餐费、车费报销规定
外出工作餐费管理制度
一、总则为了规范公司外出工作餐费管理，提高工作效率，降低成本，保障公司员工的合理权益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有因工作需要外出的人员，包括但不限于业务员、项目负责人、市场拓展人员等。
三、餐费报销标准1. 外出工作餐费报销标准根据地区差异、工作性质和职务级别设定，具体标准如下：（1）一线城市：早餐10元，午餐30元，晚餐30元；（2）二线城市：早餐8元，午餐25元，晚餐25元；（3）三线城市及以下：早餐6元，午餐20元，晚餐20元。
2. 餐费报销应严格按照上述标准执行，超出部分不予报销。
3. 因特殊情况（如项目紧急、客户接待等）确需增加餐费标准的，需经部门负责人审批。
四、餐费报销流程1. 外出人员在外出前应向部门负责人报备行程，并预估餐费。
2. 外出人员在外出期间应按照规定标准用餐，并保留好相关用餐凭证。
3. 外出人员在外出结束后，将用餐凭证及行程总结提交给部门负责人。
4. 部门负责人对用餐凭证及行程总结进行审核，确认无误后签字。
5. 外出人员将审核通过的用餐凭证及行程总结提交给财务部门。
6. 财务部门对报销申请进行审核，确认无误后办理报销手续。
五、餐费报销注意事项1. 外出人员应合理选择用餐地点，尽量选择经济实惠、卫生条件良好的餐厅。
2. 外出人员应节约用餐，避免浪费。
3. 外出人员应妥善保管用餐凭证，如遗失或损坏，需承担相应责任。
4. 外出人员不得以任何理由虚报、冒领餐费。
六、违规处理1. 对于违反本制度规定，虚报、冒领餐费的外出人员，公司将进行严肃处理，包括但不限于：（1）追回违规报销金额；（2）扣除当月绩效奖金；（3）情节严重的，解除劳动合同。
2. 对于违反本制度规定，未按规定标准用餐的外出人员，公司将进行批评教育，并要求其按照规定标准补齐餐费。
七、附则1. 本制度由公司人力资源部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 公司可根据实际情况对本制度进行修订。
机关单位餐费报销制度范本
机关单位餐费报销制度范本第一条总则为了加强机关单位餐费管理，规范餐费报销行为，根据国家有关法律法规和财政纪律，制定本制度。
本制度适用于我国各级机关、事业单位的餐费报销管理工作。
第二条餐费报销范围机关单位工作人员在执行公务过程中，因工作需要产生的餐费支出，可予以报销。
以下情况不予报销：1. 非公务活动的餐费支出；2. 超出规定标准的餐费支出；3. 私人聚餐、娱乐等非公务活动的餐费支出；4. 其他不符合报销规定的餐费支出。
第三条餐费报销标准1. 公务接待餐费：按照国家和地方规定的公务接待标准执行。
超过规定标准的，超出部分自理。
2. 加班餐费：工作人员加班时，可按规定的标准报销加班餐费。
3. 培训、会议餐费：按照培训、会议通知规定的标准执行。
第四条餐费报销程序1. 报销人应持有效发票、清单、银行卡pos单等原始凭证，向财务部门提出报销申请。
2. 财务部门对报销申请进行审核，符合报销规定的，予以报销；不符合规定的，不予报销。
3. 报销人应按照财务部门的要求，提供相关证明材料，确保报销的真实性、合法性。
4. 财务部门应定期对餐费报销情况进行汇总、分析，发现问题及时处理。
第五条餐费报销管理1. 机关单位应建立健全餐费报销管理制度，明确报销范围、标准、程序等。
2. 机关单位应加强对餐费报销的监督和管理，防止虚报、多报、重复报销等现象发生。
3. 机关单位应定期对餐费报销情况进行检查，发现问题及时处理，并追究相关责任人的责任。
4. 机关单位应加强对食堂、餐厅等餐饮场所的管理，确保食品安全、卫生。
第六条违规处理1. 违反本制度的，一经查实，责令退回不符合规定的餐费支出。
2. 违反本制度的，按照有关规定，对相关责任人进行处理。
3. 涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第七条附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度的解释权归机关单位财务部门。
3. 机关单位可根据本制度，结合实际情况，制定具体的实施细则。
员工外出餐费报销管理制度
第一章总则第一条为规范公司员工外出就餐费用的报销流程，加强财务管理的规范性，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有因工作需要外出就餐的员工。
第三条员工外出就餐费用报销应遵循节约、合理、合规的原则。
第二章报销范围与标准第四条报销范围：1. 因工作需要外出参加商务会议、洽谈、培训、考察等活动；2. 因工作需要外出办理公务、出差等；3. 因工作需要外出接待客户、合作伙伴等。
第五条报销标准：1. 正餐费用：根据出差地点、工作性质和实际情况，参照国家及地方相关标准执行；2. 茶歇费用：按实际情况合理报销，原则上不超过每人每次50元；3. 住宿期间早餐费用：如需报销，参照住宿标准执行。
第三章报销流程第六条员工外出就餐后，应保留相关票据，包括餐饮发票、发票复印件、行程单等。
第七条员工在报销前，应填写《员工外出就餐费用报销单》，并附上相关票据。
第八条报销单经部门负责人审核后，报财务部门审批。
第九条财务部门对报销单进行审核，确认无误后，将报销款打入员工工资卡。
第四章管理与监督第十条各部门负责人应对本部门员工的报销情况进行监督，确保报销的真实性、合规性。
第十一条财务部门对报销工作进行定期检查，发现违规行为，及时制止并上报公司领导。
第十二条对违反本制度规定的行为，公司将根据情节轻重给予相应处罚。
第五章附则第十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
第六章特别说明第十五条员工在外出就餐过程中，应注重节约，避免浪费，提倡低碳环保。
第十六条员工在外出就餐时，应选择正规、卫生的餐饮场所，确保饮食安全。
第十七条本制度如有未尽事宜，由公司另行通知。
通过以上制度，我们旨在规范员工外出就餐费用的报销流程，确保报销工作的合规性，同时提高员工工作效率，为公司创造更大的价值。
希望全体员工严格遵守本制度，共同维护公司良好的财务秩序。
公司财务制度报销餐费
公司财务制度报销餐费
一、目的
为了规范公司内部报销餐费的流程，提高财务管理效率，保证公司财务的安全性和准确性，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于所有公司员工在工作期间因公外出用餐所产生的费用。
三、报销标准
1. 员工在工作期间因公外出用餐的费用，须遵循公司相关规定进行报销。
报销标准为：每
餐不超过人民币100元，且每月累计不得超过500元。
2. 在特殊情况下，公司领导可根据实际情况适当调整报销标准。
四、报销流程
1. 员工在外出用餐后，须妥善保管好餐费发票，确保发票内容真实有效。
2. 员工将餐费发票连同报销单上交财务部进行审核。
财务部审核通过后，方可办理报销手续。
3. 财务部将审核通过的报销材料上报公司领导审批。
公司领导审批通过后，方可进行财务
报销。
4. 财务部在收到审批通过的报销材料后，将在3个工作日内将报销款项打入员工指定的银行账户中。
五、注意事项
1. 员工在外出用餐时，务必按照公司规定的报销标准进行消费，不得超标超额消费。
2. 员工报销时需如实填写报销单，并提供真实有效的餐费发票。
3. 如发现员工有虚报餐费等违规行为，公司将严肃处理，并追究责任。
4. 公司领导应指导员工合理使用餐费报销，避免浪费现象的发生。
六、制度的执行与调整
1. 本制度由公司财务部负责执行，必须严格按照规定操作。
2. 如有需要对本制度进行修改或调整，需经公司领导审批后方可实施。
以上为公司财务制度-报销餐费的内容，希望公司员工严格遵守制度规定，确保公司财务管理的正常运作。
餐费报销规定
餐费报销规定
餐费报销规定是指在企事业单位中，员工为了工作需要而发生的餐费支出可以报销的规定。
以下为一份示例的餐费报销规定：
1. 报销范围：只有在正常工作期间和工作地点的餐费才可以报销，包括在单位食堂、餐厅就餐的费用。
2. 报销金额：报销金额不得超过一定限额，可以根据工作地区和岗位进行差异化设定。
超过限额部分的费用不予报销。
3. 报销要求：员工在报销餐费时需要填写报销申请表，详细列出每一笔费用的金额和日期，并附上购物发票或餐厅收据原件。
4. 不同情况下的餐费报销规定：
- 出差期间：员工在出差期间的餐费可以报销，报销金额不
受限额限制，但需要提供与出差相关的文件证明。
- 加班期间：员工在加班期间的餐费可以报销，报销金额不
受限额限制，但需要提供加班日志和相关证明文件。
- 外出办事：员工外出办事期间的餐费可以报销，报销金额
不超过限额。
- 集体活动：员工参加单位组织的集体活动期间的餐费可以
报销，报销金额不超过限额。
- 招待费：员工招待客户或接待外来人员的餐费可以报销，
报销金额视情况而定，需要提供招待对象的姓名和单位。
5. 其他注意事项：
- 超出限额的费用需要员工自行承担，不予报销。
- 不可把报销的餐费用于其他个人用途，否则将视为违规行为。
- 虚报餐费或提供虚假发票、收据等行为一经查实，将受到纪律处分，并要求退还已报销的费用。
以上为一份示例的餐费报销规定，具体的报销规定在不同企事业单位可能会有所不同，应根据实际情况进行调整和制定。
同时，单位应加强对报销流程的监督和管理，确保报销的公正和合规。
餐费财务报销制度
餐费财务报销制度1. 背景为了规范公司内部餐费报销流程，加强财务管理，制定本餐费财务报销制度。
2. 适用范围本制度适用于公司内部所有员工，包括全职、兼职、实习生和派遣人员。
3. 报销标准公司规定每人每天餐费报销标准为50元。
若有特殊情况，可由部门经理审批后进行适当调整。
4. 报销流程（1）报销申请员工在报销前需要填写《餐费报销申请表》，并附上与餐饮相关的发票、小票等费用单据等。
（2）报销审批部门经理审核餐费报销申请表和相关费用单据，如果发现问题可以要求员工重新整理材料。
（3）报销支付财务审核通过后将费用支付至员工工资卡内。
如发现有重复报销等问题，经过查证后需要从员工工资卡扣除相应金额。
5. 注意事项（1）报销时限餐费报销必须在当月内完成，逾期将不予报销。
（2）注意事项1.餐费报销仅限于在公司办公区内及周边区域用餐的费用。
2.不得把私人旅游、家人或朋友聚餐等非工作关联的费用报销为餐费。
3.不得将同一份饭菜按两份分别报销。
4.不得虚报餐费金额。
6. 附录（1）餐费报销申请表#### 餐费报销申请表- 申请人：- 申请时间：- 报销金额：- 报销事由：- 发票、小票数量：- 发票、小票合计金额：- 报销说明：（2）餐费报销流程图st=>start: 员工填写申请表并提交op1=>operation: 部门经理审核申请表及材料op2=>operation: 财务核对材料并审核op3=>operation: 联系员工确认信息op4=>operation: 将费用打入员工工资卡e=>end: 报销完成st->op1->op2->op3->op4->e7. 结论本餐费财务报销制度的制定，能够有效规范公司餐费报销流程，加强财务管理，防止因漏洞和不规范操作给公司和员工带来不必要的损失。
该制度将在公司全员的配合下得到完整的执行。
餐饮费的报销制度
餐饮费的报销制度一、概述在企业中，餐饮费用通常是员工出差或加班时必不可少的消费。
为了规范企业餐饮费报销，避免不必要的纠纷和浪费，制定了餐饮费的报销制度。
本文就企业餐饮费的报销制度做详细的介绍。
二、适用范围企业制定的餐饮费报销制度适用于从事与企业业务相关工作的员工在出差或加班期间的餐饮费用报销。
三、报销限制企业餐饮费报销制度设定了一些特定的限制，员工必须遵守以下限制才能获得报销：1. 报销时间限制员工必须在出差或加班后7天内完成报销申请，并提交相关的材料，如餐饮费用发票、餐厅名称和人数等。
2. 报销标准限制企业餐饮费报销所涵盖的范围包括合理的餐饮费用、包房费、服务费等，但不包括不合理的餐饮费用额外的小费。
3. 报销人数限制如果是员工私人出行，只能报销本人自己的餐饮费用。
如果是员工组织的集体活动，应在餐厅里获得其他成员的同意，并按照实际人数报销。
4. 报销额度限制企业在日常的运营中，每个员工每天的餐饮费用报销不得超过公司规定标准，如有特殊情况，需要向主管领导请示。
四、报销申请流程为了保证餐饮费报销的及时和准确，企业制定了以下流程：1. 出差或加班期间员工在出差或加班期间，必须将餐饮费用发票或收据保存并妥善保管，以便后续报销。
2. 提交报销申请员工在出差或加班完成后，必须向公司财务部门提交餐饮费报销申请，并附上相关的材料，如餐饮费用发票、报销申请表等。
3. 审批流程餐饮费报销申请需要由上级主管进行审批。
如有必要，可以请主管领导进行最终审批。
4. 报销经过审批后，财务部门将在7天内将报销费用转入员工银行账户进行退款。
五、注意事项在企业餐饮费报销的过程中，员工必须注意以下事项：1. 公司文化员工必须进一步了解公司文化和公司规定的餐饮政策。
避免有意或无意违反公司规定。
2. 餐厅选择在选择用餐场所时，员工必须选择符合公司规定的餐饮场所。
3. 记录餐饮费用为了方便后续的报销，员工必须记录餐饮费用，包括发票上的数据、餐厅的名称、时间、人数等相关信息。
公司餐饮费用报销制度
公司餐饮费用报销制度1. 背景和目的为了规范公司员工的餐饮费用报销，提高费用管理的透亮度和效率，订立本制度。
本制度旨在明确公司员工餐饮费用报销的相关规定，合理掌控费用开支，保证企业财务的合法性和稳定性。
2. 适用范围本制度适用于公司全部员工，在公司内外就餐场合发生的餐饮费用报销。
3. 定义•餐饮费用：公司员工在工作期间或因公务需要发生的用餐费用。
•报销申请人：符合本制度规定的公司员工。
•报销审批人：依据公司授权的具备审批权限的管理人员。
4. 报销范围和标准公司餐饮费用报销范围包含：—公司内部食堂或餐厅就餐费用；—外出公务期间的餐饮费用；—客户接待餐饮费用。
报销标准如下：—公司内部食堂或餐厅就餐费用：以菜品、饭菜摆放豪华程度和市场行情为参考，一般报销标准为实际费用的70%；—外出公务期间的餐饮费用：在法定休息时间之外，且在规定工作时间范围内的用餐费用，报销标准为实际费用的80%；—客户接待餐饮费用：依据实际情况合理报销，但不得超出规定限额。
5. 报销条件和流程5.1 报销条件•餐饮费用报销申请人须为公司在职员工，并在相关部门或项目上涉及与餐饮费用相关的工作；•所报销的费用必需为实际发生且符合相关规定的费用。
5.2 报销流程•报销申请人填写《餐饮费用报销申请表》，并附上相关餐饮费用发票或票据；•报销申请人将填写完整的申请表和相关附件交给直接主管审批；•直接主管审批通过后，将申请表和附件提交给财务部门进行财务审核；•财务部门审核通过后，将款项报销给报销申请人，并做好核算和记录；•财务部门将报销情况定期报告给高层管理层。
6. 监督与惩罚公司将建立相关监督机制，对餐饮费用报销进行监督和审查，以保证报销的透亮和合规性。
对于违反本制度的行为，将视情况采取以下惩罚措施：—警告：对于违反制度但情节较轻的行为，予以口头或书面警告；—扣款：对于违反制度并造成经济损失的行为，依照实际损失数额进行罚款；—纪律处分：对于情节严重、损失较大或屡教不改的行为，依法进行纪律处分，甚至追究法律责任。
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误餐费、通讯费、车辆费等有关个人所得税的规定
误餐费
国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发
[1994]089号）规定，误餐补助不属于纳税人本人工资，薪金所得项目的收入，
不征税。1995年，财政部 国家税务总局《关于误餐补助范围确定问题的通知》
（财税[1995]82号）对误餐补助作了进一步明确：国税发[1994]089号文件规定
不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在
工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准
领取的误餐费。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月
工资、薪金所得计征个人所得税。
通讯费
国家税务总局《关于个人所得税有关政策问题的通知》（国税发[1999]058
号）关于个人取得公务交通，通讯补贴收入征税问题规定，个人因公务用车和通
讯制度改革而取得的公务用车，通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按
照工资，薪金所得项目计征个人所得税。按月发放的，并入当月工资，薪金所得
计征个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月份工资，薪金所得合
并后计征个人所得税。公务费用的扣除标准，由省级地方税务局根据纳税人公务
交通，通讯费用的实际发生情况调查测算，报经省级人民ZF批准后确定，并报
国家税务总局备案。
财政部《关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）
进一步明确规定，企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改
革的，按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，
应当纳入职工工资总额，不再纳入职工福利费管理。
车辆费
国税发[1999]058号和财企[2009]242号文件有关车辆费的规定同通讯费。
另外，2006年，国家税务总局下发《关于个人因公务用车制度改革取得补贴收
入征收个人所得税问题的通知》（国税函[2006]245号），进一步明确了个人因
公务用车制度改革取得各种形式的补贴收入如何征收个人所得税问题。文件规定：
近年来，部分单位因公务用车制度改革，对用车人给予各种形式的补偿：直接以
现金形式发放，在限额内据实报销用车支出，单位反租职工个人的车辆支付车辆
租赁费（“私车公用”），单位向用车人支付车辆使用过程中的有关费用等。根据
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条的有关规定，现对公务用车制
度改革后各种形式的补贴收入征收个人所得税问题明确如下：
一、因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均
应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
二、具体计征方法，按《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》
（国税发〔1999〕58号）第二条“关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问
题”的有关规定执行。
福利费及其他补贴
个人所得税法规定“按国家统一规定的补贴津贴、福利费、救济金免征个税。
实施条例对此进行了补充说明，特别是把可免税的福利费范围仅限定为“生活补
助费”，增加了纳税负担。
国税函[2009]3号文从企业所得税税前扣除的角度再次明确了福利费的范围，
较个税实施条例的福利费范围有所扩大，且包括为职工卫生保健、生活、住房、
交通等所发放的各项补贴和非货币性福利。但随后出台的财企[2009]242号文件
又规定，企业为职工提供的交通、住房、通讯待遇，已经实行货币化改革的，按
月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或者车改补贴、通讯补贴，应当纳入
职工工资总额，不再纳入职工福利费管理。
另外，国税发[1998]155号文将生活补助费界定为临时性生活困难补助，并
规定从福利费或工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助应作为工
资薪金缴纳个税。
生育津贴、医疗费
财政部国家税务总局《关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知》
（财税〔2008〕8号）规定：生育妇女按照县级以上人民ZF根据国家有关规定
制定的生育保险办法，取得的生育津贴、生育医疗费或其他属于生育保险性质的
津贴、补贴，免征个人所得税。