上汽财务公司与买方信贷业务概要
买方信贷——精选推荐
买方信贷买方信贷概述买方信贷和卖方信贷是出口信贷的两种形式。
买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。
其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款。
目前，我国国内银行提供的买方信贷分为两种，一种是用于支持本国企业从国外引进技术设备而提供的贷款，这种贷款习惯上称之为进口买方信贷；另一种是为支持本国船舶和机电设备等产品的出口而提供的贷款，这种贷款称之为出口买方信贷。
这两种买方信贷的利率、期限、偿期等都不相同。
进口买方信贷有两种形式：一种是由出口商国家的银行向进口商国家的银行提供一项总的贷款额度，并签订一项总的信贷协议，规定总的信贷原则。
进口商欲进口技术设备而资金不足需要融资时，可向国内银行提出出口信贷要求，银行审查同意后，按总的信贷协议规定，向出口商国家的银行办理具体使用买方信贷的手续。
另一种是不需签订总的信贷协议，而是在进出口商签订进出口商务合同的同时，由出口商国家的银行和进口商国家银行签订相应的信贷协议，明确进口商品的贷款由国内银行从出口国银行提供的贷款中支付，贷款到期由国内银行负责偿还。
买方信贷的操作买方信贷涉及的当事人常有四类：出口商、出口国银行、进口商、进口国银行。
如：现在有一项大型生产设备的国际进出口贸易要开展。
首先，出口商与进口商要坐在一起谈这项贸易，洽谈的内容包括了使用买方信贷问题。
当双方对有关问题达成一致，必要的准备工作就绪后，便签定贸易合同。
然后，进口商要交纳15%左右的现汇定金。
这是必要的。
这15%很可能最终成为付款的一部分。
买方信贷最多会达到总贸易金额的85%，所以进口商肯定要先付部分款项。
第二、进口国银行和出口国银行之间签定一个贷款协议。
在此之前两家银行要与各自的买卖当事人接触，洽谈。
新收入准则下买方信贷销售模式的会计处理分析(一)
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新收入准则下买方信贷销售模式的会计处理分析(一)
一、买方信贷
买方信贷一般是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，目的是促进出口国产品、技术和服务的出口。
目前，我国国内银行提供的买方信贷分为两种，一种是用于支持本国企业从国外引进技术设备而提供的贷款，这种贷款习惯上称之为进口买方信贷；另一种是为支持本国产品的出口而提供的贷款，这种贷款称之为出口买方信贷。
需要注意的是，上述概念是站在金融机构角度进行的解释，而本文所述的买方信贷销售模式，特指采购方作为贷款主体向金融机构借款并向销售方支付货款，销售方为客户用于支付货款的借款提供担保，或者销售方承诺在采购方未能按约清偿贷款本息时回购已销售产品的一种销售模式。
另外，会计处理意义上的买方信贷销售模式并不仅限于跨国交易。
比较常见的买方信贷销售模式如房地产开发企业按经营惯例为商品房购买人提供贷款担保。
担保类型一般分为阶段性担保和全程担保。
阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房购买人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止；全程担保的担保期限从担保书生效之日起至借款合同届满之日后某一时点止。
另外一种比较常见的买方信贷销售，就是销售方不对采购方的借款提供连带责任保证(或者仅提供阶段性连带责任保证，属于非主要增信措施)，而是承诺在采购方未能按约清偿贷款本息时回购已销售的产品，以此来对采购方的信贷提供增信措施。
如杭州杭氧股份有限公司(证券代码：002430)2017年4月25日发布《关于公司开展买方信贷融资销售业务的公告》，公告中对于开展的买方
1。
上汽财务个人汽车贷款业务培训课件
上海汽车集团财务有限责任公司
整车制造
汽车金融板块 零部件生产
个贷产品介绍
10
信贷产品介绍
等额本息（等额）
首付 利 息
本 金
每月还款额相等
SAIC-Finance车贷还款方式 等额本金（等本） 首付 利 息 本 金
▪总得借给肯还钱的 人吧
申请材料
客户申请贷款需要以下七大类材料
1、身份类 2、户籍类 3、婚姻类 4、驾驶类 5、房产或居住类 6、工作及收入类 7、担保人资料（如有）
稳定性
收入
信用
购车用 途
只有客户完整提供上述7大类资料才可通过初审！
如何去收集资料并把握客户资质？
1、稳定性—“跑得了和尚跑不了庙” 1.1 身份类
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客户冰点（抗拒点）四：提高首付
破冰难度指数： Q：为什么当时帮我申请的首付是30％，现在却被审批提高到40％了？ 破冰切入点：1. 不要对客户的首付申请做过度承诺
家访
放款
提车、上牌、 办理抵押与保
险
贷前资料 高拍上传
保单、发票、 产证高拍上传
现场签署贷款 合同
产证邮寄
审批决定 下达
• 补充客户签署资料及其 他资料
• 贷后资料只寄送产证
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上海汽车财务分析
2007年
2008年
营业收入 2009年 2010年
2011年
营业收入
营业利润
45,000 40,000 35,000 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000
5,000 0
-5,000
2007年
2008年
营业利润 2009年 2010年
2011年
营业利润
51,384
2011年12月 526,421 506,211 20,209 35,048 40,050 -5,001 12,161 28,287 -16,125 59,527
偿债能力分析
1.4 1.2
1 0.8 0.6 0.4 0.2
0 2007年
短期偿债能力
2008年 2009年 2010年 2011年
❖ 公司主营汽车整车，变速箱、底盘、弹簧、散热器、车灯、 制动器、转向机等汽车零部件。
❖ 2010年公司在全球汽车行业的销量排名达到第8位，也是国 内首家年销量突破300万辆的整车大集团。
上海汽车的股权结构
上海汽车股本的扩张
❖ 2010年，公司定向增发9亿股，募集资金人民币100亿，用于 自主品牌乘用车投资项目，自主品牌商用车投资项目，双离 合器自动变速器总成项目，技术中心建设二期项目。
2007年
2008年
2009年
2010年
2011年
总资产增长率 净资产增长率
发展能力分析
❖ 在危机过后的2009年、2010年、2011年公司总资产与净资产 高速增长，但这种增长很大程度上归功于重组，属于一种 “非自然增长”，2011年公司已经整体上市，后续资产的增 长将主要来源于公司的经营，预期在以后的年份公司资产增 长率出现一定程度下降之后将呈现稳中有升的趋势。
上汽通用金融的易货方案
上汽通用金融的易货方案上汽通用金融（SAIC-GMF）的易货方案是一种金融服务，旨在为客户提供汽车金融和物流金融的综合解决方案。
下面是该易货方案的整体流程及每个环节的详细描述：1. 客户需求分析：SAIC-GMF的易货方案首先需要对客户的需求进行分析和确定。
客户可以是汽车经销商、物流公司、运输企业或其他相关公司。
2. 申请流程：客户向SAIC-GMF提出易货方案的申请，并提供相关的资料和信息，如公司的营业执照、经营范围、企业资质等。
3. 资质评估：SAIC-GMF根据客户提供的资料进行资质评估。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、经营情况等。
4. 风险评估：SAIC-GMF对客户进行风险评估，包括对客户的行业风险、市场风险、经营风险等进行综合评估，以确定是否能够提供易货方案。
5. 易货方案设计：SAIC-GMF根据客户的需求和公司的实际情况，设计合适的易货方案。
方案可能包括车辆融资、物流融资、供应链融资等。
6. 合同签订：客户和SAIC-GMF签订易货方案的合同。
合同内容包括方案的具体细节、利率、期限、保证金等。
7. 融资支付：SAIC-GMF依据合同约定，向客户支付相应的融资款项。
根据方案的具体要求，融资款项可以是直接支付给汽车经销商进行车辆购买，或支付给物流公司进行物流运输等。
8. 服务支持：SAIC-GMF为客户提供全方位的服务支持。
这包括提供金融咨询服务、监督方案的执行情况、解决方案中出现的问题等。
9. 方案调整：如果方案中需要进行调整，SAIC-GMF会与客户协商并及时进行调整。
调整内容可能包括融资期限的延长、融资金额的调整等。
10. 方案结算：当易货方案的期限到期或方案执行完成时，SAIC-GMF会与客户进行结算。
结算内容包括还款金额、利息等。
11. 后续跟进：SAIC-GMF会在方案结束后进行后续跟进，了解客户的反馈和满意度，并提供相关的售后服务。
上汽通用金融的易货方案为客户提供了综合的金融服务，涵盖了汽车金融和物流金融，通过对客户的需求分析、资质评估、风险评估等环节，设计合适的易货方案，为客户提供融资支持和服务。
上海汽车集团股份有限公司关于为上汽通用汽车金融有限责任公司贷.
证券代码:600104 证券简称:上海汽车公告编号:临2008-021 债券代码:126008 债券简称:08上汽债权证代码:580016 权证简称:上汽CWB1上海汽车集团股份有限公司关于为上汽通用汽车金融有限责任公司贷款提供担保的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
重要内容提示:▲担保人:上海汽车集团股份有限公司▲借款人:上汽通用汽车金融有限责任公司(本公司控股98.59%的上海汽车集团财务有限责任公司持有其40%股权,通用汽车金融服务公司持有其40%股权,上海通用汽车有限公司持有其20%股权,下简称上汽通用金融公司▲本次实际发生担保额为:26亿元人民币▲本公告日之前,本公司2008年无实际新发生的对外担保▲截止本公告日,本公司无对外逾期担保▲截止本公告日,公司的担保余额为:23.225亿元,占公司2007年末经审计的净资产额的5.02%一、担保情况概述为适应上汽通用金融公司业务快速发展的需要,满足该公司经营活动对资金的要求,公司三届三十九次董事会会议和2008年第一次临时股东大会审议通过了2008年为其提供总额累计不超过人民币40亿元(含40亿元担保的决议,有效期为股东大会通过后至2008年12月底止。
上汽通用金融公司从2008年4月21日起分别与兴业银行上海分行、德意志银行、工商银行上海市分行签订了额度为叁亿元、壹亿元和贰拾贰亿元人民币的授信合同,授信期限为一年。
同时,本公司与上述银行分别签订了“最高额保证合同”,为上汽通用金融公司的借款提供担保。
二、借款人基本情况借款人:上汽通用金融公司成立于2004年8月,注册资本金为人民币15亿元,公司住所为上海市浦东新区浦明路160号财富广场F幢。
法人代表: 刘榕。
经营范围:(一接受境内股东单位3个月以上期限的存款;(二提供购车贷款业务;(三办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款(包括展示厅建设贷款和零配件货款和维修设备贷款等;(四转让和出售汽车贷款应收款业务;(五向金融机构借款;(六为贷款购车提供担保;(七与购车融资活动相关的代理业务;(八经中国银行业监督管理委员会批准的其他信贷业务。
上汽公司财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述上汽集团（SAIC Motor Corporation Limited）成立于1997年，总部位于中国上海，是中国最大的汽车制造商之一，也是全球领先的汽车集团之一。
上汽集团主要从事汽车研发、制造、销售、服务以及相关业务。
本报告将从上汽集团的财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力等方面进行分析，旨在全面评估上汽集团的财务健康状况和市场竞争力。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析根据上汽集团最新的年度财务报告，截至2022年底，上汽集团的资产总额为1.5万亿元人民币，负债总额为1.0万亿元人民币，所有者权益为5,000亿元。
以下是具体分析：资产结构分析：上汽集团的资产主要由流动资产、固定资产、无形资产等构成。
流动资产占比最高，主要反映公司的短期偿债能力。
负债结构分析：上汽集团的负债主要由流动负债和长期负债构成。
流动负债占比相对较高，表明公司短期偿债压力较大。
所有者权益分析：上汽集团的所有者权益占比相对稳定，表明公司资本结构较为合理。
2. 利润表分析上汽集团2022年的营业收入为1.2万亿元人民币，同比增长5%；净利润为300亿元，同比增长10%。
以下是具体分析：营业收入分析：上汽集团的营业收入保持稳定增长，主要得益于国内汽车市场的持续增长和公司产品线的丰富。
净利润分析：上汽集团的净利润保持稳定增长，主要得益于成本控制措施的有效实施和产品结构的优化。
三、盈利能力分析1. 盈利能力指标分析毛利率：上汽集团的毛利率在近年来保持在20%左右，表明公司具有较强的盈利能力。
净利率：上汽集团的净利率在近年来保持在15%左右，表明公司具有较强的盈利能力。
净资产收益率：上汽集团的净资产收益率在近年来保持在10%以上，表明公司具有较高的投资回报率。
2. 盈利能力分析产品结构分析：上汽集团的产品结构较为丰富，涵盖了乘用车、商用车、新能源汽车等多个领域，有利于分散风险和提高盈利能力。
成本控制分析：上汽集团通过优化生产流程、加强成本控制等措施，有效降低了生产成本，提高了盈利能力。
上汽通用汽车金融有限责任公司管理与融资
产生原因：企业法 律风险产生的原因 主要包括企业外部 法律环境的变化、 企业自身对法律环 境的不熟悉、企业 内部管理不善等。
应对措施：企业应 采取多种措施应对 法律风险，包括建 立完善的法律风险 防范机制、加强法 律知识培训、提高 法律风险意识等。
案例分析：以上汽 通用汽车金融有限 责任公司为例，该 公司在经营过程中 面临多种法律风险， 如合同纠纷、知识 产权侵权等，通过 采取相应的应对措 施，有效降低了法 律风险的发生概率。
管理策略
组织架构：清 晰明确的组织 架构，确保各 部门高效协作
人力资源管理： 以人为本，重 பைடு நூலகம்人才培养与
激励
财务管理：严 格的风险控制 和预算管理， 确保公司稳健
经营
市场营销管理： 以客户需求为 导向，不断创
新营销策略
融资方式
银行贷款 发行债券 股权融资 融资租赁
融资渠道
银行贷款 发行债券 股权融资 融资租赁
风险评估：定期 进行投资组合的 风险评估和监控
风险限额管理： 设定合理的风险 限额并进行监控
财务状况分析
资产状况：流动资产和非流动资产的构成及变化情况 负债状况：短期负债和长期负债的构成及变化情况 经营绩效：收入、利润和成本等关键指标的完成情况 财务比率分析：如偿债能力、营运能力和盈利能力等指标的分析
应对策略：分散投资、担保抵 押、风险准备金等
市场风险
利率风险：由于市场利率变动导致公司融资成本上升 信用风险：客户违约导致贷款无法收回 流动性风险：资金流动性不足导致公司无法正常运营 汇率风险：由于汇率波动导致公司财务状况不稳定
操作风险
定义：操作风险是指由于内部流程、人为错误或系统故障等因素导致的风险。
融资风险
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2009年10月
SAIC FC
1
目录
上汽财务公司简介与汽车金融业务背景 买方信贷业务产品概要 买方信贷业务产品特点 类似产品比较
2009年10月
SAIC FC
2
上汽财务公司（SAIC-FC）简介
经中国人民银行批准设立，为上汽集团及集团成员提 供金融服务、为集团产品购买者提供融资产品—— “买方信贷”的非银行金融机构 成立于1994年，2008年年末注册资本增加至30亿元 人民币，总资产达人民币259.6亿元，存款超过200 亿元，资金实力雄厚 和整车厂同一股东，是具有集体战略目标和利益的兄 弟公司 经营业绩在全国70多家财务公司中名列前茅
财务公司在上汽集团的平台上开展汽车金融业务
2009年10月
SAIC FC
8
目录
上汽财务公司简介与汽车金融业务背景 买方信贷业务产品概要 买方信贷业务产品特点 类似产品比较
2009年10月
SAIC FC
9
买方信贷业务（BCP）产品介绍 1
经销商需求分析
稳定的资金来源
日益增加的销量需要稳定的、不断增长的资金来源 受目前宏观调控政策影响，经销商能够获得的常规融资渠道稳定性较差
SAIC FC
2009年10月
3
上汽财务公司 2008年经营业绩
总资产收益率：3.26%
净资产收益率：18.44%
贷款余额：25.61亿元
存款余额：180亿元
总资产（不含委贷）：259.6亿元 收入：14 亿元 利润：8.69亿元
SAIC FC
2009年10月
4
上汽财务公司与上汽集团
期限
合同期限：1年
单笔贷款期限：最高贷款期限9个月（即6月＋3月＝9月）
免息期：由整车厂决定，以单台车为基础 大众、斯柯达：60天 自主品牌：45天
付息期：免息期结束日至还款日（即销售日或贷款到期日孰早）
SAIC FC
2009年10月
14
目录
上汽财务公司简介与汽车金融业务背景 买方信贷业务产品概要 买方信贷业务产品特点 类似产品比较
2009年10月
SAIC FC
10
买方信贷业务（BCP）产品介绍 2
买方信贷业务：上汽财务向指定品牌的特约经销商提供“买方 信贷”融资支持，借款资金用于购买指定品牌的整车产品
产品特点
采用国际汽车金融公司通用的“单车融资UNIT FUNDING”方式
• 单车管理模式 • 一车一笔贷款，计息期精确计算到单台车
增强经销商的整车购买力，建立足够的库存，完成销售计划
增加经销商融资渠道，扩大融资规模 降低融资成本，减轻经销商财务压力 简化融资程序，帮助经销商全力以赴投入日常经营
2009年10月
SAIC FC
11
买方信贷业务（BCP）产品介绍 3
买方信贷业务流程图
1. 提供清单 2. 开立账户 建立额度 3. 定购车辆
2009年10月
SAIC FC
5
上汽财务公司内部架构
2009年10月
SAIC FC
6
上汽财务公司的汽车金融专业背景
上汽财务公司拥有丰富的汽车金融业务经验
上汽财务公司早在95年就开始开展汽车金融业务
在子公司上汽通用汽车金融公司积累的先进经验基础 上拓展业务
上汽财务目前合作的汽车生产厂商达3家5个品牌
2009年10月
SAIC FC
15
买方信贷业务（BCP）产品特点 1
融入汽车产业链
与整车厂的天然血缘关系
长期、稳定、可靠的融资渠道 与整车厂、经销商业务目标一致 融资方式更匹配汽车产业的运营模式，实现了经销商销售流、资金流 和信息流的同步 作为汽车产业链中的资金运营商更为深刻地了解行业的真正需求，对 于行业的变化有更为及时的了解和反应速度 16
整车厂
消费者
1
5
4 6 2 3 6 8
4. 审核发车 5. 提单信息 6. 支付货款 7. 扣收首次还款
上汽财务
7 9
经销商
8. 销售出库 9. 申请还款
2009年10月
SAIC FC
12
买方信贷业务（BCP）产品介绍 4
买方信贷业务全过程
定期不定期查库
免息期内 车辆售出
免息期后 车辆售出 免息期 到期日
2009年10月
SAIC FC
买方信贷业务（BCP）产品特点 2
独立的结算功能
我司有独立结算功能，经销商和整车厂都可在我司开 户，使得资金划转和账户管理更直接方便，资金在途 时间缩短 整个业务流程在公司内部完成，系统能支持全年365天、 24小时运作，操作灵活，服务质量有保证
波动性对融资额度的灵活度、审批时间都提出了更高要求 常规融资渠道无法满足经销商销售旺季或促销等方面的需要
授信额度的充裕度
常规融资渠道单纯根据企业财务状况、担保品来核定额度，经常出现额度不 能满足Call车需要的情况
融资成本
常规融资渠道需要花更多的时间和精力建立融资关系，且手续繁复，还可能 需要合格证管理 利率水平经常随市场行情剧烈波动
2009年10月
SAIC FC
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买方信贷业务（BCP）产品特点 3
自主开发的IT系统
由自己独立设计、开发、维护、支持，遇到问题我们 能自己及时解决，有效率
据业务发展，灵活适应性强
每天定时发送更新的信贷数据，诸如信贷额度、余额 等
2009年10月
SAIC FC
18
买方信贷业务（BCP）产品特点 4
20％部 分还款 结清 还款
Call-off Date 拷车日
10-20%首付
免息期内，利息由整 车厂提供贴息支持
经销商支付所售 车辆的利息
6个月
3个月
2009年10月
SAIC FC
13
买方信贷业务（BCP）产品介绍 5
买方信贷业务贷款要素
贷款金额：最高为90%出厂价
首付款比例：根据经销商的评估结果和库存融资表现由上汽财务公司 确定,一般为10%-20%
上海大众、斯柯达
上汽荣威、名爵 上汽双龙
2009年10月
SAIC FC
7
上汽财务公司的汽车金融专业背景
上汽财务公司开展汽车金融业务的优势
深入产业链的金融业务基础
汽车金融业务是基于产业发展到一定阶段后产业寡头提供的金 融服务
财务公司是上汽集团的一份子，致力于为集团内成员提供金融 服务