最新费用报销管理办法
财务制度费用报销管理办法
财务制度费用报销管理办法第一章总则第一条为了规范公司费用报销管理，提高财务整体管理水平，保证公司财务开支的合理性和透明度，制定本办法。
第二条本办法适用于公司内部各部门和人员的费用报销管理工作。
第三条公司各部门应加强费用管理，提高费用使用效率，确保各项费用的合理性和及时性。
第四条公司财务部门负责制定具体的费用报销管理办法，并监督实施。
第二章费用报销申请第五条公司内部各部门的员工在发生费用支出时，应当及时填写费用报销单，详细说明费用发生的原因、金额及日期等相关信息，并在费用报销单上签字确认。
第六条费用报销单应包括以下内容：（一）费用发生日期、支出事由、金额等；（二）相关票据或单据原件；（三）报销人员填写的姓名、部门、职务等基本信息。
第七条费用报销单及相关票据原件需由报销人员本人在规定的时间内提交财务部门审批。
第八条财务部门对费用报销单进行审核，如发现问题应立即通知报销人员及时更正。
第九条费用报销单经财务部门审核无误后，方可办理报销手续。
第十条公司规定的费用报销标准及政策应当严格执行，超出标准的费用不予报销。
第三章费用报销审批第十一条公司规定的各项费用支出必须经过相关审批程序，未经审批的费用不予报销。
第十二条费用报销单应按照公司相关规定提交给上级主管部门审批，由部门主管签字确认。
第十三条费用报销单涉及高额费用支出的，应当提交公司经理或财务主管审批。
第十四条财务部门在收到费用报销单后，应当及时结算支付相关费用，并登记相关信息。
第四章费用报销核算第十五条财务部门应当建立完善的费用核算体系，确保费用支出的准确性和真实性。
第十六条公司部门在进行费用支出时应当按照公司财务制度进行核算，不得违规挪用公司资金。
第十七条费用报销单经过核算无误后，应当在公司财务报销管理系统中备份存档，以便后续查验。
第五章费用报销监督第十八条公司财务部门应当定期对各部门的费用支出进行抽查，确保各项费用的合规性和合理性。
第十九条公司内部员工如发现其他员工存在费用报销问题，应当及时向财务部门举报，并配合相关调查工作。
2023年最新费用报销管理制度
2023年最新费用报销管理制度费用报销管理制度1一、目的为使公司资金管理有序，明确各项费用规定。
二、适用范围公司全体员工三、费用支出(报销)规定：(一)出差费用报销规定：1、出差人员如需借支，需填写《JXYK借款单》，呈部门主管签核。
2、出差人员经部门主管签核的《JXYK借款单》，提前半天交财务部办理相关出差借支手续。
3、报销出差费用时3.1出差人员报销费用前将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《差旅费报销单》。
3.2送财务部审核票据是否合法。
3.3送部门主管签核内容是否真实。
3.4最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。
3.5财务部人员，各部门主管以上管理人员的费用经总经理签字后，交财务部报销。
4、所有费用单据都要有公司的名称，开票时间，开票单位的发票章或财务章，大小写金额要一致，涂改或填写不清楚的单据被视无效单据。
5、差旅费标准：实行包干制5.1、队长、队员为80元/天;项目经理为100元/天。
5.2、部门经理省内为150元/天，省外为300元/天。
5.3、没有住宿的项目经理以下(含项目经理)补贴10-20元;部门经理省内补贴20-30元;省外补贴20-50元。
5.4、以上费用标准含住宿、餐费、市内交通费。
(二)工程费用申请(报销)规定：1、工程费用申请：1.1各工程办事处每月一号将本月的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，呈工程部主管审核。
1.2工程部主管审核后，将《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》交副总经理签核;并把经副总经理审批后的《工程费用预算明细表》复印三份。
1.3工程部主管将副总经理签核后的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，分别给工程办事处，工程部，副总经理，财务部各一份。
同时将相关工程合同复印一份给财务部。
2、工程费用报销：2.1、各工程办事处将费用票据按公司的财务制度规定粘贴完整，规范。
2.2、每月的一号将上月的工作日志和工程费用票据送财务部审核票据是否合法。
费用报销管理办法最新
费用报销管理办法最新一、前言随着企业的发展，费用报销管理越来越成为企业内部管理的重要一部分。
一方面，良好的费用报销管理可以提高企业的资金利用效率，更好地保障企业的资金安全，另一方面，规范的费用报销管理也可以切实地保障员工的合法权益，提高员工的工作积极性和生产效率。
因此，制定一套合理规范的费用报销管理办法对于企业而言是非常重要的。
二、费用报销管理办法1. 费用报销审批流程费用报销审批流程是整个费用报销管理中最为关键的一环。
合理的审批流程可以确保报销过程的透明度和规范性，从而避免经费的浪费或滥用。
针对不同企业的具体情况，将审批流程分为以下四个阶段：(1) 行政部门审批行政部门应对员工报销内容进行审核，并发现报销事项中存在的问题及时予以纠正。
只有经过行政部门的审批，员工的报销请求才可以提交到下一审批环节。
(2) 财务部门审批财务部门应对员工报销内容进行查验并审核，确保各项报销内容符合公司费用政策。
审批通过后，将对应的费用转到员工指定账户中。
(3) 主管部门审批主管部门应对员工的实际业绩进行审查，并判断员工的报销内容是否符合其业务方向。
如有疑义，应第一时间与员工进行沟通，并做出是否通过审批的决定。
(4) 总经理办公会审批对于一些金额较大或者难以判断的报销事项，需要经过总经理办公会审批方可通过。
同时，总经理办公会还可以对整个费用报销管理流程进行监督和调整。
2. 费用报销规则费用报销规则的制定应当根据企业的实际情况和员工的实际需求，以公正、公平、透明的原则为原则，合理制定各项费用报销规定。
以下是针对不同类型费用制定的报销规则建议：(1) 差旅费用企业应对员工出差的时间、地点、交通方式等情况进行详细记录，并对每个员工按照不同的标准进行报销。
如有额外费用产生，需要提供相应的收据或支持文件并进行详细说明。
(2) 通讯费用企业应对员工在办公期间用手机或座机等设备的通讯费用进行报销，并规定使用标准套餐，超出标准套餐的费用由员工自行承担。
公司行政经费报销管理规范(最新版)
公司行政经费报销管理规范第一章总则第一条目的为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，根据公司有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工。
第三条公司日常费用内容公司日常费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通信费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第二章费用报销规定第四条报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人的签名。
第五条填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
第六条报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→到会计处报销。
第三章费用报销制度与流程第八条电话费报销制度及流程。
（一）移动通信费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度。
（二）固定电话费：公司为员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
但不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第九条交通费报销制度及流程。
（一）市内因公打车车费应保存相应车票报销。
（二）市内公交车费填写出入记录，月末统一报销。
（三）报销流程：1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。
第十条办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程。
（一）办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、墨盒、砸鼓等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。
（二）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
(完整版)费用报销管理办法
（二）费用报销管理办法费用报销管理办法第一章总则第一条费用审批责任人（一）各部门领导在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。
（二）综合财务部根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有权利退回。
（三）总经理﹑董事长﹑董事会对各类资金支付的最终审批负责。
第二条费用报销的基础工作（一）各职能部门的权责1.及时将签定的涉及经济收支的合同、协议书、会议纪要、批文、工程审定文件送财务部一份。
2.配合财务部门，落实财务计划和工程投资额的预算，检查分析财务计划和投资预算的执行情况。
3.填报各种原始记录和报表，配合做好各项会计基础工作。
（二）原始凭证管理及填报要求1.发票管理：（1）合法发票有两种，一种是税局认可的，印有“全国统一发票监制章”的税务发票，另一种是自治区事业性收费统一收据，“印有自治区财政厅事业性收费收据专用章”的收据，其余票据一律无效。
（2）发票填制必须票明单位名称、时间、货物、规格、数量、单价、金额大写、小写、收款单位加盖财务专用章、经办人、收款人签（章）字，所有字迹清晰不能涂改，一经涂改或大、小写不一致均为无效发票。
2.合同（协议书）管理：（1）劳务支出合同管理。
因为属于劳务性质，所以必须开具纳税发票，如设计费、勘察费、测量费，以及一些小项目的安装费，需要签订双方合同（协议书），根据工程规范化管理需要市财政局经管科审核的按规定办理。
付款时凭用款申请审批单，结算时凭发票。
（2）征地、拆迁、补偿支出合同管理。
因为该项费用不需要纳税，所以不需要开具发票。
（3）征地、拆迁等的管理费用支出，以及上交市财政的费用，凭本公司项目委托书和对方按国家规定标准出具的缴费通知单填报请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。
（4）征地、拆迁、补偿支出面对集体、单位的，要签订本公司、对方、公证方三方合同（协议书），按规定送市财政经管科的按规定办理，凭请款单付款，凭自治区事业性收费统一收据结帐。
最新公司费用报销管理制度及流程范文(5篇)
公司费用报销管理制度及流程（5篇）【第一篇】第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。
否则，财务室有权拒付超出借款金额。
第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。
（二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
（三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
公司费用报销的管理制度办法
公司费用报销的管理制度办法公司费用报销的管理制度办法（篇1）参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：一、长途报销标准：1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。
申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。
若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。
2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。
交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。
3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。
4、员工出差期间的费用标准如下：a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。
b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。
出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。
超出时间不予以报销。
二、短途报销标准：1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。
三、电话费用公司原则上不报销手机费用，因公出差的可报销当月电话费用，实报实销，须出具发票。
四、本规定自2月1日起试行。
公司费用报销的管理制度办法（篇2）为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：一、差旅原则1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。
最新费用报销的管理办法
最新费用报销的管理办法1. 前言费用报销管理在企业中是非常重要的一个环节，它不仅与企业的管理效率有关，同时也直接关系到员工的感受和信任。
为了更好地管理费用报销，公司制定了最新的费用报销管理办法，以规范费用报销流程，提高费用报销效率和准确度，同时也保障企业的资产安全。
2. 政策法规企业的费用报销管理，必须遵守公司和国家相关的政策法规。
公司最新的费用报销管理办法遵循以下政策法规：•《企业会计准则》；•《财务报告编制指引》；•《职工福利费用会计处理办法》；•《金融管理办法》；•《关于财务审计工作的管理办法》等。
3. 费用报销管理3.1 费用报销流程公司的费用报销流程主要包括申请、审核、批准、报销、支付五个环节。
具体流程如下：1.申请：员工根据工作需要，填写《费用报销单》，并在费用报销单上注明具体报销事由、时间、金额、发票等相关信息；2.审核：部门经理对费用报销单进行审核，审核内容包括：事项是否属实、费用是否合规、文书是否齐全等；3.批准：审批通过后，由财务及公司领导进行批准；4.报销：批准通过后，由员工将相关的发票、费用报销单等材料在规定时间内提交给财务部门；5.支付：财务部门按照相关政策法规和公司制定的付款流程进行支付。
3.2 报销要求1.报销单清晰：填写《费用报销单》必须清晰，不得出现涂改、漏填现象；2.报销有效性：发票必须真实有效，不得虚开、重复开具或无实际支出的情况；3.报销大致性：费用报销属于支出，报销金额应该控制在预算范围内，不得超出部门预算。
3.3 报销次数员工每月最多报销两次，每次报销总金额不超过500元人民币，超出部分需要紧急申请。
公司同时建立了报销额度管理制度，确保不会出现超额报销等情况。
4. 盲区管理费用报销管理中存在一些盲区，如何管理这些盲区是企业费用报销管理的难点。
针对这些问题，公司制定了以下管理办法：4.1 联合审批制度企业实行联合审批制度，通过对不同层次的管理人员的联合审批，确保各层级的审批人员、管理人员均对费用报销事项查实、审核、审批到位，最大限度地防范了造假、漏洞和疏忽等问题。
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费用报销管理办法
第一章总则合理控制费用支出，为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,第一条
特制定本制度。
本制度适用公司全体员工。
第二条
差旅费报销第二章差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、交通费、伙食费、出差补第三条贴。
差旅费报销流程：报账人填写报销单部门负责人审批第四条财务负责人审批副总审批总经理审批
出纳审核并付款报账人领款签字。
第一节住宿费
第五条出差住宿费公司高层领导采取实报实销，其他人员出差住宿
费按下列标准限额内凭据报销：
一线城县级及以三线城市二线城市地区/人员下市
500350 高层管理人员400 450 0
250 中层管理人员 350 400 300
150
200
一般职员300
250
第六条住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标
准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。
第二节交通费
第七条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。
未按照规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理，但确因工作需要或特殊情况需超标准乘坐交通工具的，应事先报请公司高层领导批准后，方可报销。
第八条公司高层领导出差所有交通费采取实报实销。
公司派车出差的，只根据实际核销过路费、停车费和加油费。
第九条出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急，应事先报请第十条
公司高层领导批准后，方可乘坐飞机。
出差人员乘坐飞机时往返机
场的专线客车费用、民航机场管理建设第十一条
费，乘坐各类交通工具（不包括出租小汽车）时随票购买的旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）以及各类交通工具（不包括出租小汽车）的订票、退票费，凭据报销。
出差需在火车上连续乘坐4
小时以上的，可购卧铺票。
第十二条
员工是出差地办事期间，一般要求乘坐公共交通工具（公交、地铁、第十三条
BRT）；事务紧急或有特殊情况的，可以乘坐出租车。
费用须用发票
或票据核销。
第三节伙食费公司高层领导的伙食费一律采取实报实销。
员工出差中、晚餐伙食费第十四条
标准如下：三线及以下城县级市及以下二线城市 /人员一线城市
地区市
80 高层管理人员 70 60 50
40 中层管理人员 50 70 60
30
40
一般职员 60
50
第十五条除高层领导外其他员工出差期间的早餐费，每人每餐10元。
第十六条除高层领导外其他员工出差的伙食费不再报销，采取包干制，按照员工相应的伙食标准直接核发。
第十七条出差期间需要接待客户用餐的，须按招待费报销管理规定
执行。
参与接待用餐的出差人员，将不再发放伙食费。
第十八条出差期间，有公司外人员陪同的，将根据出差中最高职务
的伙食标准核发外来人员的伙食费。
伙食费核发至用餐时付账员工。
第四节出差补贴
第十九条在市地区外出差的司机，每人每天补贴出差补贴50元。
第二十条出差天数超过半天不到一天的按一天计算，不到半天的当
天不发放出差补贴。
第三章业务接待费
第二十一条业务接待费包括因公接待的餐费、住宿费、交通费、礼
品费、接待用品费、会务费、休闲旅游费等。
第二十二条各部门因公接待原则上须提前填写审批单，费用须严格
控制。
特殊情况无法提前申请的，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。
公司董事会成员参与接待的，费用不设限制，根据实际情况核销。
第二十三条．
其他人员参与接待的，根据对方实际情况，由副总核批接待标准。
费用的核销原则上须取得正式发票。
第二十四条审批单须详细说明
费用使用情况。
第四章借款管理员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效第二十五条
批准后到财务部领取现金。
试用期员工不允许借款。
个工作日内进
行核销借款，在原有借据未员工完结事务后，应在5第二十六条
办理核销手续或未还清欠款时，不得再借。
元，需要提前一天通知财务部门备款。
单笔借款金额超过3000第二十七条借款流程：借款人填写借款单第二十八条部门负责人审批财务负责人审批总经理审
批出纳审核并付款借款人领款签字。
第二十九条还流程：借款人走完报销流程退还（补发）现金出纳核对无误碎掉借款单。
第三十条员工逾期不核销借款，或拒绝归还借款的，财务部应立即将相关情况上报至副总。
副总和财务部将根据实际情况在本月发放该员工工资时扣回。
第三十一条因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。
按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
第五章采购管理
第三十二条公司采购分为办公用品采购、固定资产。
公司办公用品包括办公文具、日用百货、办公耗材等。
固定资产采购包括电脑、空调、办公家具、打印机、碎纸机、茶几等。
第三十三条采购原则上需要货比三家，可以参考电子商务平台的报价，采取性价比最好的商家采购。
第三十四条采购由综合行政部负责。
采购负责部门在接收采购物品时，要详细清点采购数量，要严格核查采购物品的质量。
出现量少、质量问题，由采购负责部门承担。
第三十五条公司各部门须根据工作开展需要，向相应采购部门提交物品采购单，采购部门须根据情况开展采购工作。
第三十六条所有采购的物品统一由综合行政部负责保管和发放。
各部门所需购置的物品，统一到综合行政部领用，并办理领用登记。
第六章报销规范及流程
第三十七条公司报销原则上需附上真实合法的原始凭证。
报销或付款原始凭证（发票、收据、合同、协议）必须双签，即除第三十八条．
报销本人（经办人）需签字外，还须有一共同参与人签字。
第三十九条费用报销单填写及票据粘贴要求：正式发票和普通收据（非发票）应分开报销；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。
第四十条在一个预算期内，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算部分不予报销。
第四十一条所有涉及个人需报销的费用，行政部采购费用，水、电费，维修费，通信费等行政后勤费用，车辆维修、保养、保险和油卡充值费用。
报销时间为发生后3个工作日内,特殊情况除外。
第四十二条须公司财务部将款项直接打给第三方的，一律填写审批单进行报销；凡是报销款归属员工本人的，填写报销单。
第四十三条非实报实销的员工通讯补贴一律以工资形式发放，无须报销。
第四十四条公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理，货币资
金支付的批准方式为书面形式。
第四十五条公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”
为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任。
对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人给予通报批评或警告，产生重大经济损失的负连带责任。
第四十六条报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，对报销人予以违规报销金额1—3倍的罚款并给予警告，情节严重者给予辞退。
第四十七条审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不
真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额50%--80%的罚款，并给予通报批评或警告。
第四十八条财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、
粘贴规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经最终审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
第四十九条出纳收到报销单后应检查所属部门、财务部门、有效审
批人的签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第七章附则
第五十条本条例解释权归公司所有。
第五十一条本条例提交例会通过，报董事会批准，自公布之日起施行。