公司预算流程预算的审批和下达
单位预算分解及下达流程
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预算指标下达流程
预算指标下达流程
预算指标下达是指财政部门根据国家年度预算，向各部门、单位、企业下达预算指标的过程。
下达的预算指标包括预算总额、财政拨款、自筹资金、投资计划等内容。
预算指标下达流程一般为以下几个步骤：
1. 制定预算方案：根据国家年度预算，各部门编制本单位的年度预算方案。
2. 提交预算方案：各部门在规定的时间内向财政部门提交年度预算方案，包括预算明细表和预算说明书。
3. 审核预算方案：财政部门对各部门的预算方案进行审核，核实预算明细表和预算说明书的真实性、合理性和可行性。
4. 下达预算指标：审核通过后，财政部门向各部门下达预算指标，包括预算总额、财政拨款、自筹资金、投资计划等内容。
5. 实施预算方案：各部门按照预算指标实施年度预算方案，同时及时上报各项预算执行情况。
6. 监督预算执行：财政部门对各部门的预算执行情况进行监督，及时发现和解决预算执行中的问题和困难。
以上就是预算指标下达流程的基本步骤，通过规范的流程和科学的管理方法，可以有效保障国家预算的合理执行和财政资源的有效利用。
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预算的审批
预算的审批预算的审批一、下达和上报国务院于每年11月10日前向省、自治区、直辖市政府和中央各部门下达编制下一年度预算草案的指示，提出编制预算草案的原则和要求。
财政部根据国务院编制下一年度预算草案的指示，部署编制预算草案的具体事项。
中央各部门应当根据国务院的指示和财政部的部署，结合本部门的具体情况，具体布置所属各单位编制预算草案。
中央各部门负责本部门所属各单位预算草案的审核，并汇总编制本部门的预算草案，于每年12月10前报财政部审核。
省、自治区、直辖市政府根据国务院的指示和财政部的部署，结合本地区的具体情况，提出本行政区域编制预算草案的要求。
省、自治区、直辖市政府财政部门汇总的本级总预算草案，应当于下一年1月10日前报财政部。
省、自治区、直辖市政府应当按照国务院规定的时间，将本级总预算草案报国务院审核汇总。
县级以上地方各级政府财政部门审核本级各部门的预算草案，编制本级政府预算草案，汇编本级总预算，经本级政府审定后，按照规定期限报上一级政府。
二、初步审查国务院财政部门应当在每年全国人民代表大会会议举行的1个月前，将中央预算草案的主要内容提交全国人民代表大会财政经济委员会进行初步审查。
省、自治区、直辖市、设区的市、自治州政府财政部门应当在本级人民代表大会会议举行的1个月前，将本级预算草案的主要内容提交本级人民代表大会有关的专门委员会或者根据本级人民代表大会常务委员会主任会议的决定提交本级人民代表大会常务委员会有关的工作委员会进行初步审查。
县、自治县、不设区的市、市辖区政府财政部门应当在本级人民代表大会会议举行的1个月前，将本级预算草案的主要内容提交本级人民代表大会常务委员会进行初步审查。
三、审查和批准国务院在全国人民代表大会举行会议时，向大会作关于中央和地方预算草案的报告。
中央预算由全国人民代表大会审查和批准。
中央预算草案经全国人们代表大会批准后，为当年中央预算。
地方各级政府在本级人民代表大会举行会议时，向大会作关于本级总预算草案的报告。
预算审核流程
预算审核流程一、工作说明本流程为预算审核流程，包括预算审核的申请、审核和批复等环节，预算审核根据工程管理管理对应了不同的流程。
二、涉及部门建设部门、审计部门、财务部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。
三、流程说明分公司省管工程预算审核流程1.分公司准备预算报批材料提交省基建工程部。
2.省基建工程部对分公司上报的预算材料预审，通过后由省基建工程部填写预算审批单报省法律审计部进行预算审核工作。
3.省法律审计部负责组织审计单位对报批的预算材料审核，在预算审批单上填写审定金额，并报省公司分管副总和总经理审批。
4.省公司审批通过后，预算审批单流回省法律审计部。
法审部根据预算审批单意见，向分公司下达预算批复，同时向省基建工程部和省财务资产部报备。
省/分公司工程预算审核流程1.分公司预算审核工作由分公司审计部门负责组织审计单位完成。
2.分公司领导审批通过后，审计部门下达预算批复给项目经理，并向财务部门报备即可。
五、相关表单预（结）算审批单填表说明：1.送审材料：预审材料名称。
并将材料原件附于表后。
2.此表项目为分公司省管项目。
分公司项目表格格式参照编制。
下表同。
关于____分公司_____项目预算的批复____分公司：你分公司______项目预算已收悉。
经省公司审核，现批复如下：江苏省广电有线信息网络股份有限公司年月日工程预算总表（表一）建筑安装工程费用预算表（表二）建筑安装工程量预算表（表三甲）建筑安装工程机械、仪表使用费概、预算表（表三乙）器材概、预算表（表四甲）器材概、预算表（表四乙）工程建设其它费用概、预算表（表五甲）引进工程其它费用概、预算表（表五乙）设计负责人：审核：编制：编制日期：年月安装设备概、预算表注：此表费用直接列入《表一》第5列，作为工程总费用的组成部分。
预算编制与审批流程
预算编制与审批流程在企业管理、政府运作以及各类组织的活动中，预算编制与审批流程是一项至关重要的工作。
它不仅关系到资源的合理分配，还直接影响着组织的发展规划和目标的实现。
一、预算编制的准备工作在开始编制预算之前，需要进行充分的准备。
首先，要明确组织的战略目标和年度计划。
这是预算编制的基础和方向，只有清楚了解组织想要达成的目标，才能制定出与之相匹配的预算。
例如，如果企业的战略目标是扩大市场份额，那么在预算中就需要增加市场推广和销售方面的投入。
其次，要对历史数据进行分析。
查看过去几年的预算执行情况、收入和支出的趋势，找出规律和问题。
这有助于更准确地预测未来的收支情况，避免重复过去的错误。
同时，还需要对外部环境进行评估。
包括市场动态、经济形势、政策法规的变化等。
这些因素都会对组织的收支产生影响，在预算编制中必须予以考虑。
二、预算编制的方法常见的预算编制方法有增量预算法、零基预算法和滚动预算法等。
增量预算法是在历史数据的基础上，根据一定的增长率或调整幅度来编制预算。
这种方法简单易行，但容易受到过去不合理因素的影响，可能导致资源浪费。
零基预算法则是从零开始，对每一项支出进行重新评估和审核，不考虑过去的情况。
这种方法能够更加合理地分配资源，但工作量较大，对编制人员的要求较高。
滚动预算法是将预算期不断向前滚动，始终保持一个固定的时间段。
例如，每月或每季度对未来 12 个月的预算进行更新。
这样可以使预算更加贴近实际情况，提高预算的准确性和适应性。
三、预算编制的内容预算编制通常包括收入预算、支出预算和资金预算等。
收入预算要根据市场预测、销售计划和价格政策等因素来确定。
对于企业来说，可能包括产品销售收入、服务收入、投资收益等；对于政府部门，则可能包括税收收入、非税收入等。
支出预算涵盖了各种费用和成本，如人员工资、原材料采购、设备购置、办公费用、研发投入等。
在编制支出预算时，要对各项支出进行详细的分类和核算，确保每一笔资金都有合理的用途。
预算的编制程序及流程(专业版)
预算的编制程序及流程
一、下达目标
公司董事会或总经理办公会根据公司的发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，一般于每年10月底以前提出下一年度公司的财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由财务部门下达各职能部门。
二、编制上报
各职能部门按照公司下达的财务预算目标和政策，结合实际情况及预测的条件，提出详细的部门财务预算方案，于11月底前上报财务部门。
三、审查平衡
财务部门对职能部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，由总经理办公会进行协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关职能部门予以修正。
四、审议批准
财务部门在有关职能部门预算修正调整的基础上，编制出公司的财务预算方案，报总经理办公会讨论。
对于不符合公司发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会责成有关职能部门进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，财务部门正式编制公司的年度财务预算草案，提交董事会或总经理办公会审议批准。
五、下达执行
财务部门对董事会或总经理办公会审议批准的年度总预算，分解成相应的指标体系，下达各部门执行。
财务预算管理规定
财务预算管理规定Pleasure Group Office【T985AB-B866SYT-B182C-BS682T-STT18】财务预算管理办法1 总则为建立科学高效、规范有序的预算管理体系，动态监控公司运营状况，提高预算的调控力、执行力和科学化、精益化水平，特制定本办法。
本办法适用于股份公司各职能部门、各部及子公司（以下简称“各单位”）。
本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对公司未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。
预算管理包括预算的编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。
预算管理的基本原则：效益优先、资源统筹。
紧紧围绕公司战略目标，通过预算安排对有限的经济资源进行统筹调控，促进资源优化配置，提高投入产出效率，实现经济效益最大化。
全面预算、闭环管理。
预算管理应涵盖公司的生产、经营和建设的各个环节。
公司所有部门、单位和员工都应当参与预算管理，实现预算事前规划预测、事中执行控制、事后考核评价的闭环管理。
规范流程、落实责任。
按照各级财务管理职责，明确预算管理权责，规范预算编制、审批、下达、执行、考核、评价等工作流程，增强预算管理能力，加强目标预控，实现上下协同，层层落实预算管理责任。
2 预算的工作组织与职责分工预算工作组织体系包括：预算管理委员会、预算管理办公室和预算责任单位。
预算管理委员会是预算管理的决策部门,是组织领导公司全面预算管理实施的权力机构。
预算管理委员会的主要职责：审定公司预算管理办法、编制方法及程序；审定公司预算目标、分解下达预算方案；审定公司预算方案和预算调整方案；审定公司预算考核方案。
预算管理委员会的主要成员：主任：集团公司总经理副主任：集团财务总监委员: 集团公司副总经理及子公司总经理预算管理办公室是预算管理的日常工作机构，办公室设在集团财务部，办公室主任为集团财务部长，成员为：审计部、综合管理部、子公司部门负责人和相关单位财务负责人。
公司预算管理的流程和要点
公司预算管理的流程和要点一、成立预算管理机构。
预算管理主要由财务部门负责，但一般要成立预算管理机构，作为预算编制工作的牵头组织，成员通常包括总经理和董事长、财务总监及分管业务的主要领导，主要任务为下达及调整预算指标、评审及批准预算等。
也可以安排一些业务骨干作为专项小组成员。
二、确认预算单元。
根据企业经营、管理和绩效考核需要，梳理企业组织结构，明确哪些部门是利润中心，哪些部门是成本中心，原则上要划分到最基层的经营单位或利润单元，也可以随着预算管理的细化与预算管理水平的提升，再慢慢细化其颗粒度。
三、确认预算指标。
根据公司战略目标及年度经营计划，结合企业当前经营情况，发布各预算部门的预算指标。
除了收入、利润、毛利率、成本率、费用率这些共性指标外，还可考虑设置的指标有：投入产出比、存货周转率、应收账款周转率、现金周期、SKU贡献率、净资产收益率等。
四、确认预算原则。
预算原则分为通用原则和具体原则。
通用原则为各预算部门均需遵循的基本原则，包括：1、先进性原则：预算核心指标根据行业、企业发展阶段侧重点不同，主要参考本企业历史数据、行业标准、标杆企业的同类指标制订。
指标设定通常要求具备一定的挑战性。
2、完整性原则：预算应全面反映公司所有经济业务，由各项经济业务所产生的收入、成本、费用、利润、损失均应充分作出预测，既有分项、又有整合。
3、零基预算原则：涉及到费用的预算数据，均需从实际业务需要出发，配置资源、预测收支，不得直接按历史数据的总量进行简单加权预估。
4、内部结算及其他原则：内部厂房设备折旧、资产计提、库存结算、应收帐款计提、坏帐计提等标准，都要确定下来，还包括各类内部交易的结算规则、费用分摊机制或利润共享分配机制等。
五、预算后的跟进与完善财务预算编制完成后，要进行预算跟进与完善，首先，将目标分解到月度目标后，每个月要进行月度经营分析，检讨差距及时整改。
其次，要对预算执行不到位的，进行专项分析，并部署改善或调整计划。
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预算的审批和下达
1范围
公司全面预算的审批和下达执行的过程
2控制目标
2.1确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量公司和部门经
营业绩的依据
2.2确保预算的可操作性，使整套预算体系经过全体员工的共同努力可以实现。
2.3做到公司年度经营目标值同经过审批的年度总预算一致
3主要控制点
3.1财务部经理核对经会计主管汇总后的总预算初稿和各部门预算表格的准确
性
3.2财务行政主管副总审阅经财务部经理核对后的总预算初稿和各部门预算，
和历史数据比较，判断其合理性，决定是否需各部门作相应调整或附详细制定依据
3.3
3.4预算复议会议审核总预算初稿和各部门预算，判断总预算初稿和各部门预
算是否和年度经营目标值一致，如不一致，则判断是否可通过内部挖潜来达到经营目标值
3.5董事会议审核批经预算复议会议拟订的预算初稿，制定总预算
4特定政策
4.1预算的审批和下达日程安排：
11月27日财务部经理将已核对的总预算初稿报财务行政主管副总审阅
12月5日召开预算复议会议，拟定总预算初稿
12月15日召开董事会议，12月23日审批，25日下达总预算
4.2财务经理核对各部门费用预算，对各部门匹配后的费用预算数较本年同期
数超过5%部分，和各部门经理召开协调会讨论解决，由各部门作相应调整或附详细制定依据
5预算的审批和下达
6
7
8流程说明C-02-003-001
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