应收账款的管理办法

应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。

一、建立健全的应收账款管理制度

首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。

二、客户信用评估与风险控制

企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。

三、建立有效的催收机制

及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以

提醒客户履行付款义务。同时，可以采取适当的激励措施，如给予早

期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。

四、控制应收账款周转天数

应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。企业要通过加

强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。同时，要优化供

应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。

五、加强应收账款的监控和分析

企业应建立健全的应收账款监控和分析机制，及时掌握账款回款情况。通过对账款回收率、坏账率等指标的监测和分析，可以及时调整

经营策略，减少坏账损失。此外，还可以采用现代信息技术手段，如

数据挖掘和大数据分析，对应收账款进行细致的跟踪和分析，发现问

题并及时采取对策。

六、加强内外部协作，减少争议和纠纷

最后，企业应加强内外部的协作，建立和谐的合作关系。与客户的

合同和商务协议应详细明确相关支付条款，并及时进行协商和确认。

同时，要提高内部各部门之间的配合与沟通，确保账款的准确计提和

催收工作的协调进行。在出现争议和纠纷时，应及时寻求法律和专业

意见，并通过谈判或调解等方式解决。

结语

综上所述，建立健全的应收账款管理制度、客户信用评估、催收机制和内外部协作，以及加强账款监控和分析，都是有效管理应收账款的要点。企业应根据自身实际情况，结合市场环境和经营策略，制定适合的管理办法，以保证资金的流动和经营的顺利进行。只有管理好应收账款，企业才能增强竞争力，实现可持续发展。

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。一、建立健全的应收账款管理制度首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。二、客户信用评估与风险控制企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。三、建立有效的催收机制及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以

提醒客户履行付款义务。同时，可以采取适当的激励措施，如给予早期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。四、控制应收账款周转天数应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。企业要通过加强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。同时，要优化供应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。五、加强应收账款的监控和分析企业应建立健全的应收账款监控和分析机制，及时掌握账款回款情况。通过对账款回收率、坏账率等指标的监测和分析，可以及时调整经营策略，减少坏账损失。此外，还可以采用现代信息技术手段，如数据挖掘和大数据分析，对应收账款进行细致的跟踪和分析，发现问题并及时采取对策。六、加强内外部协作，减少争议和纠纷最后，企业应加强内外部的协作，建立和谐的合作关系。与客户的合同和商务协议应详细明确相关支付条款，并及时进行协商和确认。同时，要提高内部各部门之间的配合与沟通，确保账款的准确计提和催收工作的协调进行。在出现争议和纠纷时，应及时寻求法律和专业意见，并通过谈判或调解等方式解决。结语

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据 1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。 1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认 2.1 应收账款的确认范围

根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。 2.2 应收账款的核算 2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。 2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。第三章应收账款的收付管理

三、应收账款的收款 3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。 3.2 收款流程 3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。 3.2.2 发票确认与催款通知

客户收到发票后，应及时确认并支付款项。如逾期未支付，公司将发出催款通知。 3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。四、应收账款的付款 4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。 4.2 付款流程

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。 1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。 2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。 3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××

元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。第六条销售合同的签订。 1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。 2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。合同中应明确以下主要内容：（1）交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、担保品、运输情况、验收标准等；（2）双方的权利义务和违约责任；（3）合同期限；（4）签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。 3. 合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章，金额××以上的重大合同须报送业务副总经理或总经理审批。第七条销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序： 1. 发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。 2. 责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收账款安全性分析，并制定账款催收计划，报部门主管审批。 3. 责任人员应按账款催收计划积极催收账款，催收时应做有理有节有据，注意与客户保持良好的关系。每次催收的情况都要有详细的记录，以利于进一步分析、制定回款策略，并作为客户信用档案更新的依据。

公司应收账款管理办法

应收账款管理办法第一章总则第一条为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。第二条各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。第二章应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。第三章管理部门应收账款的管理部门为财务部。第三章信誉调查第一条赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在十万元以上的，应由总经理决定是否赊销。第二条赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。第五章应收账款报告第一条应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。第二条应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。第六章催款责任

10．业务员收款 10．1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。 10．2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。 11．问题账款的内部处理程序 11．1问题账款是指本公司营业人员于销货过程中所发生的被骗、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。 11．2问题账款发生后，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主管审查并签注意见后，转呈法律顾问处协调处理。 11．3法律顾问处在收到报告后，应于2日内与经办人、单位主管会商处理办法，经总经理批准后，法律顾问处派人协助经办人处理。 11．4问题账款发生后，单位未在2日内报法律顾问处处理的，逾期15日，仍未提出的，由单位自己负责处理。 12．本办法自发布之日起施行。附：企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，或者其他应收款项。它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成

应收账款管理办法

应收账款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。二、客户资信管理制度（1）建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。（2）客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30 天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。（3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、

总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。（4）客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信用每年7 月进行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信用期限在1 个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的信用期限在1个月以上的，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。（5）客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。三、商品的赊销的管理（1）在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照每个客户评定的信用限额进行审批。（2）财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。

[应收账款管理制度实施办法]企业应收账款管理制度

[应收账款管理制度实施办法]企业应收账款管理制度应收账款管理制度范文篇一第1章总那么第1条目的。为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第2条适用范围。本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。第2章赊销业务管理第3条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。第4条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。第5条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。第7条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。

第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字前方可盖章发出。第3章应收账款监控制度第9条应收账款主管应于每月最后3日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。第12条清收账款由销售部统一安排路线和客户，并确定返回时间，销售业务员在外清收账款时，无论是否清结完毕，均需随时向销售经理汇报工作进度和行程。第13条销售业务员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表一式四份，一份自留，三份交企业财务部。第14条销售业务员收取的汇票金额大于应收账款时，非经销售经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次账款。第15条销售业务员收款时对于客户现场反映的价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即给予答复，假设在权限外需立即汇报销售经理，并在不超过3个工作日内给予客户答复。

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款是指客户买了公司的产品或服务但还未支付的账款。对于企业来说，应收账款是一项非常重要的资产，占据了企业资产总额的一部分。因此，如何管理好应收账款对企业的经营发展至关重要。下面将从以下几个方面讲述应收账款的管理办法。一、建立健全应收账款管理制度健全的管理制度是管理应收账款的基础。企业应制定明确的应收账款管理政策和制度，包括开单、开票、销售合同签订、收款等各项流程，规定各个环节的责任和义务，明确部门之间的协作关系，确保流程的顺畅和管理的科学化。二、加强客户信用评级管理对客户进行信用评级，以判断客户对企业的信用度。评级结果作为在与客户开展业务时制定适当的信用政策的依据。针对不同评级结果的客户，确定不同的开票额度和付款提醒策略。三、加强销售管理企业应加强销售管理，制定有针对性的销售策略，提高销售业绩，定期进行应收账款的监控和跟踪。例如，通过加大宣传、举办促销活动等方式提高销售，同时规范销售合同签订流程，明确约定支付方式、支付期限，以及付款违约的后果等。还可以进行电子商务等数字化创新，提高销售效率和管理水平。四、及时催收欠款

对于已经超期的账款，应当采取积极有效的催收措施，包括电话、短信、信函等方式，定期与客户联系，催促尽快清理账款。如果客户长期拖欠，应考虑采取法律手段，以保护企业的合法权益。五、开展应收账款的风险管理针对可能出现的应收账款风险，企业应该开展风险管理工作，提高风险意识。建立风控体系，按照客户的信用状况、交易历史、付款能力、经济实力等因素进行风险评估，应制定相应的风险管理措施，确保企业的资金安全。以上是对应收账款管理办法的简要介绍。对于任何一个经济实体而言，合理管理应收账款是企业经营的关键因素之一，只有建立科学合理的应收账款管理制度，科学管理，规范操作流程，才能实现企业的长远可持续发展。

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度 1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。 2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。 3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。 4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。 5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。商账追收程序普通应包括下列步骤: 步骤阶段时光段联系办法催账形式 1 提示客户逾期第一天

传真礼貌提醒 2 提示客户以后第4天传真再度提醒 3 了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4 第一次正式催账以后第4天传真显示证据 5 郑重通知以后第4天传真郑重通知

6 其次次正式催账以后第4天传真显示证据 7 压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满 8 第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9 其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10 最后通知

以后第3天挂号信最后通牒 11 送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约 12 提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

应收账款管理方法

应收账款是企业采取信用销售而形成的债权性资产，是企业流动资产的重要组成部分。因此加强对应收账款的管理成为很重要的一部分内容了，那么，下面我们就来说明一下应收账款是如何进行日常管理的。应收账款的管理方法：加强销售人员的回款管理销售人员应具有以下习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜访客户，预知其结款日期;回收期限前三天与客户确定结款日期;结款日当天一定按时通知或前往拜访。企业在制定营销政策时，应将应收账款的管理纳入对销售人员考核的项目之中，即个人利益不仅要和销售挂钩，也要和应收账款的管理联系在一起。要形成定期的对账制度，每隔三个月或半年就必须同客户核对一次账目，并对因产品品种、回款期限、退还货等原因导致单据、金额等方面出现的误差进行核实。对过期的应收账款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的对象。同时应分清债务人拖延还款是否属故意拖欠，对故意拖欠的应考虑通过法律途径加以追讨。控制应收账款发生，降低企业资金风险在购销活动中，要尽可能地减少赊销业务。一般宁可采取降价销售，也不要选择大额的赊销，企业可选择：购货方承兑汇票支付方案;货款回收担保方案及应收账款风险比较选择方案。总之要尽量压缩应收账款发生的频率与额度，降低企业资金风险。一般情况下应要求客户还清前欠款项后，才允许有新的赊欠，如果发现欠款过期未还或欠款额度加大，企业应果断采取措施，通知有关部门停止供货。计提减值准备，控制企业风险成本按照现行会计准则和会计制度的规定，企业根据谨慎性原则的要求，应当在期末或年终对应收账款和存货进行检查，合理地预计可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提减值准备和坏账损失，以便减少企业风险成本。建立健全公司机构内部监控制度完善的内部控制制度是控制坏账的基本前提，其内容应包括：建立销售合同责任制，即对每项销售都应签订销售合同，并在合同中对有关付款条件作明确的说明;设立赊销审批职能权限，企业内部规定业务员、业务主管可批准的赊销额度，限额以上须经领导人审批的职级管理制度;建立货款和货款回笼责任制，可采取谁销售谁负责收款，并据以考核其工作绩效。总之，企业应针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化的应收账款的事前、事中、事后控制程序。上面具体为大家介绍了应收账款日常管理的几种方法，企业应收账款的管理包括建立应收账款核算办法、确定最佳应收账款的机会成本、制定科学合理的信用政策、严格赊销手续

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款是指企业向客户或供应商提供货物或服务后，尚未收到对方支付的金额。应收账款管理是企业财务管理中一项重要的工作，如果管理不当，会对企业的资金流动和利润率产生不利影响。因此，企业应当制定合理的应收账款管理办法，规范自身的财务管理工作，提高应收账款管理水平。一、目标与原则应收账款管理的首要目标是加快资金回收速度，减少资金占用时间。同时，应收账款管理也要保证客户关系的良好，增强企业的信誉度和市场竞争能力。在应收账款管理的过程中，需要遵循以下原则： 1.客户信用审批原则。在与客户建立业务关系之前，要对其进行信用审批，确定其信用状况和还款能力，尽可能避免发生坏账； 2.收款方式多元化原则。应当提供多种收款方式，例如现金、汇款、信用卡等方式，以适应客户的不同需求，提高收款成功率； 3.应收账款管理精细化原则。规范应收账款管理流程，加强监控和跟踪，提高账款回收速度和成功率； 4.客户关系维护原则。尽可能通过沟通和服务，加强与客户的关系，提高客户对企业的忠诚度和信任度，有利于账款回收和企业长期发展。应收账款管理的流程包括客户信用审批、销售合同签订、账款发生、账款跟踪、账款催收等环节。 1.客户信用审批企业应当对新客户进行信用审批，了解其信用状况和还款能力。审批主要包括以下步骤： (1)收集客户资料，包括客户名称、注册资本、经营范围、联系方式等； (2)查询客户信用记录，包括查询客户的征信报告、纳税记录、银行流水账户等，确定其信用状况和还款能力。如果客户征信报告不良，应当慎重考虑是否与其建立业务关系； (3)确定客户信用额度，一般根据客户信用状况、经营规模、历史交易记录和市场需求等来确定客户应得到的信用额度。同时，应制定信用额度管理制度，对超额授信进行管控。

应收账款管理制度实施办法10篇

应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1 现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。6s管理制度。未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。不允许杂乱混放。凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。6s

管理制度。设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放; 工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。垃圾箱定位放置在定位线区内。垃圾超过警示线应及时进行清理。现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，

应收款管理制度

应收款管理制度 •相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。应收款管理制度篇1 1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 3）建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。 ③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。 ④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承

担经济责任。 4）对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应按照规定程序和权限办理； ②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。 ③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。应收款管理制度篇2 第一章总则第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。第二章应收款项的管理第四条应收款项的信用管理应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。第五条应收账款内部管理报告制度各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。第六条应收账款分析对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。

应收账款管理制度及办法

应收账款管理制度及办法第一章总则第一条为了加强企业对应收账款的管理，避免、减少坏账损失的发生，为保障应收账款安全、及时，确保公司权益，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金时间，加快资金周转，提高公司资金使用率，特制订本制度。第二章应收款项的确认及范围第二条本制度所称应收款项是指单位在日常生产经营过程中发生的各项债权，是企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等方面而应向购货或接受劳务等单位或个人收取的款项。应收款项包括应收账款、预付账款和其他应收款等。第三条本制度适用于参与应收账款管理的各相关部门，本制度明确了参与应收款项管理活动的相关部门的职权、责任；规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。第三章管理职责第四条销售部门管理职责（一）负责处理客户的管理及协调，签订合同、执行合同相关政策和信用政策。（二）负责执行合同按规定期限催收货款及质保金。（三）对账确认债权、取得对账函签字签章回执。（四）每月填写财务下发的应收账款确认函并及时传回财务备案。（五）应收款项按账龄长短和客户信用情况进行分类管理。第五条采购部门管理职责

（一）负责预付账款的及时清理和发票索取。（二）建立预付账款明细台账，及时了解预付款情况。第六条工程部管理职责（一）负责处理施工单位的施工管理及协调，执行合同相关政策。（二）负责执行合同进度的同时，把控各项目的工程进度，及时催收进度款。（三）负责了解和掌握甲方单位的经济状况，发现任何资金不良问题，报请部门经理及总经理后批准，立即停工，以免给公司造成不必要的损失。（四）负责管理和控制日常各项目的成本费用，本着节约开支的原则，以免造成浪费。（五）工程负责人应当保证工程质量，负责竣工工程的验收，确保执行合同工程款的结算。第七条售后部管理职责（一）负责处理各项目的售后账款的催收，做到及时催收不要压款。（二）负责执行合同规定期限范围内售后发生的各账款的催收，做到及时催收不要压款。第八条财务部管理职责（一）财务部负责应收账款核算与记录，监督管理货款及工程款等的回收。（二）按照本公司核定下达的应收账款合同工程额度和周转率监控管理。

应收账款管理办法

应收账款管理办法一、总则：（一）、应收账款管理原则： 1.加强日常管理，及时回收应收款项； 2.办事处为责任单位，办事处负责人负管理责任，业务员负直接责任,财务部负监督责任； 3.回款率、坏账损失纳入办事处、办事处经理、业务员绩效考核。（二）、应收账款管理目标： 1.实现销售货款及时完整回笼，加快资金周转； 2.降低应收账款的管理成本（坏账损失、催收成本等）,提高销售利润。二、应收账款管理范畴：（一）、远期应收账款，是指从公司配送中心发货之日起，

办事处收到货品铺货至终端网点，已经销售但尚未达到结算时间要求的应收账款；（二）、即期应收账款，是指已达到结算时间要求，可以办理结算，3个月内应回款的应收账款。包括以下三种情况:一是可以办理结算但尚未对账的，二是已对完账但尚未开具发票的，三是已开具发票但尚未收回货款的；（三）、逾期应收账款，是指3个月以后仍未收回的应收账款。按期限分为3个月、6个月、1年、2年以内；（四）、其他应收账款，包括无法收回的应收账款坏账损失、货品短缺丢失、租赁押金、商场质量保证金等。三、应收账款监控管理：（一）、办事处所管辖的客户合同原件，须送财务部存档一份；（二）、对远期应收账款，办事处业务员须及时做好当月的台账记录，于次月合同规定的结算时间内及时与商场对账，对完账后将商场结算清单连同开票资料（单位名称、地址及电话、税务识别、开户行及账号）等一起交由办事处内勤进行初审，内勤审核无误后传送至财务部，经财务部审核无误后开具增值税专用发票，将发票邮寄给办事处内勤，办事处内勤收到发票后，第一时间签收回

执回传财务部备案，并将发票及时分发给主管业务员，由业务员将发票送至商场办理结算，同时索取商场财务人员或采购人员对发票的签收。月份终了，内勤须将业务员交回的商场发票签收回执原件寄回财务部存档；（三）、对即期应收账款，办事处应自该笔账款达到商场结算时间要求之日起3个月内回款。因故未能按时回款的，应及时向公司财务部提交书面报告。如未及时回款又没有书面报告的，办事处负责人、业务责任人须按活期存款利率承担未回款额相应的利息；（四）、对逾期应收账款，办事处须向公司财务部提交逾期书面报告，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收账款情况及催收计划等。如无法收回货款，又无逾期书面报告，办事处负责人、业务责任人须按活期存款利率承担未回款额相应的利息，超过2年以上的应收账款视同无法收回的货款按第（五）规定处理；（五）、其他应收账款，包括无法收回的应收货款坏账损失、货品短缺损失、租赁押金、商场质保金（租赁押金、商场质保金主要是指退租及撤柜形成的应收回款项）等。上述款项无法收回或货品短缺所造成的损失，如属公司责任的，由公司承担；如属办事处责任的，由办事处承担赔偿责任；

应收账款管理办法

应收账款管理办法一、总则 1、为规范公司应收账款管理，进一步加大应收账款回款力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力、应收账款周转率以及资金的使用效果，特制定本办法。 2、应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则。实行“经销部、经销二部、锻造车间、铆焊车间、精铸车间的行政正职为第一责任人，公司主管领导及财务部与上述各部们责任共担”的考核原则。 3、本办法适用于公司有收入考核指标的部门。二、应收账款管理范畴及组织机构 1、应收账款管理的范畴：公司产品销售、协作产品销售尚未回收的款项，均应纳入应收账款管理的范畴。根据应收账款的账龄划分，分为一年以内应收账款，一年以上两年以内应收账款，两年以上三年以内应收账款，三年以上应收账款。 2、应收账款管理的组织机构：应收账款的日常管理为经营销售部门和有协作收入指标的车间与公司财务部。应收账款的清欠管理应根据具体情况确定清欠机构或部门责任人。 3、应收账款的清欠事情主要以各部门为主，并密切与企业管理部（法律事务）等职能部门联系，对确实无法催收回的

应收账款报主管副总及总会计师审核后，经总司理审批是否转入法律诉讼，若进入法律程序由公司财务部和企业管理部（法律事务）协助完成。三、应收账款的源头管理 1、应收账款应加强事先控制，强调从源头进行应收账款的风险控制，在扩大市场营销份额的同时，控制应收账款额度。 3、对公司垫资超过50万元以上的销售合同，经销部门对买方资信调查评估后，报公司党政联席会审批。四、应收账款的过程管理 1、应收账款的管理应加强过程监控，随时掌握应收账款情况，及时发现坏账风险。 2、应收账款的统计管理：公司财务部应建立应收账款信息库，并做到信息库与销售部门、车间等相关职能部门信息共享。经销部门、车间每月底填写《应收账款控制表》报主管副总及公司财务部。财务部汇总《应收账款控制表》，经总会计师审核后，报总经理及相关副总。 3、应收账款的核算管理：应收账款应严格按拍照关规定进行明细核算，并定期进行账龄分析。公司财务部年末应分析应收账款的可收回性及预计可能产生的坏账损失，预计可能发

应收账款管理的方法和技巧

应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。

第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。此外，如果发现疑难账户问题，企业就

公司应收账款管理办法

公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合公司实际情况，特制订本办法。第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。第三条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。（二）统筹管理、分级落实。公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。（三）职责明确、协同配合。公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。公司各责任部室之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。（四）严格考核、确保落实。应收账款管理纳入公司经营责 - 1 -

任制考核，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。第二章职责分工第四条公司应收账款实施全程管控，责任部室主要包括计划财务部、业务营运部、招商市场部等职能部室。各责任部室应当依据本办法规定和职责分工，组织落实应收账款管理工作。如遇公司部室调整，则按部室职责承接相关应收账款管理职责。第五条公司计划财务部职责 1.公司计划财务部为公司应收账款管理的责任部室，负责修订和完善集团公司应收账款管理办法，并组织各责任部室做好本办法落实工作。 2.负责统计、汇总、分析、通报公司应收账款总体情况工作，定期向公司业务营运部以及招商市场部提示应收账款风险。 3.负责定期组织召开应收账款管理工作会议。 4.负责组织各责任部室开展收回欠款工作。 5.负责配合公司绩效考核主管部门做好应收账款考核、兑现相关工作。 6.负责根据国资委资产减值准备财务核销程序要求，履行相关资料的报备工作。第六条公司业务营运部及招商市场部职责 1.负责牵头组织公司客户信用调查、信用评估，牵头拟订信用政策，建立和维护公司客户信用信息档案。 - 2 -

应收账款管理办法

应收账款管理办法目录第一章总则第一条为有效运用客户信用,保证公司资产安全,防范经营风险,缩短应收账款占用资金的时间,加快公司应收账款周转速度,有效促进公司资产的良性循环,提高公司资产的使用效率,明确落实各销售片区与职能部门的管理职责,最大限度确保公司资产安全和质量,保障公司持续、稳定、健康发展,根据企业内部控制应用指引、GSP质量管理规范、成都某集团股份有限公司应收账款管理制度试行及药业相关管理制度的规定,结合药业经营管理工作的实际需要,特制定本办法; 第二条本办法度所称应收账款主要指销售产品、提供劳务所产生的应收款项和公司在经营活动中发生的其他各类债权,具体包括应收销货款、应收工程款、预付账款、其他应收款等;; 第三条本办法涵盖药业各项应收账款管理工作,主要包括应收账款风险控制制度、应收账款责任追究制度、客户信用管理制度、赊销客户监控制度、合同评审-审批-签订管理制度、折扣折让管理制度、应收账款定期对账确认制度、应收账款台账管理制度、应收账款催收和奖惩制度、坏账准备及坏账核销管理制度、应收账款管理交接制度等; 第二章应收账款管理的基本原则

第四条安全管理原则—确保应收账款债权合法有效,从严控制应收账款财务风险; 第五条效益原则—提高应收账款周转速度,发挥资产使用的最大效益; 第六条目标管理原则—设置应收账款管控财务指标,量化应收账款管控目标任务; 第七条责任管理原则—逐级明确应收账款管理责任,形成应收账款管理的责任追究机制; 第八条资信管理原则—建立客户资信管理制度,对客户实行信用管理; 第三章应收账款管理的风险控制第九条销售合同管理销售合同的评审、审批和签订必须严格执行集团颁布的合同管理办法试行成华集团字2009第003号以及公司颁布的某药业合同管理办法实施细则相关规定,确保应收账款债权合法、合规,降低应收账款财务风险; 在订立合同前,各销售区域与片区经公司授权或审核批准后负责经销商资质、档案信息收集与上报,商务部负责经销商、代理商的资质调查与初评、档案建立与维护销售合同资质审核内容： 1、销售对象必须是药品经营企业批发或零售、医疗机构,且证照齐备,包括经营许可证、营业执照、GSP证、税务登记证、组织机构代码证、纳税资格证经年审合格、加盖企业公章等,杜绝与非法经营单位发生业务往来;特定商品的特定销售对象也须具备相关行业的资格许可证明； 2、销售对象还要审查其销售规模、资信状况、业务辐射面、产品及其供货价、医院及商业销售比重、重要终端目标等,只能与质量信誉度应良好的商业单位进行业务往来； 3、销售对象的经营范围应包括我公司供应的剂型及药品; 销售合同的签订经公司授权或审核批准后,各销售区域与片区经销商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订由片区经理负责,商务部负责代理商的销售价格拟定与谈判、销售合同签订销售合同的审批权限范围内勤部负责对销售合同各项内容进行初审,再由各相关职能部门商务部、财务部及审核人员法务专员、审计专员根据各自审查职责对合同进行审核,交分管副总、财务行政副总、总经理审批;其中销售总价超过含等于年度销售收入预算总额5%的销售合同必须按照集团合同管理办法规定的流程报集团审批

应收账款管理办法

应收帐款管理方法为了维护公司的利益，提高公司资产质量，防止应收款的沉淀及坏帐损失，促进内部管理，保障公司的资金安全，防范经营风险,缩短应收帐款占用资金时间，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本办法：一、名词术语解释 1、应收帐款：按合同规定已到收款期的货款及合同货物发出后未到收款期的货款。 2、逾期应收帐款：由于客户未在销售合同规定的时间内付款而产生的帐款。 3、逾期天数：按销售合同规定的付款日期至当前日期的天数。三、职能职责 1、应收帐款的管理部门为公司的财务部和营业部; 2、财务部负责数据传递和信息反馈,负责帐龄分析和风险预警，监督收集对帐文件; 3、营业部负责联系客户、催收款项、与客户对帐，负责对客户的信息进行管理 4、财务部和营业部共同负责客户信用额度的确定，对销售合同进行审核审批; 5、总经理、董事长对付款条件不符合公司规定的合同进行特别审批。四、管理原则： 1、分级管理的原则：严格审查销售业务，防止个别业务员虚报销售及其他不良行为，导致财务核算失真。货款不能及时回收。 2、回款与工资、奖金、提成挂钩的原则。每月公司对业务员进行业绩考核及实行奖罚措施（如业务员只要有一家没有收回款，就不能拿提成工资及从业务员当月工资中扣货款风险金，收回后退还）。 3、坏帐损失由责任人部分承担的原则。对与货款不能及时回收，公司采用问责制，并要求坏帐损失由业务员及销售经理与公司比例分担。充分考虑成本及资金回报率。

五、控制方式： 1、事前控制：对新老客户首先要求业务员对客户实行信用了解，并建立客户档案，开展信用评价，做客户的资信调查，为信用评价提供相对完整和科学的依据。主要调查客户的品质要求、付款能力、付款方式、市场效益、持续经营等要素，并进行综合信用等级评价。严格执行合同审批制度，实行由营业经理和总经理分级审批，在合同审批制度中，要根据付款条件不同，信用额度、客户重要程度进行分级审批。对于合同标的额在信用额度之内的，或虽在信用额度之外，但付款条件符合发货前付款比例管理规定的，由营业经理审批，对于合同标的额在信用额度之外且付款条件不符合发货前付款比例规定的，营业经理审批，财务部经理审核、总经理批准。财务部在审核销售合同时，应对可能引起应收帐款增加的付款条件条款认真审核，严格把关，对于没有授信额度的一次性客户、新客户，应充分要求业务员估计回款的可能性和要求最低回款比例，决定或建议是否签署该合同。 2、事中控制（发货到收款）每次发货前销售员应认真核对销售合同，公司在销售货物后，要根据不同的客户实施不同的收帐策略，在货款形成的早期进行适度催收（即业务员在确认货物是否到达客户手中稍做提醒），同时注意维持与客户良好的合作关系。业务员每月应及时将送货记录做成对帐单交财务，财务审核后跟客户进行帐目核对。 3、事后控制（欠款到追收）财务部每月10前将帐龄分析表分别交给相应的业务员，并将所有客户的帐龄分析表交营业经理，营业经理负责对应收款的统筹安排，业务员就根据财务的帐龄分析及合同付款条款进行货款催收，加大货款回收力度，避免坏帐，滞帐的发生。