应收账款管理办法
应收账款的管理办法
应收账款的管理办法应收账款是指企业向其它企业或个人销售商品或提供服务所形成的应收账款，是企业的经营资金来源之一。
然而，应收账款管理也面临着一系列的挑战，如延期付款、欠款、坏账等问题。
因此，企业需要制定合理的应收账款的管理办法，以确保现金流的稳定和企业的利润。
一、建立严格的客户信用评估制度客户信用评估是预防欠款和坏账的重要手段。
企业可以建立一套完善的客户信用评估系统，对新客户进行严格的信用调查，包括对其资信状况、还款能力等进行综合评估。
同时，对老客户也应定期进行信用复评估，及时更新客户信用额度，并根据客户的还款记录是否良好来调整信用额度。
二、确立合理的销售政策企业应根据市场需求和自身实际情况，制定合理的销售政策。
其中包括明确付款方式和期限、购买最低数量等限制，以避免客户拖欠付款或恶意延期付款的情况发生。
三、建立完善的应收账款管理流程企业应建立一套完善的应收账款管理流程，包括订单审核、发货核对、发票及时开具和寄送、客户签收确认等环节。
通过严格的管理流程，可以及时掌握客户的付款情况，减少延期付款的风险。
四、提供多种付款方式为了方便客户及时付款，企业应提供多种付款方式，如银行转账、现金、支票等。
同时，还可以考虑与第三方支付机构合作，提供在线支付等便捷方式，以满足客户的多样化需求。
五、设立专门的应收账款管理部门企业可以设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的催收工作。
该部门应配备专业的人员，具备良好的沟通和协商能力。
通过催收工作，及时与客户沟通，解决客户延期付款的问题，避免形成长期的坏账。
六、建立应收账款催收机制当客户拖欠付款时，企业应采取积极的催收措施。
可以通过电话、短信、邮件等方式提醒客户尽快付款，并与客户协商解决方案。
如果客户长期不付款或拖欠严重，企业可以考虑采取法律手段解决。
七、建立坏账准备金制度为了应对坏账的风险，企业应建立坏账准备金制度。
每年根据历史欠款和坏账的风险评估情况，提取一定比例的应收账款作为坏账准备金，以备不时之需。
(一篇就够)应收账款管理办法完整版二
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对公司的应收账款政策、制度、执行情况及风险状况进行监督和检查。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，对账龄较长的应收账款及时预警并制定催收计划。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对客户进行跟踪、走访，及时了解客户的需求和意见，积极回收账款。
4. 公司法务部门负责应收账款的法律风险预防和处理，协助销售部门处理逾期账款及客户信用风险问题。
三、应收账款核算与报告1. 公司财务部门应建立健全应收账款核算制度，准确反映应收账款余额、账龄及增减变动情况。
2. 公司财务部门应定期编制应收账款报告，报送公司总经理、相关部门及分管领导，并抄送公司内相关部门。
四、应收账款催收1. 销售部门应加强对应收账款的催收工作，对逾期账款采取电话、书面、上门等多种方式催收，并记录催收情况。
2. 对于催收无效的逾期应收账款，销售部门应填写《逾期应收账款催收单》，详细说明逾期原因及催收过程，经公司领导审批后，报送财务部门进行账务处理。
五、应收账款账龄分析1. 公司财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，编制账龄分析表，并报送公司总经理、相关部门及分管领导。
2. 财务部门应根据账龄分析表，对不同账龄的应收账款，采取不同的催收策略。
六、应收账款风险管理1. 公司应建立健全应收账款风险管理制度，明确应收账款风险的识别、评估、预警及处理机制。
大型国有集团公司应收账款管理办法
大型国有集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。
根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。
第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。
第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。
应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。
（二）统筹管理、分级落实。
集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。
集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司-1-应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。
（三）职责明确、协同配合。
集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。
所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。
集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。
（四）严格考核、确保落实。
应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。
第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。
应收账款管理制度实施办法
应收账款管理制度实施办法为了规范公司保证金和押金的管理，防范潜在的非正常损失风险，我们特制定了本管理制度。
该制度适用于集团总部及其所有分支机构。
范围定义本管理制度所涵盖的保证金和押金，是指公司出于正常经营活动的需要，直接支付给合同对方的款项。
除非公司违约，否则这些款项预期在将来的某个确定日期能够全额收回。
若为第三方暂时代付的保证金或押金，则不包括在内，而应单独核算，并按月进行清理和追收。
所有保证金和押金必须有相应的收据和合同证明，且收据上需明确标注“保证金”或“押金”。
若保证金或押金确定无法收回，即便收据上有相应标注，也不得纳入保证金或押金的核算和管理，而应计入损益。
支付流程在申请支付保证金或押金时，经办人需提供合同原件以供审批。
在特殊情况下，若无法先行提供合同，经办人可申请个人借款，待合同原件提交并审核备案后，财务会计再将个人借款转为保证金或押金核算。
对于主流供应商因临时促销而收取的、未开具收据的保证金或押金，不计入保证金或押金核算，而应单独核算，并进行月度清理。
支付保证金或押金后，经办人需在规定时间内收回收据，并确保资料的保密性，严禁外传。
保管措施所有保证金和押金的收据原件应由财务部集中保管。
财务部需将相关单据从会计凭证中抽离，单独存放，并建立收据的领出和还回登记表，详细记录每张收据的交接情况，并由管理人和经办人签字确认。
收回机制保证金或押金的实际使用部门负责人应建立回收时间登记，确保款项到期能够及时收回。
不同类别的保证金或押金由相应部门负责登记和回收。
若相关人员或负责人岗位变动，相关登记和回收工作应作为工作交接的一部分，并由交接双方签字确认。
部门财务部至少应每月清理保证金押金的收回情况，并在到期前30天通知相关责任人进行回收或更换收据。
若保证金或押金的主体发生转让，除非转让合同中有明确规定，否则不能以转让费收入冲抵应收回的款项。
经办人应继续负责收回，或在特殊情况下书面说明情况，并经审批后核销。
XX有限公司应收账款管理办法
XX有限公司应收账款管理办法第一章总则第一条为应对市场变化，保证公司最大限度利用客户信用拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。
第二条本办法所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位（以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。
业务部门负责客户的联系和款项催收，以及客户信用等级及额度的确定，财务部门配合数据传递和信息反馈。
第二章客户资信管理第四条业务部门负责建立客户档案，依据客户的行业影响力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定期进行A、B、C分类，同时建立客户信用等级。
A类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场竞争力强，交易频繁稳定，年采购量大，是公司的市场核心用户，关系到公司的长期生存与发展，可以结成战略伙伴关系。
信用较宽松，是应收款的主要来源。
B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定，资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。
部分B 类客户未来可能上升到A类客户。
C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者，没有稳定的购销关系，交易不稳定，交易次数少，信用条件苛刻，以现金交易为主。
C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注，应及时催收，否则容易形成坏账。
第五条客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务人员收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10万元人民币以上的均为资料收集的范围。
达到上述交易额第二次交易后的一月内，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人汇总建档。
第六条客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，不得遗失、泄露。
资料保管设计人员调整或离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分。
应收账款管理制度实施办法
应收账款管理制度实施办法
1. 账款管理目标：确保应收账款按时、完全回收，减少坏账风险。
2. 应收账款的确认：根据公司的销售合同或业务发生证明，确认销售金额及应收账款
的清单。
3. 额度授予及信用评估：根据客户的信用状况和历史交易记录，评估客户的信用额度，并记录在客户信用额度表中。
4. 账期管理：设置不同客户的账期，并根据客户信用额度和历史表现进行调整。
严格
按照合同规定的账期要求进行催收。
5. 余额确认与核对：定期核对应收账款余额与客户的实际付款情况，确保账款余额准
确无误。
6. 应收账款逾期管理：设定逾期账款的提醒机制，并根据逾期情况采取催收措施，包
括电话、信函、法律手段等，以促使客户尽快付款。
7. 坏账准备与核销：根据应收账款的坏账风险与坏账损失，设定合理的坏账准备比例，并定期核销坏账准备。
8. 应收账款的回收：加强与客户的沟通和合作，及时跟进应收款项的回收情况，确保
应收账款按时回收。
9. 监督与报告：设立应收账款管理监督部门，定期报告应收账款的回收情况、逾期情况、坏账风险等，并提出相应的改进措施。
10. 内部控制：建立完善的内部控制制度，确保应收账款的管理过程规范、透明、有效，并防止内部欺诈行为发生。
11. 培训与培养：定期组织应收账款管理人员的培训，提高其应收账款管理能力和风险意识。
12. 监督与纠正：对应收账款管理制度的执行情况进行监督，并及时纠正可能存在的问题与不足。
公司应收账款管理办法
公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。
根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合公司实际情况，特制订本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。
应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。
（二）统筹管理、分级落实。
公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。
（三）职责明确、协同配合。
公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。
公司各责任部室之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。
（四）严格考核、确保落实。
应收账款管理纳入公司经营责- 1 -任制考核，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。
第二章职责分工第四条公司应收账款实施全程管控，责任部室主要包括计划财务部、业务营运部、招商市场部等职能部室。
各责任部室应当依据本办法规定和职责分工，组织落实应收账款管理工作。
如遇公司部室调整，则按部室职责承接相关应收账款管理职责。
第五条公司计划财务部职责1.公司计划财务部为公司应收账款管理的责任部室，负责修订和完善集团公司应收账款管理办法，并组织各责任部室做好本办法落实工作。
2.负责统计、汇总、分析、通报公司应收账款总体情况工作，定期向公司业务营运部以及招商市场部提示应收账款风险。
3.负责定期组织召开应收账款管理工作会议。
4.负责组织各责任部室开展收回欠款工作。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款是企业在经济活动中形成的与客户签订的债权。
应收账款是企业债权资产中占比较大的一种。
如何有效地管理好应收账款流程，是企业稳健经营的重要环节。
本文将从应收账款管理的定义、流程、目标、方法等方面进行分析，并提出一些应收账款管理的建议。
一、定义应收账款管理是指企业在销售商品或提供服务后，根据需要以及应收账款的特征，对应收账款的筹集、管理、风险控制等一系列活动的管理。
二、流程应收账款的流程主要包括了账期确定、订单接受、发货、收货、发票开具、回款、发生信用风险等环节。
1.账期确定：账期是指客户可以在多长时间内支付货款，常见的账期有30天、60天、90天和120天等。
企业需要根据客户的实际情况，以及自身的财务结构等因素，制定合理的账期。
2.订单接受：客户向企业提出订单后，企业需要根据客户的信用状况等因素进行审核，确定是否进行交易。
3.发货：企业根据客户的要求进行及时的发货，提供准确的物流跟踪服务。
4.收货：客户收到货物后进行验收，并在确认无误后签收。
5.发票开具：企业根据销售情况及时开具发票，提供具体的发票信息等。
6.回款：客户需要在合理的时间内支付货款，并及时回复企业的催款信息。
7.信用风险：企业需要对客户的信用状况进行评估，并根据不同的情况进行风险控制和管理。
三、目标应收账款管理的主要目标是实现客户与企业的互惠互利，提高企业的资金利用率，降低企业的信用风险，增强企业的现金流，提高企业的盈利能力。
四、方法1. 定期核对客户账户余额，及时发现客户异常账户，杜绝欺诈行为。
2. 分析客户的信用情况，制定不同的信用额度。
3. 采用多种方式加强对客户的催款力度，包括短信、电话通知、信函等方式。
4. 鼓励客户提供预付货款或以现金交易的方式进行交易，降低企业的销售风险。
5. 制定合理的赊销政策，调整账期、限制销售额度等方式降低企业的信用风险。
6. 定期对客户进行信用评估，及时调整信用额度和限制销售额度等方式降低企业的信用风险。
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应收账款管理办法
一、概述
应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，是指企
业在销售商品或提供服务后所形成的应收账款的监控、收款和风险控制的过程。
该过程需要将客户信用评估、销售合同管理、发票开具、账款催收等环节有机结合，从而实现应收账款的最大化，降低坏账率，保证资金的流转。
二、应收账款管理的内容
企业应收账款管理主要包括以下内容：
（一）客户资信评估：企业应该建立客户信用评估制度，综合考虑客户的信用记录、财务状况、行业地位等多种因素来评估客户的信用度。
（二）销售合同管理：企业应该建立完善的销售合同管
理制度，明确商品或服务的品种、数量、价格、交货时间等相关信息，确保销售活动合法准确、规范有序地开展。
（三）发票开具：企业应该按照法律法规规定开具发票，明确纳税义务，确保发票金额与销售金额一致。
（四）账款催收：企业应该制定账款催收制度，加强对
账期过长、拖欠账款等问题的监控，及时采取措施加以催收，避免坏账的发生。
（五）风险控制：企业应该按照客户信用度评估结果与
销售合同有关条款制定相应的风险控制措施，保证资产安全，降低不良操作风险。
三、应收账款管理的重要性
合理的应收账款管理可以带来以下几方面的好处：
（一）降低坏账率：通过制定合理的信贷政策、建立完善的合同管理制度和加强账款催收工作，企业可以有效地降低坏账率，减少企业的损失。
（二）提高经营效率：合理的应收账款管理可以有效提高企业的经营效率，从而提高企业的盈利能力。
（三）提高公司形象：良好的应收账款管理可以从根本上提高企业的公司形象和信誉，帮助企业赢得客户和金融机构的信任。
（四）促进企业内部管理：完善的应收账款管理可以促进企业内部管理，推动企业的管理水平向更高水平迈进。
四、应收账款管理的方法和技巧
对于企业应收账款管理，以下是一些方法和技巧的总结：（一）客户信用评估：
1.多方面考虑客户信用状况，如征信记录、银行流水、财务报表等，从而建立客户信用评估模型。
2.针对不同类型的客户，制定不同的授信限额和信贷政策。
（二）销售合同管理：
1.根据不同销售对象类型，制定不同种类的销售合同模板，明确销售品种、价格、质量、数量、交货期限、结算方式等。
2.加强对销售合同的监督和执行，确保在合同约定期限内收回货款。
（三）发票管理：
1.严格按照税务法规、财会制度和企业内部管理制度开具发票。
2.加强对发票的管理，防止出现漏开、重复开票等情况。
（四）账款催收：
1.在销售过程中，及时对账户余额进行查询，对于账期过长、拖欠账款等情况，要及时采取催款措施。
2.建立完善的催款记录，对催款记录进行跟踪与分析，进行有效的应收账款管理。
（五）风险控制：
1.建立客户风险分类评估模型，对于不同风险等级的客户制定不同的信贷政策措施。
2.对于风险较高的客户，采取分期或提高贷款利率等措施进行风险控制。
五、结语
应收账款管理是企业长期发展的重要组成部分，能够降低企业的风险，提高经营效率和盈利能力，是企业管理的一个重点方面。
企业应该把握住应收账款管理的核心内容，制定完善的管理制度和工作流程，同时注重内部员工的培训和掌握应收账款管理的方法和技巧，不断提高管理水平，从而实现企业的可持续发展。