信用证_综合制单实训
实训1-信用证的审核和分析
实训1：信用证1.1 实训目的通过实训，使学习者能够了解信用证各当事人与合同当事人之间的关系，掌握信用证各条款的内容，并能结合合同等文件对信用证进行分析和审核，从而了解在一笔贸易中，买方对卖方在单据方面的制作要求，以便作好制单工作的各种前期准备工作。
1.2 信用证简介信用证（LETTER OF CREDIT）是一种书面文件。
是一家银行（开证行）根据客户（申请人）的要求和指示，或以其自身的名义，向受益人开立的，在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。
《UCP 500》明确规定：“信用证方式下，各有关当事人处理的只是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为”，明确了信用证交易的标的是单据。
信用证作为国际贸易货款结算中使用最广泛的支付方式之一，解决了买卖双方互不信任的矛盾。
目前，虽说欧美企业贸易额的90％是采用非信用证方式进行交易的，但我国企业使用的比例高达80％以上，而且由于信用证业务遵循严格的单单一致、单证相符原则，卖方为了得到货款，就需向银行提交信用证规定的各种单据，这使信用证对单据的要求相对托收和汇付来讲要严格得多，因此掌握信用证制单是对国际商务单证工作人员的一种最基本的工作能力要求。
1.3 信用证审证要点：从开立方式来看，信用证有信开本和电开本两种。
信开本信用证因传递速度较慢且要使用印鉴，极易被国际诈骗团伙伪造，目前使用较少；电开本信用证主要采用电报（CABLE）、电传（TELEX）或SWIFT等电讯方式开立，有简电本信用证、全电本信用证和SWIFT信用证之分。
简电开信用证必须要附上简电证实书才是有效的。
而采用SWIFT信用证，传递速度快且成本较低，并且不会被伪造，故被银行广泛使用。
信用证是根据买卖合同开立的，一经开出，便不再受合同的约束而成为一项独立文件。
若信用证内容与合同不符，就可能使卖方失去在交易磋商中力争的利益。
所以卖方对信用证的审核就显得非常重要。
审核信用证是银行和出口企业共同承担的任务，其中银行主要负责鉴别信用证的真伪，通常由通知行负责进行审核；而出口企业则是将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，从而审核信用证的内容与买卖合同条款是否一致，若不一致就要求开证申请人进行修改。
审证及审单实训实验报告
一、实验背景随着我国经济的快速发展，国际贸易业务日益增多，信用证和单据审核在国际贸易中扮演着重要角色。
为了提高学生的实际操作能力，我校财经学院特开设了“审证及审单实训”课程。
通过本实验，使学生掌握信用证和单据审核的基本原则和方法，提高学生在实际工作中的业务水平。
二、实验目的1. 熟悉信用证和单据审核的基本原则和流程。
2. 培养学生严谨细致的工作态度，提高学生处理实际业务的能力。
3. 增强学生对国际贸易业务的了解，为今后从事相关工作打下基础。
三、实验内容1. 信用证审核（1）实验背景：我国某出口企业收到国外进口商开来的信用证，企业需要对该信用证进行审核，确保其符合合同约定。
（2）实验步骤：① 查阅合同条款，了解合同对信用证的具体要求。
② 仔细阅读信用证内容，与合同条款进行对比。
③ 核对信用证金额、有效期、交单截止日期等关键信息。
④ 检查信用证中的软条款，如限制转口、分批装运等。
⑤ 对信用证进行综合评估，提出修改意见。
2. 审单实训（1）实验背景：某出口企业收到国外进口商开来的信用证，企业需要根据信用证要求，提交相应的单据。
（2）实验步骤：① 仔细阅读信用证，了解单据要求。
② 根据信用证要求，准备相应的单据，如发票、装箱单、运输单据等。
③ 对准备好的单据进行审核，确保单据符合信用证要求。
④ 将审核后的单据提交给银行，办理议付手续。
⑤ 跟踪单据处理进度，确保单据及时议付。
四、实验结果与分析1. 信用证审核实验过程中，学生根据合同条款和信用证内容，逐一审核了信用证的关键信息，如金额、有效期、交单截止日期等。
在发现信用证存在软条款时，学生能够提出修改意见，提高了对信用证风险的认识。
2. 审单实训学生在准备单据的过程中，熟悉了各种单据的格式和填写要求。
在审核单据时，学生能够严格对照信用证要求，确保单据的准确性。
通过实验，学生掌握了审单的基本技能，提高了实际操作能力。
五、实验总结通过本次“审证及审单实训”实验，学生掌握了信用证和单据审核的基本原则和方法，提高了实际操作能力。
信用证审单实训报告
一、实训背景随着我国对外贸易的不断发展，信用证作为一种重要的国际贸易结算方式，在保障贸易双方的权益、防范风险方面发挥着至关重要的作用。
为了提高我国银行业从业人员的信用证审单能力，培养具备专业素质的信用证业务人才，我参加了本次信用证审单实训。
本次实训旨在通过模拟实际业务场景，使学员掌握信用证审单的基本流程、注意事项及风险防范措施。
二、实训内容本次实训分为以下几个部分：1. 信用证基础知识（1）信用证的定义、性质、作用（2）信用证的当事人及其职责（3）信用证的种类、用途及特点2. 信用证审单流程（1）审单前的准备工作（2）审单要点及注意事项（3）审单过程中常见问题及处理方法3. 信用证拒付处理（1）拒付的原因及分类（2）拒付通知的处理流程（3）拒付后的应对措施4. 信用证函电交涉技巧（1）函电交涉的目的及原则（2）函电交涉的常用格式及用语（3）函电交涉的技巧及注意事项5. 实际案例分析通过分析实际案例，使学员了解信用证业务中的风险点，提高防范意识。
三、实训过程1. 讲师授课实训开始，讲师首先对信用证基础知识进行了讲解，使学员对信用证有了全面的认识。
随后，讲师详细介绍了信用证审单流程、拒付处理及函电交涉技巧，并结合实际案例进行分析。
2. 案例分析在案例分析环节，讲师选取了具有代表性的信用证业务案例，引导学员从审单、拒付处理、函电交涉等方面进行分析，使学员在实际操作中掌握信用证业务的风险点。
3. 模拟操作实训过程中，学员分组进行模拟操作，模拟实际业务场景，进行信用证审单、拒付处理及函电交涉。
在操作过程中，讲师对学员的操作进行指导，指出存在的问题，并给出解决方案。
4. 总结与交流实训结束后，学员对所学知识进行总结，并与讲师、同行进行交流，分享学习心得。
四、实训收获1. 提高了信用证基础知识水平通过本次实训，我对信用证的定义、性质、作用等基础知识有了更深入的了解，为今后从事信用证业务打下了坚实基础。
2. 掌握了信用证审单技巧实训过程中，我学会了如何进行信用证审单，掌握了审单要点及注意事项，提高了审单效率。
信用证实训
信用证实训一、据合同审核信用证，并写出信用证不符点。
HONGDA INTERNATIONAL TRADING CO., LTD销售合同SALES CONTRACT卖方SELLER HONGDA FOREIGN TRADING CO., LTD.68# LU SHAN LU，NANCHANG，CHINA编号NO.:13AE019日期DATE:SEP.4.2013买方LIAN AIK HANG TRADING，39 KING ROAD，SINGAPORE 地点PLACE: NANCHANGBUYER买卖双方同意以下条款达成交易：This contract Is made by and agreed between the BUYER and SELLER , in accordance with the terms and conditions stipulated below.CIF SINGAPORE5. 总值Total Value SAY USD EIGHTEEN THOUSAND ONLY6. 包装Packing BE PACKED IN 200 GUNNY BAGS7. 唛头Shipping Marks N/M8. 装运期及运输方式Time of Shipment NOT LATER THAN DEC.5TH 2013BY VESSEL, PARTIAL SHIPMENT TO BE ALLOWED9. 装运Shipment FROM SHANGHAI，CHINA TO SINGAPORE10. 保险TO BE COVER BY THE SELLER, FOR FULL CIF VALUE PLUS 10PCT STIPULATING CLAIMS PAYABLE IN SINGAPORE COVERINGALL RISKS AND WAR RISK AS PER C.I.C. OF PICC DATED01/01/1981Insurance11. 付款方式BY IRREVOCABLE FREELY NEGOTIABLE L/C AGAINST SIGHTDRAFTS FOR 100PCT OF INVOICE VALUE AND THEDOCUMENTS DETAILED HEREUNDER.Terms of PaymentThe Buyer The SellerLIAN AIK HANG TRADING HONGDA FOREIGN TRADING CO., LTD.PAUL SMITH 林歌信用证：信用证审核结果二、根据已修改信用证和补充信息，在单据模板内填制指定项目。
实训一：信用证
可选72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）
可选78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK（给付款行、承兑行、 议付行的指示）
进出口单证实训教程
实训一 信用证
张曦 2011-2-26
本章主要内容
一、 信用证简介 二、 信用证审证要点 三、 信用证审证练习
一、信用证简介
信用证（Letter of Credit) 是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证
银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的 在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条 件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺 在一定期限内支付一定金额的书面文件。
7、运输条款。
注意：是否允mitted/Not Permitter）。 装运港（Port of loading/shipment）和目的港（Port of discharge of destination） 应符合合同规定。是否有对船只和转船的限制。
凡在日期前有to, until, till, from, by等词，均包括所述日期；凡在日 期前有after, before等词，均不包括所述日期；beginning指月初（1-3 日），end指月末（28日至当月最后一天）；early上旬，middle中旬， late下旬，等等，起算日均从信用证的开证算起。
常用的表示：
in duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份 in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份 in sextuplicate 一式六份 in septuplicate 一式七份 in octuplicate 一式八份 in nonuplicate 一式九份 in decuplicate 一式十份
信用证业务综合实训报告
一、实训目的本次信用证业务综合实训旨在通过对信用证业务的深入学习与实践，使我对信用证的基本概念、运作流程、风险控制及实际操作有更全面、深入的理解。
通过实训，我期望能够提高自己的金融业务处理能力、风险识别与防范能力，以及团队协作能力。
二、实训环境实训环境为模拟的银行信用证业务操作平台，包括信用证申请、开证、通知、议付、承兑等环节。
实训过程中，我使用了计算机系统进行操作，并查阅了相关的法律法规、业务操作手册等资料。
三、实训原理信用证业务是一种国际贸易支付方式，它以银行信用代替商业信用，保障买卖双方的权益。
信用证业务的基本原理如下：1. 买方（进口商）向银行申请开证，并提供所需文件。
2. 银行审核申请后，开出信用证，并将信用证通知卖方（出口商）。
3. 卖方在收到信用证后，按照信用证规定备货、装运货物，并准备相关单据。
4. 卖方将单据提交给开证行或议付行，申请议付或承兑。
5. 银行审核单据无误后，按照信用证规定支付货款给卖方。
四、实训过程1. 信用证申请：我首先学习了信用证申请的基本流程，包括填写申请表、提交相关文件等。
在实训过程中，我模拟了买方申请开证的过程，提交了申请表和所需文件。
2. 开证：在收到买方的申请后，银行审核申请并开出信用证。
我学习了信用证的主要内容，如信用证金额、有效期、装运期限、单据要求等。
3. 通知：银行将信用证通知卖方，卖方在收到信用证后，开始准备货物和单据。
4. 议付：卖方将货物装运完毕，准备相关单据，并提交给议付行。
我学习了议付行的审核流程，包括审核单据是否齐全、是否符合信用证要求等。
5. 承兑：在议付过程中，若买方未在规定时间内付款，议付行可以向卖方承兑，即买方在未来的某个时间内支付货款。
6. 风险控制：在实训过程中，我学习了信用证业务的风险控制方法，如信用证欺诈、单据不符等。
我了解到，银行在处理信用证业务时，需要严格审核单据，防范风险。
五、实训结果通过本次实训，我取得了以下成果：1. 熟悉了信用证业务的基本概念、运作流程和风险控制方法。
信用证实习报告
一、实习背景随着我国经济的快速发展，国际贸易日益繁荣，信用证作为国际贸易中的一种重要的支付方式，越来越受到企业的青睐。
为了更好地了解信用证在实际业务中的应用，提高自己的业务能力，我于近期在一家进出口公司进行了为期一个月的信用证实习。
二、实习目的1. 了解信用证的基本概念、运作流程和风险防范措施。
2. 掌握信用证业务的基本操作，提高自己的业务处理能力。
3. 亲身体验信用证在实际业务中的应用，为今后从事相关工作奠定基础。
三、实习内容1. 信用证基础知识学习在实习初期，我重点学习了信用证的基本概念、运作流程、信用证种类、信用证条款等内容。
通过查阅相关资料、参加培训课程，我对信用证有了初步的了解。
2. 信用证业务操作在实习过程中，我参与了信用证业务的各个环节，包括：（1）信用证的申请与审批：协助客户填写信用证申请表，收集相关资料，提交给银行审批。
（2）信用证的审核与修改：对信用证条款进行审核，发现不符点后及时与客户沟通，提出修改建议。
（3）信用证的议付与收汇：协助客户办理议付手续，跟进收汇进度。
（4）信用证的风险防范：了解信用证风险，学习风险防范措施，提高风险意识。
3. 实习心得与体会（1）信用证业务的重要性：信用证作为国际贸易中的一种重要支付方式，对于保障买卖双方的利益具有重要意义。
通过实习，我深刻认识到信用证在促进国际贸易发展中的作用。
（2）信用证业务的复杂性：信用证业务涉及多个环节，操作过程中需要严格按照规定执行，任何一个环节的失误都可能导致整个业务的失败。
（3）团队合作的重要性：在信用证业务中，需要与客户、银行、物流等多个部门进行沟通协作，团队合作至关重要。
四、实习总结1. 提高了业务能力：通过实习，我对信用证业务有了更加深入的了解，掌握了信用证的基本操作流程，提高了自己的业务处理能力。
2. 增强了风险意识：在实习过程中，我学习了信用证风险防范措施，提高了自己的风险意识，为今后从事相关工作打下了基础。
实训信用证实验报告
一、实验目的通过本次实训，使学生掌握信用证的基本知识，了解信用证的业务流程，熟悉信用证各项条款，提高学生处理信用证业务的能力，为以后从事国际贸易工作打下坚实的基础。
二、实验内容本次实验主要围绕信用证的申请、开立、审核、修改、撤销、议付等环节进行。
三、实验步骤1. 信用证的申请（1）出口商与进口商签订合同，约定采用信用证支付。
（2）出口商向其开户银行提交信用证申请书。
（3）银行审核申请书，无误后向进口商的开户银行（通知行）发送信用证。
2. 信用证的开立（1）通知行收到信用证后，将其转交给进口商。
（2）进口商审核信用证，如无异议，签字确认。
（3）通知行将信用证寄回出口商的开户银行。
3. 信用证的审核（1）出口商的开户银行收到信用证后，对信用证的条款进行审核。
（2）审核内容包括：信用证的有效期、金额、汇票条款、单据条款、货物描述、装运条款等。
（3）如发现信用证条款与合同不符或存在潜在风险，应及时通知出口商。
4. 信用证的修改（1）出口商在装运货物前，如发现信用证条款与实际需要不符，可向其开户银行提出修改申请。
（2）银行审核修改申请，无误后向通知行发送修改通知。
（3）通知行将修改通知转交给进口商，进口商审核后签字确认。
5. 信用证的撤销（1）出口商在装运货物前，如因故无法履行合同，可向其开户银行提出撤销信用证申请。
（2）银行审核撤销申请，无误后向通知行发送撤销通知。
（3）通知行将撤销通知转交给进口商，进口商审核后签字确认。
6. 信用证的议付（1）出口商在装运货物后，按照信用证条款要求，准备相关单据。
（2）出口商将其开户银行提交单据，申请议付。
（3）银行审核单据，无误后支付货款。
四、实验结果与分析1. 实验结果通过本次实训，学生掌握了信用证的基本知识，熟悉了信用证的业务流程，能够独立处理信用证业务。
2. 实验分析（1）信用证是国际贸易中常用的支付方式，具有安全、便捷、灵活等特点。
（2）信用证的审核是保证交易顺利进行的关键环节，必须严格审核信用证条款，确保符合合同要求。
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实训：综合制单练习：根据下列国外来证及有关信息缮制发票、装箱单、原产地证书、提单、保单、汇票等单据。
AWC-23-522号合同项下商品的有关信息如下：该批商品用纸箱包装,每箱装10盒,每箱净重为75公斤，毛重为80公斤，纸箱尺寸为113×56×30CM，商品编码为6802.2110，货物由“胜利”轮运送出海。
FROM： HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONGTO: BANK OF CHINA, XIAMEN BRANCH, XIAMEN CHINATEST: 12345 DD. 010705 BETWEEN YOUR HEAD OFFICE AND US. PLEASE CONTACT YOUR NO.FOR VERIFICATION.WE HEREBY ISSUED AN IRREVOCABLE LETTER OF CREDITNO. HKH123123 FOR USD8,440.00, DATED 040705.APPLICANT: PROSPERITY INDUSTRIAL CO. LTD.342-3 FLYING BUILDING KINGDOM STREET HONGKONGBENEFICIARY: XIAMEN TAIXIANG IMP. AND EXP. CO. LTD.NO. 88 YILA ROAD 13/F XIANG YE BLOOK RONG HUA BUILDING, XIAMEN, CHINATHIS L/C IS AVAILABLE WITH BENEFICIARY’S DRAFT A T 30 DAYS AFTER SIGHT DRAWN ONUS ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMENTS:1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN TRIPLICATE.2.PACKING LIST IN TRIPLICATE INDICATING ALL PACKAGE MUST BE PACKED IN CARTON/ NEWIRON DRUM SUITABLE FOR LONG DISTANCE OCEAN TRANSPORTATION.3.CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN IN DUPLICATE.4.FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN MARINE BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER ANDBLANK ENDORSED MARKED “FREIGHT PREPAID” AND NOTIFY APPLICANT.5.INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE ENDORSED IN BLANK FOR THE VALUEOF 110 PERCENT OF THE INVOICE COVERING FPA/WA/ALL RISKS AND WAR RISK AS PER CICDATED 1/1/81.SHIPMENT FROM: XIAMEN, CHINA .SHIPMENT TO: HONGKONGLATEST SHIPMENT 31 AUGUST 2004PARTIAL SHIPMENT IS ALLOWED, TRANSSHIPMENT IS NOT ALLOWED.COVERING SHIPMENT OF:COMMODITY AND SPECIFICATIONS QUANTITY UNIT PRICE AMOUNTCIF HONGKONG. 1625/3D GLASS MARBLE 2000BOXES USD2.39/BOX USD4,780.001641/3D GLASS MARBLE 1000BOXES USD1.81/BOX USD1,810.002506D GLASS MARBLE 1000BOXES USD1.85/BOX USD1,850.00SHIPPING MARK: P.7.HONGKONGNO. 1-400ADDITIONAL CONDITIONS:5 PERCENT MORE OR LESS BOTH IN QUANTITY AND AMOUNT IS ALLOWED.ALL BANKING CHARGES OUTSIDE ISSUING BANK ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY. DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE SHIPPING DOCUMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.INSTRUCTIONS:NEGOTIATING BANK IS TO SEND DOCUMENTS TO US IN ONE LOT BY DHL.UPON RECEIPT OF THE DOCUMENTS IN ORDER WE WILL COVER YOU AS PER YOUR INSTRUCTIONS. L/C EXPIRATION: 15 SEP. 2004.THIS L/C IS SUBJECT TO UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS (1993 REVISION) INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE PUBLICATION NO. 500.PLEASE ADVISE THIS L/C TO THE BENEFICIARY WITHOUT ADDING YOUR CONFIRMATION. THIS TELEX IS THE OPERATIVE INSTRUMENT AND NO MAIL CONFIRMATION WILL BE FOLLOWED. +++++XIAMEN TAIXIANG IMP. AND EXP. CO. LTD.NO. 88 YILA ROAD 13/F XIANG YE BLOOK RONG HUA BUILDING, XIAMEN, CHINACOMMERCIAL INVOICETO：NO.：DATE：L/C NO.：S/C NO.：PAYMENT TERMS：FROM TO BYMARKS & NO.S DESCRIPTIONS OF GOODS QUANTITY UNIT PRICE AMOUNTTOTAL：SAYXIAMEN TAIXIANG IMP. AND EXP. CO. LTD.STAMP & SIGNATUREXIAMEN TAIXIANG IMP. AND EXP. CO. LTD.NO. 88 YILA ROAD 13/F XIANG YE BLOOK RONG HUA BUILDING, XIAMEN, CHINAPACKING LISTTO：NO.：DATE：L/C NO.：S/C NO.：SHIPPING MARK: PAYMENT TERMS：BY L/CFROM TO BY___________________________________________________________________________________C/ NO. NO.S & KIND ITEM QUANTITY G/W N/W MEASOF PKGSTOTAL：TOTAL PKGS：TOTAL QTY：TOTAL G/W：TOTAL N/W：TOTAL MEAS：ALL THE GOODS HAVE BEEN PACKED IN CARTON SUITABLE FOR LONG DISTANCE OCEAN TRANSPORTATION.XIAMEN TAIXIANG IMP. AND EXP. CO. LTD.B/L No.Shipper中国对外贸易运输总公司Consignee or orderCHINA NATIONAL FOREIGN TRADE TRANSPORTATION CORP.直运或转船提单BILL OF LOADINGNotify address DIRECT OR WITH TRANSHIPMENTSHIPPED on board in apparent good orderand condition (unless otherwise indicated) the goods or packages specifiedherein and to be discharged at the mentioned port of discharge or as nearthereto as the vessel may safely get and be always afloat.The weight, measure, marks andnumbers, quality, contents and value. Being particulars furnished by theshipper, are not checked by the currier on loading.Pre-carriage by Place of receipt The shipper, consignee and the holder of this bill of ladinghereby expressly accept and agree to all printed, written or stamped provisions.Exceptions and conditions of this Bill of Lading, including those on the backhereof.Vessel Port of loading IM WITNESS whereof the number of original Bills ifLadingstated below have been signed, one of whichbeing accomplished, the other to be voidPort of discharges Final destinationContainer seal No. Number and kind of packages Gross weight(kgs.) Measurement(m3)or marks and Nos. Description of goodsREGARDING TRANSHIPMENT Freight and chargesINFORMATION PLEASE CONTACTEx. rate Prepaid at freight payable at Place and date of issueTotal prepaid Number of original Signed for or on behalf of the MasterBs/L as AgentSUBJECT TO THE TERMS AND CONDITIONS ON BACK 95c No. 0123450中国平安保险股份有限公司PING AN INSURANCE COMPANY OF CHINA，LTD. NO. 1000005959 货物运输保险单CARGO TRANPORTATION INSURANCE POLICY被保险人：Insured中国平安保险股份有限公司根据被保险人的要求及其所交付约定的保险费，按照本保险单背面所载条款与下列特款，承保下述货物运输保险，特立本保险单。