应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收账款管理三大管理方法
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营中不可避免的一项重要资产，但是过多的应收账款也会对企业造成财务上的压力，因此对于企业来说，应收账款管理显得尤为重要。
本文将从三个方面介绍应收账款管理的方法。
一、合理授信及风险评估1.建立客户档案企业应该建立完整的客户档案，包括客户基本信息、经济实力、信誉度等内容。
通过对客户档案进行详细的分析和评估，可以更好地了解客户的情况，为后续授信提供参考。
2.制定授信政策企业需要根据自身情况和市场需求制定合理的授信政策。
在制定授信政策时需要考虑到客户类型、行业特点、经济环境等因素，并根据不同情况设置不同的授信额度和期限。
3.风险评估在向客户提供授信前，需要进行风险评估。
通过对客户经济实力、财务状况、历史交易记录等方面进行分析，确定客户是否具有还款能力和还款意愿，并根据评估结果确定是否给予授信。
二、严格的账期管理1.制定合理的账期政策企业需要根据自身情况和市场需求制定合理的账期政策。
在制定账期政策时需要考虑到客户类型、行业特点、经济环境等因素，并根据不同情况设置不同的账期。
2.及时催收款项企业应该建立完善的催收机制，对逾期未付款项进行及时催收。
催收方式可以包括电话、短信、邮件等多种形式，但需要注意方式得当，避免过度催收影响客户关系。
3.灵活应对客户需求对于一些有实力但暂时出现资金问题的客户，企业可以考虑提供适当的延期付款或分批付款等方式来帮助客户解决问题，并避免因此导致恶性循环。
三、科学运用保险工具1.信用保险信用保险是指企业通过向保险公司购买保险产品，将应收账款风险转移给保险公司。
这种方式可以有效地避免应收账款风险带来的损失，并提高企业经营风险抵御能力。
2.质押保证金企业可以要求客户提供一定的质押保证金，以减少应收账款风险。
通过质押保证金，可以有效地提高客户还款意愿和还款能力，并降低企业的风险损失。
3.反担保反担保是指企业要求客户提供担保物，以减少应收账款风险。
通过反担保，可以有效地提高客户还款意愿和还款能力，并降低企业的风险损失。
应收账款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为及时清理债权，加速资金周转，确保公司权益，降低经营风险，减少坏账损失，特制定本办法。
第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。
第二章结款方式第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。
第四条双方款项由财务人员进行对接，因特殊原因要非财务人员收款时，收到款项必须在24小时内上交财务，否则按挪用公款处理，将给予1000元以上罚款，收到款项48小时内未上交财务的按贪污公款处理，将给予2000元以上罚款，同时予以除名，情节严重者送交司法机关处理。
第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取，收取的现金均应妥善保管，因不慎收取假币或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。
属于欺诈行为的公司将予以除名处理，情节严重者移交司法机关处理。
第三章收款单位职责第六条应收款项的日常清理对公司的应收款项，各分子公司每笔款项委派专人负责的方式；系统内部的应收款由各公司负责人联系。
1．各分子公司要设置专人负责应收账款的核对、清理工作；2．业务部门要按客户设置“产品发出、货款收回及结存”台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目；3．各分子公司对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要查明原因，及时处理；4．凡因经办人员不负责任而造成呆账、坏账的，要追究责任人的经济责任。
第七条应收账款的专项清理对企业历史遗留的应收账款，以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款，为避免呆账、坏账、死账的发生，避免延误诉讼有效期，保护企业资产的安全、完整，各单位要视需要成立清理应收账款小组，及时清理应收账款。
1．清理应收账款小组成员由各分子公司自行组织；2．清理应收账款小组要制定工作计划,本着“先易后难，先近后远，核对账目与清欠资金相结合”的原则，开展工作，对长年不发生业务或濒临破产的客户，要重点清理，货款收回无望的要立即起诉，并做好应收账款保全措施；3．清理应收账款是一项错综复杂的工作，涉及面广，工作量大，各有关部门要密切配合，涉及到哪个部门，哪个部门就要为清欠工作提供线索，提供方便，若发现故意为清欠工作设置障碍，不积极配合的现象，实业公司给予严肃处理。
应收账款及应收票据管理办法
应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。
第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。
第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。
第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。
2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。
第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。
2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。
3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。
第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。
2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。
第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。
2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。
第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。
2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。
第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。
2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。
第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。
2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。
应收账款管理办法
应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。
二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。
三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。
（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。
2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。
（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。
3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。
（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。
4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。
（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。
5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。
（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。
四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。
(一篇就够)应收账款管理办法完整版
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。
4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。
三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。
2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。
3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。
4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。
四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。
2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。
3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。
五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。
2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
应收账款管理的方法
应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。
2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。
3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。
4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。
5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。
6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。
综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
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应收账款管理办法
应收账款管理办法
第一章总则
一、目的和依据
1.1 目的
为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。
1.2 依据
本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。
第二章应收账款的确认与核算
二、应收账款的确认
2.1 应收账款的确认范围
根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：
（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；
（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；
（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；
（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。
2.2 应收账款的核算
2.2.1 应收账款的计量基础
应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。
2.2.2 应收账款的计量方法
按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。
第三章应收账款的收付管理
三、应收账款的收款
3.1 收款方式
根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：
（一）现金支付；
（二）银行汇款；
（三）网上支付；
（四）承兑汇票等。
3.2 收款流程
3.2.1 订单确认与开具发票
客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。
3.2.2 发票确认与催款通知
客户收到发票后，应及时确认并支付款项。
如逾期未支付，公司将发出催款通知。
3.2.3 收款确认与登记
客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。
四、应收账款的付款
4.1 付款方式
根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：
（一）现金支付；
（二）银行转账；
（三）等电子支付方式；
（四）承兑汇票等。
4.2 付款流程
4.2.1 供应商发出付款通知
供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供
相应的凭证及账户信息。
4.2.2 付款确认与操作
公司根据付款通知，按照相应的付款方式进行操作，并及时记
录付款事项。
第四章应收账款的催收
五、催收方式
5.1 催款函件
根据客户欠款情况，可以通过书面函件的方式进行催收，内容
应明确催款事由、欠款金额、付款要求和期限等。
5.2 方式催收
对于逾期较久或较大金额欠款的客户，可以通过方式进行催收，与客户沟通并敦促其尽快付款。
5.3 委托催收
对于长期拖欠或无法联系上的客户，公司可以委托专业催收机构进行催收。
5.4 法律诉讼
在经过催收工作一段时间后，若仍无法收回欠款，公司可以依法向法院提起诉讼，维护公司的权益。
附件：
1. 应收账款确认单样本
2. 催款函样本
3. 委托催收合同样本
法律名词及注释：
1. 应收账款：指企事业单位向购买其产品或接受其服务的客户提供货款的权益。
2. 销售合同：指买卖双方约定在一定时间内，买方以支付货款
为权利，卖方以供货为义务的合同。
3. 提供服务合同：指服务供应商向服务受托方提供一定服务的
合同。
4. 资金流动性：指企业在一段时间内资金收支的能力和灵活性。
5. 资产负债表：是会计报表的一种，反映了某一特定日期上企
业的资产、负债和股东权益。
6. 合理估计：指凭借专业判断和评估的方法，合理预计与确定
未来发生的事项的数额。
7. 收款流程：是指从客户确认应付款项到公司确认并登记收款
的过程。
8. 催收函件：是指公司通过邮寄或快递等方式向客户发送的催
收通知的书面信函。
9. 法律诉讼：是指公司为了维护权益，向法院提起诉讼的法律
行为。
附件：
1. 应收账款确认单样本
2. 催款函样本
3. 委托催收合同样本
法律名词及注释：
1. 应收账款：指企事业单位向购买其产品或接受其服务的客户
提供货款的权益。
2. 销售合同：指买卖双方约定在一定时间内，买方以支付货款
为权利，卖方以供货为义务的合同。
3. 提供服务合同：指服务供应商向服务受托方提供一定服务的
合同。
4. 资金流动性：指企业在一段时间内资金收支的能力和灵活性。
5. 资产负债表：是会计报表的一种，反映了某一特定日期上企
业的资产、负债和股东权益。
6. 合理估计：指凭借专业判断和评估的方法，合理预计与确定未来发生的事项的数额。
7. 收款流程：是指从客户确认应付款项到公司确认并登记收款的过程。
8. 催收函件：是指公司通过邮寄或快递等方式向客户发送的催收通知的书面信函。
9. 法律诉讼：是指公司为了维护权益，向法院提起诉讼的法律行为。