③对查出的问题没有适当处理；
④对稽核建议的落实整改不够及时。
检查依据
1．《支付结算办法》（银发〔1997〕393号）
2．《商业银行中间业务暂行规定》（中国人民银行令〔2001〕5号）
3．《中国人民银行关于规范联名卡管理的通知》（银发〔2002〕6号）
4．《银行卡业务管理办法》（银发〔1999〕17号）
5．《中国人民银行关于严禁利用信用卡、银行卡支付卡违规套取现金的通知》（银发〔1998〕136号）
6．《中国人民银行关于规范和促进银行卡受理市场发展的指导意见》（银发〔2005〕153号）
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7．关于核准《商业银行理财通卡章程》的批复（银监复〔2003〕45号）
8．《关于加强银行卡安全管理有关问题的通知》（银监发〔2004〕13号）
9．人民银行、银监会《关于防范信用卡风险有关问题的通知》（银发〔2006〕84号）
10．《关于加强银行卡发卡业务风险管理的通知》
11．《商业银行内部控制评价试行办法》（中国银行业监督管理委员会令〔2004〕第9号）
12．《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令〔2007〕第6号）13．《商业银行合规风险管理指引》
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业务操作流程图
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