学校财务报销管理制度
XXX学校
财务报销管理制度
为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。
发票背面要有经手人、验收(证明人)、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。
（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为X市XX区XXX学校）、税务登记证号：XXXXXXXX（名称和税号缺一不可）日期、品名（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改即无效。
（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请
人员工作单位。
由部门审核后，相关主要负责人签字、分管财务校长签字、报执行校长签批。
（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。
二、现金、银行结算的要求
（一）现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。
（二）银行结算注意的事项
1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。
3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。
（三）领取支票注意事项
1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。
2、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。
3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。
5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。
三、借款和结账要求
（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较大，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管财务校长、执行校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。
私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。
（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。
如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过一个月），由本部门负责人签字，并报分管财务校长审核批准。
（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。
（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
四、经常性支出报销管理
（一）办公用品、维修等专项材料：应附采购清单及发票。
（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。
（三）差旅费：按咸宁市财政局《关于印发〈咸宁市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。
出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人、分管校长签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。
（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。
（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。
（七）业务招待费按咸宁市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》(镇财预［1998］第16号)执行,并严格加以控制。
（八）固定资产购建和大修理费：应附资产入库单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。
（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。
五、财务报销流程及相关要求
（一）财务报销基本流程
报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始
凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务
处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管财务校长审批→执行校长审批
→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续
（二）财务报销相关要求
1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单,属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有会议通知等。
2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。
3、报销各种发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。
报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。
6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。
学校报销规范管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务制度及学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校全体教职工及各类聘用人员。
第三条报销工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规和学校相关规定。
2. 实际性原则：报销事项必须真实发生，具有实际支出。
3. 严谨性原则：报销手续必须齐全，审批程序必须规范。
4. 效率性原则：报销工作应提高效率，确保资金及时到位。
第二章报销范围第四条报销范围包括：1. 办公费：办公用品、低值易耗品、印刷费、邮寄费等。
2. 差旅费：出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
3. 会议费：会议期间的住宿费、伙食补助费、交通费等。
4. 业务培训费：参加业务培训、进修、考察等活动的费用。
5. 资料费：购买书籍、期刊、报纸等资料的费用。
6. 其他合理费用：根据学校实际情况，经批准的其他合理费用。
第三章报销手续及要求第五条报销手续：1. 凭证齐全：报销凭证必须真实、合法、完整，包括发票、收据、报销单等。
2. 附件齐全：报销附件必须与报销事项相关，包括合同、协议、审批单等。
3. 字迹清晰：报销单据、发票等字迹必须清晰可辨，不得涂改、伪造。
第六条报销要求：1. 严格执行报销标准：按照国家及学校相关规定，严格执行各项费用标准。
2. 严禁虚报冒领：报销事项必须真实发生，严禁虚报冒领、套取资金。
3. 严禁违规报销：严禁报销与工作无关的费用，严禁违规报销。
4. 严禁白条入账：报销凭证必须具有合法的票据，严禁白条入账。
第四章报销审批第七条报销审批流程：1. 申请人填写报销单，附上相关凭证及附件。
2. 经所在部门负责人审核同意后，报财务部门。
3. 财务部门审核无误后，报学校领导审批。
4. 学校领导审批同意后，财务部门办理报销手续。
第五章监督检查第八条学校设立财务监督小组，负责对报销工作进行监督检查。
第九条监督检查内容包括：1. 报销事项的真实性、合法性。
学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度为了规范学校财务报销管理，加强财务监管，防范财务风险，保障学校资金使用安全和合理性，特制定本制度。
请全体教职工、学生遵守执行。
一、报销范围1. 差旅费用2. 职工办公费用3. 学生实习实践费用4. 校园活动费用5. 其他规定范围内的费用二、报销申请1. 报销申请人应按报销规定填写申请表，并附上相关凭证。
2. 报销申请应在费用产生后的7天内提交，逾期将不予受理。
3. 报销申请需要财务部门审批通过后，方可进行报销。
4. 报销申请需要在报销单上填写详细用途和金额，如有误或遗漏将不予报销。
三、报销凭证1. 报销凭证包括费用票据和报销申请表。
2. 费用票据应为正规发票或者收据，内容应真实有效。
3. 报销申请表上所填写信息应与费用票据相符。
四、费用审核1. 费用审核由财务部门负责，应严格审核费用的合规性和真实性。
2. 费用审核需要在3个工作日内完成，如有问题应及时通知报销申请人，使其能够及时调整。
五、费用核销1. 费用核销应在费用审核通过后进行。
2. 费用核销应将报销金额及时转入报销人员的银行账户，不得以现金形式进行核销。
六、费用报销1. 费用报销应在费用核销后进行。
2. 费用报销应将已核销的金额转入报销人员的银行账户，并在报销单上进行记录。
七、报销审批1. 报销审批由财务部门进行，应在3个工作日内完成审批。
2. 报销审批通过后，财务部门应将审批结果通知报销申请人，审核不通过时应告知原因。
八、报销登记1. 报销登记由财务部门进行，应将报销记录进行归档，并进行备份存档。
2. 报销登记应包括报销申请表、费用票据、审批意见以及报销记录。
九、监督管理1. 学校应设立专门的监督管理部门，负责监督学校的财务报销管理工作。
2. 监督管理部门应定期对财务报销管理工作进行检查和评估，并及时提出改进建议。
十、违纪处理1. 发现有违反财务报销管理制度的行为，将严肃处理，并追究当事人的责任。
2. 违纪处理主要包括通报批评、警告、行政处罚等措施。
学校财务报销管理规定
学校财务报销管理规定为认真推进财务工作规范化、制度化建设，切实加强学校财务工作的管理和监督，合理调配、使用学校经费开支，严格执行预算，提高会计核算水平，根据《会计法》、《中小学财务管理制度》等国家有关法律法规和财经政策要求，结合学校实际，特制定本规定。
一、规范操作，加强监管学校支出票据由学校设专人负责初审，所有经费支出实行多人审核、校长审批制度。
报销凭证必须是规范的发票，凡经营单位开具的一般收款、收据或白条，一律不予报销；对不规范凭证，财务人员有权拒收。
二、完善程序，科学管理购置教学、办公物品的发票需附经发货单位盖章的出货清单，购买仪器设备、物资材料须填制“固定资产或材料入库单”，并做到品名、数量、单价、金额与原始发票相符，凭由各级校领导签字的发票及购物明细（清单）和总务处盖章的入库单，方予办理报销手续。
结算款项金额达IOOO元以上的须办理转账给供应商，向财务科提供收款单位的名称、开户银行和账号。
三、层层审核，防微杜渐（一）严格报销程序。
1、签批手续要完整。
根据上级相关文件要求，由财务人员审核，经手人填写报销单，经主管科室主任审核、分管副校长审核、校长审批。
2、限制现金使用范围。
公务消费按规定使用公务卡（银行卡）结算，凭发票和POSS机刷卡小票报销。
3、大额支出需转账支付。
人民币IOOO元以上的公务支出以转账方式支付（严禁化整为零），并附说明事由的合同或协议明细及收款单位、开户行、账号；因公确需在市场购买的商品或劳务服务收款人为个人，由税务部门代开发票，应附收款人的身份证复印件。
4、差旅费、培训费报销。
按济财行[2014]6号和济财行[2015]44号和【2016】16号和济财行【2019】14号和济财行[2018]2号等文件规定的标准，凭票并附校长签批的通知文件及差旅审批表。
（1）交通费出差人员按规定乘坐交通工具汽车、火车（含高铁、动车）二等座硬座或硬卧，轮船三等舱（不包括旅游船），凭据报销。
学校财务制度和差旅费报销规定
十四、事业支出管理制度一、购物凡购办公用品、其他物品先报总务处,再报校长审批后办理.购物500元以内的由总务处统购， 501元至1500元以内的应有两人同行购买。
超过1500元以上的物品,应有领导同行购买。
二、其它开支1。
部门组织的活动开支,由负责人先做好计划交校领导审批，方可开支。
2.福利开支，由总务处主任依财力做计划，经行政会议讨论,校长签意见，方可支出。
3.维修与装修等开支，由总务处主任做计划，经行政会议研究方可进行，工程完成后由总务处会同有关人员验收合格后结算。
4.教师绩效工资(含教学质量奖、综合考评奖励、补助等）按上级政策文件开支,由相关部门造表、总务处汇总核算、校长审批后才能发放。
三、报销及审批1。
报销凭证需有合法的发票，购物发票必须有经手人，证明人，领导签字后方可报销,对不符合财务制度的单据，财务人员有应拒绝报销。
2。
教工因公出差，事先须向领导提出申请。
本市出差需要主管领导审批；市外出差由校长审批，旅差费报销报销按学校相关文件办理。
3.报销单据由总务主任验证开支情况、校长审批，方可支付.十五、差旅费报销细则为了规范学校差旅费报销，根据上级有关文件精神，参照兄弟学校报销办法，结合学校实际,经研究，制订本细则。
一、差旅费报销范围与级别（一)差旅费报销范围包括上级各部门、各单位、其他团体要求本校人员参加的各类会议、培训、考察活动，以及学校根据工作需要自行组织的外出参观、学习培训、校际交流活动等。
（二）差旅费报销分县市级、地区级、省级、全国级,以考察费项目报销原则上只报考察费,有较高职称及担任一定职务的人员差旅费报销视上级有关部门规定的具体情况执行。
二、差旅费报销具体标准（一）上级各部门、各单位要求本校人员参加的会议、培训、考察活动的差旅费报销规定1. 本县（不含是本镇和银河镇）范围内，伙食费每人每天补贴4元,路费以公交车费为准,凭票报销，不报销住宿费.2. 县外本市地区内，伙食费每人每天补贴12元，路费以公交车费为准,凭票报销，如需住宿每夜80元及以内凭票按实报销，80元以上部分个人自负，住宿需经校长批准.3。
学校财务报销管理规定
学校财务报销管理规定为加强学校财务管理，规范资金使用和财务报销审批手续，严肃财经纪律，依据国家有关财经法规和财务制度，结合我校实际，制定本规定。
第一条关于差旅费的报销规定一、外出学习、培训、参赛等公务出差报销时必须提供主办单位通知文件或经业务部门申请校长批准后的报告作为报销附件。
二、事前填写出差“五定”审批单，原则上乘动车（火车）、汽车出行，严控乘飞机出行，确需乘飞机出行事先需报校长批准，机票采购按市财政局有关规定执行。
三、报销时凭证须附：差旅费报销单、出差五定单、乘坐交通工具、住宿费等相关费用正式发票。
交通工具费、住宿费根据出差人等级标准报销，超支部分自理（备注：各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据）。
四、因公需学校派车出差而学校无法派车情况下，可申请租车出差。
租车出行必须严格把关，出差人填写出差五定单，列明租车出行及租车期限、事由，报校长批准。
出差人需到正规车行租车，报销时凭正式租车发票报销。
五、具体出差报销管理办法按照《丽水市市直机关差旅费管理办法》（丽财行〔2014〕44号）及《浙江省财政厅关于调整省直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》（浙财行〔2015〕88号）执行。
第二条关于业务进修培训费的报销规定培训费报销凭主办单位通知文件或学校业务部门申请经校长批准的外出培训报告、人事科开具的《教师外出培训通知单》，及经人事科确认签字的培训费正式发票办理（学习结束后向人事科交培训总结）。
第三条关于物资采购的报销流程及要求一、采购前：1．由物资使用部门填写《职业学校物品采购申报表》，按采购流程逐级报相关领导审批后方可执行。
2．采购单位价值在5万元以上的一般设备及专用教学实训设备或单次批量采购总价在5万元以上的设备采购由校长办公会讨论决定；采购单位价值在2万元以上的物资，单次批量采购总价在2万元以上的物资，由学校招标采购小组组织公开招标采购并进行公示；2万元以下物资采购由业务部门采取询价的方式，报分管领导同意。
学校财务报销管理制度[1]
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学校财务报销管理制度1. 前言财务报销是组织活动和工作的过程中不可避开的环节。
它是维护学校正常运转和保障教学科研活动的紧要保障。
财务报销管理制度是学校规范财务报销操作的一项紧要措施，它能够保证学校财务报销的合理性、规范性和透亮度。
因此，订立并实施财务报销管理制度，具有特别紧要的意义和价值。
2. 管理制度的法律依据学校财务报销管理制度是基于《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计准则》和学校相关规定等法律法规订立的。
3. 报销管理制度的目的和意义订立学校财务报销管理制度的目的是规范财务报销操作，保障报销操作的合法性、规范性和透亮度。
其意义在于：1.建立有效的报销管理制度，可以保证各项经费的使用符合法律、法规和学校规定的要求，有助于提高经费使用的合理化程度和效率；2.可以加强学校的财务管理和内部掌控，防止财务风险和损失的发生，保证学校的财务安全；3.有利于保护学校的声誉，提高学校的形象，营造透亮、公正、诚信和创新的文化氛围。
4. 报销管理制度的适用范围本制度适用于学校全部部门、教工、同学及外聘人员的各类费用报销、借款报销和预支报销等，不包括接待费、会议费、业务接待费和差旅费等专项经费的管理。
5. 报销管理制度的重要程序和流程1.报销申请报销人应依照规定填写《财务报销申请表》，并将相关发票、单据等附加材料一并提交，报销单据的填写必需真实、精准和完整。
2.报销审核报销申请需由所在部门主管审核确认并签字，确认提交给学校财务部门，由财务部门负责检查各项报销单据的合法性、规范性和真实性等方面的问题。
3.报销审批经财务部门审核确认后，适时进行审批，审批方式依据不怜悯况而定，审批人进行审定后，将页面签署。
4.报销付款经过申请、审核、审批后，由学校财务部门付款，学校应保证付款的适时性、精准性和安全性，做到每段时间内完成付款。
6. 报销管理制度的要求1.报销单据必需真实、精准和完整，相应的票据应与费用核对，以保障报销的合法和真实性。
学校财务报账管理制度及流程
一、目的为规范学校财务报账行为，确保资金使用安全、高效，加强财务监督和管理，特制定本制度及流程。
二、适用范围本制度适用于学校内部各部门、教职工及学生社团的财务报账活动。
三、报账原则1. 实事求是，合理合规；2. 严格控制开支，勤俭节约；3. 及时报账，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，确保资金安全。
四、报账流程1. 准备报账材料（1）填写《学校财务报销单》；（2）提供原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等；（3）提供相关审批手续，如预算申请、合同、协议等。
2. 提交报账材料将准备好的报账材料提交至财务部门。
3. 财务审核财务部门对报账材料进行审核，包括：（1）检查报销单、原始凭证、审批手续等是否齐全；（2）核实报销金额是否准确；（3）确认报销项目是否符合学校财务管理制度。
4. 领导审批财务部门将审核通过的报账材料提交给分管领导审批。
5. 财务报销审批通过后，财务部门根据审批意见进行报销，并将报销款支付给报销人。
6. 财务核算财务部门对报销款项进行核算，确保账目清晰、准确。
五、报账注意事项1. 报账人应按照规定提供真实、完整的报账材料；2. 报账项目应符合学校财务管理制度，不得虚报、冒领；3. 报账金额应准确无误，不得随意篡改；4. 报账时间应尽量缩短，提高资金使用效率；5. 财务部门对报账活动进行监督，确保财务纪律的严肃性。
六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
通过以上制度及流程，学校将确保财务报账的规范性和透明度，提高资金使用效率，为学校各项事业发展提供有力保障。
学校财务管理及报销制度
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------学校财务管理及报销制度一、收入：1.学费收入全部进入学校管理账户，按照年度财务预算，统一支配及使用。
2.学生缴费全部交由银行过账，严禁收取现金，如果有家长不会银行操作，有专门财务收取现金每天或隔天将现金存入银行。
3.班级各项费用的收取，根据各年级年度教学计划，在教学年度开始前由各年级申报学校管理层核准，统一年度各项收费项目，严禁预算以外单独收费，影响学校声誉及口碑。
各班收取费用统一交由财务按需求报批使用。
4.后勤费用管理，学生食堂统一收费，做好预算工作并且制定标准作业流程，严格按照预算及标准作业流程进行工作，产生利润由学校统一管理。
住校老师员工及学生的相关电费及水费按照学校制定的专门制度统一管理及进行。
二、借支1.严格执行公司财务制度。
“前帐不清，后帐不借”。
2.每笔借支都要有详细的成本预算，财务管理流程，由相关责任人签字认可后方有效。
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3.严格控制成本，借支不能超过预算，如有特殊情况超支，借支人需出具书面超支原因，经相关责任人签字同意，再另行借支。
4.积极督促借支人及时核消帐目。
三、报销1.报销“支出证明单”要填写清楚项目名称、支出内容、金额等，没有明确项目分类的及涂改过的，不予报销。
2.有关成本预算的“支出证明单”先由财务对照成本预算登记并签字，法定代表人审核签字报销。
学校财务费用报销制度及流程规定(执行)
财务报销制度及流程规定
为了加强财务管理，规范财务报销制度，结合我校实际特制本规定如下：
一、报销制度
1、日常费用报销时，填制“费用报销单”。
需附有效票据，采购报销需附有采购审批表(单）、项目审批表、入库单等。
2、差旅报销需附差旅的发票（相关车票、高速通行费票据、加油费、住宿费、餐费等发票），按学校差旅相关规定执行。
3、费用报销需附合规的发票或收据，如收据必须符合单笔零星支出小于500元，且为确实无法取得票据业主，例如：路边摊买水果，必须有收款名称、项目、金额、身份证号）手机号等信息。
4、报销单附件内容、张数、大小写金额必须和费用报销单一致，费用报销单及附件不能涂改，涂改一律无效，如大小写不一致的，按最小的金额报销；
5、费用报销能当月的必须当月报销完毕，最迟不能超过次月，超期的一律不予报销，单据不符合报销制度的不予报销。
6、报销原则：谁支付谁报销；代他人报销时，报销人栏由代报销人填写“支付人姓名”和“代报人（代）”。
出纳注意不得重复支付。
7、外部零星采购结账业务：零星记账每次要有事由，出售部门要开具1张盖章汇总凭证，原汇总业务单附在汇总凭证后作为附件，待出售部门开具发票后一并编制报销单报财务，财务凭签字报销单付款。
二、报销流程
1、所有费用报销，报销人按报销制度要求粘贴报销单据，填写费用报销单、且在报销处签字，并对业务的真实性负责；然后报分管领导、财务部、校长签字后方可报销。
2、出纳应熟悉学校采购管理制度，报销流程，对报销单据的规范性，单据粘贴的规范性，金额的一致性，发票的规范性，手续是否完整性等复核后支付。
本报销制度自2023年9月1日起执行！
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学校财务发票报销管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范发票报销行为，提高资金使用效率，确保学校财务工作的规范性和合法性，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校所有教职工、学生及校内各类组织机构的财务报销工作。
第三条学校财务部门负责制定、解释和执行本制度，并监督各相关部门的发票报销工作。
第二章发票报销范围及标准第四条发票报销范围：1. 采购货物、服务、工程等形成的发票；2. 支付劳务报酬、租金、水电费等形成的发票；3. 其他符合国家财务制度规定的支出。
第五条发票报销标准：1. 发票内容必须真实、完整、合法，不得虚开、伪造、变造发票；2. 发票金额与实际支出相符；3. 发票抬头为学校名称或学校内部组织机构名称；4. 发票开具日期在报销当月或上月；5. 发票税率为法定税率。
第三章发票报销程序第六条发票报销流程：1. 经办人员将报销单据、发票等材料提交给所在部门负责人审核；2. 部门负责人对报销单据、发票等进行审核，签署意见后提交给财务部门；3. 财务部门对报销单据、发票等进行审核，确认无误后进行报销；4. 财务部门将报销款项支付给报销人。
第七条发票报销时限：1. 发票报销应在报销当月或上月进行，超过时限的发票不予报销；2. 特殊情况需延期报销的，需经学校财务部门批准。
第四章发票管理第八条发票领用：1. 学校财务部门根据实际需求，向税务部门申请购买发票；2. 部门负责人根据实际需要，向财务部门申请领用发票。
第九条发票保管：1. 发票领用人应妥善保管发票，不得遗失、损坏；2. 发票遗失、损坏的，应及时报告财务部门，并按相关规定进行处理。
第五章附则第十条本制度由学校财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
第十二条本制度如有未尽事宜，由学校财务部门根据实际情况予以补充。