账务处理与总账系统.
第三章-总账系统
装入初始数据（KIS）
8、用户管理
➢ 设置用户组和操作员
➢ 为操作员分配操作权限：例如，有关账务处理的操 作就可分为凭证处理、账簿输出、报表处理、结账 几组权限，其中凭证处理又进一步分为录入、修改、 删除、审核、过账、汇总、打印、查询等。
➢ 设置和更改密码
9、常用摘要设置
➢ 为了提高凭证录入的速度，总账系统一般都设计有 常用摘要库，在填制凭证时供选择输入。当然，这 就要求用户在系统初始化时，从以往凭证中整理出 若干个所谓常用摘要，并将它们输入系统。
➢ 2、两个文件设置方案：按关系数据库的规范化理 论将其分解为两个或多个文件。一对多联系
➢ （1）凭证主文件，存储凭证的公共信息。
➢
主要内容：日期、凭证字号、附件张数、制单、审
➢
核、记账
➢ （2）经济业务内容文件。
➢ 两者通过凭证号相连接
用一个文件存放凭证
3．凭证文件的组织方法
➢ 临时文件：存放尚未记账的所有凭证，一 经记账凭证就从中删除并转储到永久性的 凭证文件。
一、会计循环
会计循环是指从取得经济业务资料到编制 财务报告所进行的会计处理程序和步骤。 在会计分期等假设的前提下，这些处理步 骤不仅循环渐进并且按期间循环进行。
一、会计循环
会计循环步骤： （1）编制会计分录 （2）登记账簿 （3）试算平衡 （4）调账 （5）结账 （6）编制报表
二、总账系统的基本任务
制和输出各种会计报表。
二、总账系统的逻辑模型
总账系统的逻辑模型建立在账务处理程序的基 础上，由此可以设计出如图4-1所示的数据流图，它 基本上反映了总账系统的逻辑模型。
图4-1 总账系统数据流图
三、总账系统与其他系统的关系
总账账务处理操作流程总结
一、如何建立账套？
1.以操作员admin，密码为空，注册系统管理。
2.点“权限“下的”用户“增加两个操作员001和002，姓名写自己的，角色勾选为
账套主管，最后点增加保存。
3.点账套“下的“建立“，按要求输入相关信息，注意账套路径默认不变，会计启用
期间注意与题目保持一致，一直点下一步，最后启用总账模块，注意时间与启用会计期间一致。
建立成功
二、如何填制凭证？
1.以操作员001登陆应用平台
2.进入用友软件后点左下方的业务工作—财务会计—总账---凭证--填制凭证—设置凭
证类别为记账凭证
3.在填制凭证界面点左上方一个+增加，根据经济业务填凭证，注意借贷方金额要相
等，填完后点保存，把本月所有的凭证都这样填制完
三、如何审核、记账凭证
1.以另一个操作员002登陆应用平台，点总账—凭证---审核凭证，双击打开第一张凭
证，点上方的，批处理—成批审核凭证
2.点凭证—记账，在弹出的窗口点全选后点记账
四、转账定义，转账生成
1.点总账---期末---转账定义—期间损益，在弹出窗口右上方，输入本年利润科目编码
点确定
2.点总账---期末---转账生成，在弹出窗口选中左方“期间损益结转“点右方上的全选，
再点下面确定，就会自动生成一张期间损益结转的凭证点保存。
3.要对自动生成期间损益凭证进行审核，记账
五、生成UFO报表
1.打开UFO报表，在弹出窗口点上方的新建，然后点格式—报表模板，在弹出窗口选
中
点确定把报表模板调出来后，点左下方的“格式“变成数据，再在上方点数据---录入关键字，在弹出窗口输入你的年月，一般输入月末，如5.31，取到数据后保存到自己的文件中。
金蝶专业版总账系统账务处理模块操作流程
金蝶专业版总账系统账务处理模块操作流程应会内容：凭证录入、凭证审核、凭证记账、凭证反记账、凭证反审核、期末结转损益。
项目一、账务处理概述账务处理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。
可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。
企业所有的核算最终在总账中体现。
1、本系统主要功能有●提供科目预算控制：可进行科目预算，科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。
●强大的账簿报表查询：查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时可查询到核算项目信息。
有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据。
提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。
具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。
●多币别核算的处理：期末自动进行调汇的处理。
而通过调汇历史信息表可方便查询到各种币别的变动过程。
●实现现金流量表的制作：在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表。
同时现金流量表可进行多级次多币别的查询。
●实现往来业务的核算处理，精确计算账龄：提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。
分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。
●与购销存系统无缝链接：购销存系统可直接自动生成凭证到总账中，在总账可直接查询到购销存系统生成的凭证。
业务单据与凭证间可相互联查。
●对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能：在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。
总账系统的日常业务处理
实时监控
总账系统能够实时监控企 业财务状况，帮助企业及 时发现问题并采取措施。
总账系统的应用范围
制造业
总账系统适用于制造业企 业，可实现生产成本核算 、库存管理等功能的信息 化管理。
贸易业
总账系统适用于贸易业企 业，可实现进销存管理、 往来账款核算等功能的信 息化管理。
服务业
总账系统适用于服务业企 业，可实现服务成本核算 、项目成本核算等功能的 信息化管理。
月度、季度和年度的结账操作规范
月度结账
每月末进行结账，重点检查本月发生的各项经济业务是否已经全部 登记入账，并对账户余额进行调整。
季度结账
每个季度末进行结账，对本季度的经济业务进行汇总和整理，编制 本季度财务报表。
年度结账
每年末进行结账，对本年度的经济业务进行全面总结和清理，编制 年度财务报表，并对企业的财务状况和经营成果进行综合评估和分 析。
03
凭证录入与审核规范
凭证录入的基本要求
确保凭证信息的完整性
凭证录入时，必须确保所有必要的信息如日期、摘要、科目、金 额等都得到完整填写。
遵守会计准则
凭证录入应严格遵守国家或地区的会计准则，准确反映经济业务实 质。
保持凭证的整洁和易读
避免使用过于复杂的会计科目和核算内容，保持凭证整洁和易读。
凭证审核的流程与标准
网络提速
升级网络带宽，提高网络传输速度，减少数据传输延迟。
加强系统的安全性与权限管理
防火墙设置
设置严格的防火墙规则，防止外部攻击，确 保系统安全。
权限管理
建立完善的权限管理制度，确保不同用户只 能访问其权限范围内的数据和功能。
数据加密
对敏感数据进行加密存储，防止数据泄露。
账务处理程序和总账的登记实训总结
账务处理程序和总账的登记实训总结账务处理程序和总账的登记实训是会计入门的必要基础,通过这个实训,学生可以了解会计的基本概念、账务处理流程、账户设置、货币计量等内容,同时也可以锻炼自己的动手能力和思维能力。
下面是对账务处理程序和总账的登记实训的总结:1. 账务处理程序在账务处理程序中,首先要进行凭证录入,包括现金账、总分类账和明细分类账。
凭证录入时需要注意输入的数据真实性、准确性和完整性,同时要符合会计规则和法规的要求。
接下来是账务处理,包括结账和报表生成。
最后,需要对账务处理结果进行审核和更正,确保账务的准确性和一致性。
在凭证录入时,需要注意选择正确的账户和凭证类型,并核对凭证上的金额和数量,确保数据的正确性。
在账务处理时,需要按照会计规则和法规的要求进行,包括科目设置、账务处理、报表编制等步骤。
在审核和更正时,需要仔细核对账务处理结果的准确性和一致性,及时发现和处理问题。
2. 总账的登记总账的登记是会计循环的重要环节,主要包括总分类账和明细分类账的登记。
在进行总账登记时,需要注意选择正确的账户和分类,并按照会计规则和法规的要求进行账务处理。
在登记总账时,还需要进行账户余额的核对和调整,确保总账的准确性和一致性。
总账的登记需要遵循的原则包括:分类正确、金额正确、科目正确、手续正确、数据真实、内容完整等。
在进行总账登记时,需要仔细核对账户余额和账务处理结果,确保总账的准确性和一致性。
同时,还需要及时处理会计事务,保证会计信息的真实性、准确性和及时性。
账务处理程序和总账的登记实训是会计入门的必要基础,通过这个实训,学生可以了解会计的基本概念、账务处理流程、账户设置、货币计量等内容,同时也可以锻炼自己的动手能力和思维能力。
在实训中,需要注意账户余额的核对和调整,确保账务的准确性和一致性。
同时,还需要及时处理会计事务,保证会计信息的真实性、准确性和及时性。
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1．我国( )方案由财政部统一制定，但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( )次账，也可以( )次账。
3．凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号，不能有( )、( )。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( )。
如果平衡，检查结果为( )，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为（）进行检查。
8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（）和（），可以采用( )五种记账凭证；也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：（）、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成（），并将其保存在临时凭证文件中。
总账系统总账系统概述
功能
凭证录入
允许财务人员将企业的所有 财务交易和活动记录在系统 中，确保准确、及时地记录 数据。
账簿管理
总账系统提供各种账簿，如 总账、明细账、日记账等， 方便用户查询和跟踪财务数 据。
报表生成
总账系统可以根据用户的需 求生成各种财务报表，如资 产负债表、利润表、现金流 量表等。
数据分析
总账系统可以对财务数据进 行深入分析，帮助企业发现 问题、评估经营状况并做出 决策。
02
监控金融机构的风险状况，及时发现和预防潜在风险。
为金融机构的客户和合作伙伴提供准确的财务信息，提升机构
03
信誉。
政府机构
01
记录和管理政府的财政收支情况，确保财政资金合 规使用。
02
为政府决策提供数据支持，帮助政府制定合理的财 政政策和经济计划。
03
监控政府机构的运营效率和财政状况，提高政府治 理水平。
区块链技术在总账系统中的应用将逐渐普及，提 高总账数据的透明度和可信度。
THANKS
感谢观看
04
总账系统的优势与挑战
优势
自动化处理
数据整合
总账系统能够自动化处理大量数据，减少 人为错误，提高工作效率。
总账系统可以整合来自不同业务模块的数 据，提供全面的财务信息。
实时监控
安全性高
总账系统能够实时监控企业财务状况，帮 助管理者做出及时、准确的决策。
总账系统采用先进的安全技术，确保数据 的安全性和完整性。
确定数据的存储方式，如关系型数据库、非关系 型数据库等，以及数据的备份和恢复策略。
数据一致性设计
保证数据在多个模块之间的一致性，防止数据冗 余和冲突。
用户界面设计
界面布局
总账系统初始化和日常账务处理的主要内容
总账系统初始化和日常账务处理是会计工作中的两个重要环节。
下面是它们的主要内容：
总账系统初始化：
1. 创建总账账户：根据公司的组织结构和需要，设置总账账户，包括各部门、资产、负债、所有者权益等账户。
2. 设定初始余额：将上期末的财务报表信息导入总账系统，并设定各账户的初始余额。
3. 设定核算口径：根据公司实际情况，确定需要进行核算的项目，如成本中心、项目账户等。
4. 配置科目结构：建立合适的科目结构，设计适合公司业务特点的科目代码和科目名称体系。
5. 设定凭证编号规则：设定凭证编号的生成规则，确保每个凭证都能被唯一标识和追踪。
日常账务处理：
1. 生成凭证：根据日常业务发生的核算事件和信息，生成相应的会计凭证，包括借贷方金额、科目信息和附属票据等。
2. 登记凭证：将生成的凭证登记到总账系统中，包括录入凭证号、日期、摘要、借贷金额等。
3. 进行科目分录：根据凭证的借贷金额信息，进行相应的科目分录，确保会计等式平衡。
4. 进行业务分类：将凭证按照业务分类，如销售收入、采购成本等，方便后续的财务分析和报表生成。
5. 进行总账调整：根据需要，进行总账调整操作，如计提折旧、调整无形资产等。
6. 进行月末结账：在月末或年末，根据公司的结账期限，进行总账的结账操作，包括汇总、核对和审核凭证，确保账务的准确性和完整性。
7. 生成财务报表：根据总账系统中的数据，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等，提供给管理层和外部利益相关者参考。
注意，总账系统初始化和日常账务处理的具体内容可能会因不同公司和行业的要求而有所差异，需要根据实际情况进行具体设置和操作。
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第一节
帐务处理子系统概述
一、账务处理的基本概念 账务处理是指通过设置会计科目、填制凭证、复式记帐、 编制报表等一系列方法，获取企业经营活动的信息，进行加 工、存储、汇总，并通过会计报告达到全面、系统地反映人、 财、物、供、产、销等经营活动信息，为投资、债权人等提 供会计信息。
从信息处理的角度：
数据采集
二、账务处理子系统功能模块设计方案一
账务处理子系统功能模块设计是以系统分析 中的数据流程图等为依据，建立账务处理子系统 的总体结构图，并按功能划分一个个功能相对独 立的模块，并给出各功能模块的功能描述。
账务处理子系统
初 始 化
凭证 处理
记账 结帐
账表 输出
银行 对帐
系统 服务
三、账务处理子系统功能模块设计方案二
说明科目的级次，如一级、 二级 标明上级科目编码 如“T”为末级科目，“F” 为非末级科目 如借、贷
方案三：采用立体科目方法设计科目编码体系
序号 1 字段名称 说明
科目编码 科目名称 科目类型
科目级别 上级科目
如1001，1002 如现金、银行存款 如资产、负债
说明科目的级次，如一级、二级 标明上级科目编码
1 2 凭证类型 凭证号 如“收款” 如“0001”，要求连续编号
3
4 5 6 7 8 9 10
日期
摘要 科目编码 借贷方金额 附件 制单 审核 记帐
如“2005/01/08”
每行都有一个摘要 如100201 此项可以选用 制单人名字 审核人名字，未审核为空 记帐人名字，未记帐为空
例：一张记账凭证
二级科目最多 设计99个 定长定位方法
三级科目最多 设计99个
（2）不定长：一级固定外，其余各级在不超过 总长度的情况下不固定，可以由用户随意设计。 但必须在相应的文件中增加几个字段：科目级 别、上级科目编码、末级标志等，用以识别。
科目 550201013
科目级别：3级
上级科目编码 55020
不定长方法
3、汇总文件的组织方式 以“科目编码”为索引关键字，建立索引文件。
（三）凭证文件的设计 凭证文件是用来存储记账凭证的每一项数据、记录在一定时间内所发生的 各项经济业务的数据库文件。凭证文件是账务处理子系统的核心数据库文件， 记账凭证文件的结构应该反映账务处理所需的全部内容。 1、凭证文件结构设计 序号 项目 说明 方案一
对会计科目编码的目的： 1、便于反映会计科目之间的逻辑关系 2、保证会计科目的惟一性 3、简化会计数据的表现形式 4、便于对会计数据加工处理，提高处理速度 （二）会计科目代码方案 1、编码方式: (1)顺序码:01,02,03,…… (2)位数编码:如某企业会计科目编码共8位,一级科目4位,二、 三级科目2位 (3)分组编码:如1501001-1501099表示各种机床， 1501101-1501199表示各种电脑，1501201-1501299 表示各种汽车。
（二）综合性强，在整个会计信息系统中起核心作 用 一方面账务处理系统以货币为计量单位，综 合、全面、系统地反映企业供产销的所有方面。 因此具有很强的综合性和概括性。 另一方面账务系统还接收其他子系统的数据， 向其他子系统传递数据，因此它是核心。 （三）控制要求严格，正确性要求高
正确的报表来自正确的账薄，正确的账薄来 自正确的凭证，只有从凭证开始，对账务处理进 行严格控制，才能防止差错发生。
第二节 账务处理的流程分析
一、手工环境下账务处理的流程分析
五种账务处理流程：
记帐凭证核算形式 科目汇总表核算形式 汇总记帐凭证核算形式 日记总帐核算形式 多栏式日记帐核算形式
科目汇总表核算形式
原始凭证 记帐凭证
填制和审 核凭证
收 款 凭 证
付 款 凭 证
转 帐 凭 证
编制科目 汇总表
科目汇总表
登记日 记帐
（二）汇总文件设计 汇总文件主要把每一个科目的发生额、余额 汇总数独立出来，存放在同一个文件中。 作用：记帐时，系统自动按科目进行汇总并 将汇总结果存入该文件；输出帐簿、编制报表、 财务分析和领导查询时，系统自动从该该文件和 历史凭证文件中提取数据，并进行加工生成所需 的帐簿输出。
1、汇总文件结构设计方案一
账务处理子系统
初始化功能模块 凭证处理模块 记账结账模块 帐簿输出管理 个人往来款管理模块 部门管理模块 单位往来管理 项目管理 银行对帐 自动转帐 系统服务
四、会计科目代码设计
会计科目是对经济业务的一种分类。 （一）会计科目代码设计的意义
会计名称的缺点：
1、文字形式的科目名称较长，计算机处理不 方便； 2、科目在账务处理中用于对经济业务进行分 类，是某类经济业务分类的标志，要求具有准确 性、确定性和唯一性，保持前后一致； 3、凭证中的会计科目需要人工输入，文字型 的科目不便于提高输入速度。
登记各种 明细帐
登记 总帐
总帐 日记帐
明细帐
月末 处理
编制 报表
报表
科目汇总表核算形式主要包括以下步骤： 1、根据原始凭证编制记帐凭证 2、登记日记帐 3、登记各种明细帐 4、根据科目汇总表登记总帐 5、月末处理 6、编制报表 从以上可以看出手工会计信息系统的缺陷： 1、数据大量重复 2、信息提供不及时 3、准确性差 4、工作强度大
借：本年利润 贷：管理费用——办公室——办公费 管理费用——办公室——差旅费 管理费用——办公室——工资 管理费用——财务部——办公费 管理费用——财务部——差旅费 管理费用——财务部——工资 200000 100000 50000 10000 20000 10000 10000
缺点：借方金额与贷方金额总有一空； 存储结果：
账务处理与总账 系统
主要内容
第一节 账务处理概述 第二节 账务处理的流程分析 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 出纳管理
第七节 期末处理与账表输出
第八节 辅助管理－往来和项目核算和管理 第九节 总账系统的改进---动态会计平台的构建
序号 1 2 3 4
字段名称 科目编码 科目名称 科目类型 余额方向
说明 如1001，1002 如现金、银行存款 如资产、负债 如借、贷
方案二：采用不定长方式设计科目编码体系
序号 1 2 3 4 5 6
7
字段名称 科目编码 科目名称 科目类型 科目级别 上级科目
是否末级 科目 余额方向
说明 如1001，1002 如现金、银行存款 如资产、负债
2 3
4 5
6
7 8
是否末级科目 如“T”为末级科目，“F”为非末 级科目 辅助核算 可以定义“部门”、“项目”等， 建立动态链接，增加核算内容 余额方向 如借、贷
2、科目文件的组织方式 科目文件的组织方式是以“科目代码”为 关键字建立的索引文件组织方式。当增加或减 少科目时，计算机会自动按照索引文件的组织 方式重新排序。
二、计算机账务处理数据流程
（一）账务处理流程方案一 1、数据库文件。 （1）记帐凭证文件 （2）科目余额文件 （3）对帐单文件
账务处理流程方案一
原始凭证 填制 录入 记账凭证 审核 生成 报表 会计报表
记账凭 证文件
更新
科目余 额文件
输出 总帐
总帐
机制凭证
自动 生成
输出
明细帐 日记帐
对帐单
输入/ 接收
550201002 550201002001
二组
差旅费 一组
550201002002
…. 550202 550202001 550202001001 550202001002
二组
…. 事业部2 办公费 一组 二组
科目编码
科目名称
辅助核算
5502
550201 550202 550203
管理费用
办公费 差旅费 业务招待费
(3)优缺点:结构简单,但汇总文件过多.
2、汇总文件结构设计方案二
序号 1 2 3 4 5 项目 科目编码 方向 年初余额 1月借方合计 1月贷方合计 说明 如1001，1002 如借、贷
6
7 ….
…
… 12月借方合计
…
12月贷方合计
（1）以年为单位存储。 （2）3月期初余额=年初余额+1、2月借合计-1、2月贷合计 （3）3月借、贷方累计=1月借、贷合计+2月借、贷合计+ 3月借、贷合计 （4）文件少；有多个数据需计算；若科目多，文件大，影响存取、备份操作。
对帐单 文件
银行 对账
余额调节表
（二）账务处理方案二 1、数据库文件 （1）临时凭证文件 （2）汇总文件 （3）历史凭证文件 （4）单位银行对账文件 （5）对账单文件
账务处理方案二
原始凭证 填制 录入 记账凭证 临时凭 证文件 自动 生成 期末 处理
删已达账
审核 汇总 文件 记账 历史凭 证文件
科目末级标志 为“真”
（3）立体科目：将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来， 按照项目存储，并将项目和科目建立动态链接，以满足优化会计 科目体系。
科目编码 5502 550201 550201001 550201001001 科目名称 管理费用 事业部1 办公费 一组
550201001002
凭证 凭证 日期 类型 号
转帐 005 050112
数据重复多；浪费空间。
摘要 科目代 码 借方 金额
20000 0
贷方 金额
附 件
1
录入
张三
审核
黎平
记帐
王新
支出转利 3131 润
转帐 005
转帐 转帐 转帐 转帐 转帐 005 005 005 005 005
050112