2021年机关内部账务审计管理制度
审计单位的内部管理制度
第一章总则第一条为规范审计单位的内部管理，确保审计工作质量，提高工作效率，保障审计结果的真实性、公正性和客观性，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有审计人员、内部管理人员及涉及审计业务的其他工作人员。
第三条本单位内部审计工作以独立、客观、公正为原则，以服务国家治理、提高管理水平和促进事业发展为目标。
第二章组织机构及职责第四条本单位设立内部审计委员会，负责内部审计工作的领导、决策和监督。
第五条内部审计委员会下设内部审计部，负责具体实施内部审计工作。
第六条内部审计部的主要职责：（一）制定内部审计计划，组织实施内部审计项目；（二）对内部管理、内部控制、财务状况、经济效益等方面进行审计；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）协助单位完善内部控制制度，提高管理水平；（五）负责内部审计工作的档案管理、信息报送等工作。
第三章审计程序第七条内部审计部根据年度审计计划，对审计对象进行审计。
第八条审计人员应按照以下程序开展审计工作：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法及时间安排；（二）收集审计证据，包括财务报表、业务资料、会议记录等；（三）对审计证据进行审核，分析、评价，发现潜在问题；（四）撰写审计报告，提出审计意见和建议；（五）跟踪审计整改落实情况，确保整改措施到位。
第四章审计纪律第九条审计人员应严格遵守国家法律法规、审计准则和本制度，保守国家秘密和单位商业秘密。
第十条审计人员应公正、客观、独立地开展审计工作，不得受到任何单位和个人的干预、影响。
第十一条审计人员应廉洁自律，不得利用职务之便谋取私利。
第五章奖励与处罚第十二条对在内部审计工作中表现突出、成绩显著的单位和个人，给予表彰和奖励。
第十三条对违反本制度、审计纪律的审计人员，视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、降职等处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2021年内部审计监督管理制度
内部审计监督管理制度1. 总那么.为了增强XXXXXX股分（以下简称公司）内部审计监监工作，规范审计工作行为，成立科学化、制度化、行之有效的内部审计监督体系，依照《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行方法》、《中国内部审计准那么》、《中小企业板公司内部审计工作指引》及公司章程制定本制度。
.公司实行内部审计监督管理制度的目的是通过内部审计监督，增进公司合法经营和廉政建设，依法保障股东权益，评审内操纵度，达到规范公司管理，提高公司经济效益，增进公司各项经营管理工作健康进展。
.本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部操纵和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性和经营活动的效率和成效等开展的一种评判活动。
.本制度所称内部操纵，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现以下目标而提供合理保证的进程：1.4.1遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；1.4.2提高公司经营的效率和成效；1.4.3保障公司资产的平安；1.4.4确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
.本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司。
2. 审计机构和审计人员.公司设立内部审计部门独立、客观的履行监督和评判职能，通过对公司财务信息的真实性和完整性、内部操纵制度的成立和实施等情形的检查监督，系统、规范地审查和评判公司经营活动及内部操纵的适当性、合法性和有效性，增进公司强化内部操纵、改善风险管理、实现公司进展战略目标。
内部审计部门对公司董事会董事会审计委员会负责，直接向董事会董事会审计委员会报告工作。
.公司应依据规模、生产经营特点及有关规定，配备专职人员从事内部审计工作，且专职审计人员应很多于三人。
.内部审计部门应当维持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或与财务部门合署办公。
.基层单位和控股子公司能够依照本单位实际情形设立内部审计机构或专兼职的内部审计人员，业务上受公司内部审计部门的指导并报告工作。
内部审计管理制度范文(3篇)
内部审计管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
内部审计管理制度(五篇)
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全____公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《____审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可____抽调各单位相1关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
2021年机关财务管理制度(8篇)
2021年机关财务管理制度(8篇)机关财务管理制度1根据《会计法》和上级有关加强财务管理的要求，结合本单位实际，特制订本制度。
一、x按上级规定设立兼职会计、出纳人员，负责所有收支帐务，做到依法立帐、正确核算、严格管理。
二、经费管理1、经费管理严格按照财经制度的有关政策规定执行，实行统一管理，由局长“一支笔”审批。
2、建立健全会议报表制度，财务人员每月向局长报送财务报表及财务收支情况。
三、费用开支报销程序：开支计划请示—局长同意—经办人办理—办公室主任核实—分管领导审核—局长审批—出纳付款。
1、旅差费：工作人员因公出差，到办公室登记，差旅费报销实行每月按规定标准填报一次，办公室主任签字证明，分管领导审核，局长审批后方可报销，任何人不得虚报、谎报、否则，将按财经纪律从严查处。
2、文英复印费：由办公室统一管理，需要在外加工赶制的，由办公室在指定地点统一结算，办公室主任证明，由分管领导审核，局长审批后列支。
3、通讯费：按区委、政府的文件规定标准予以报销，超额部分自理;单位电话费、邮寄费凭正规发票和凭证报销，办公室具体承办。
4、招待费：各种接待，须事前向局长请示，经同意后由办公室主任经手在标准内开支;标准由局长确定。
凡不事前请示或超标开支的由经手人自负。
5、小车修理费。
小车修理由办公室主任会同驾驶员一同到修车单位修理，商定的修理昆山须事前向局长请示，同意后方可修理。
6、现金管理：工作人员因公出差需借用公款的，须履行借款手续，经局长审批后出纳方可借款，公事办完后回单位5天内必须结清手续。
出纳员要加强现金保管，严禁现金丢失和被盗，对现金不存银行、私自放在办公室而被盗，后果自负;出纳员不得挪用、贪污公款，不能“白条顶库”，违者予以纪律处分。
7、工作人员不准用单位资产等为他人或其它单位提供任何担保。
8、票据管理。
__使用的票据一律使用财政局统一印制的`专用据。
不得白条收款。
购买和使用票据必须建立台帐，登记经手人，每月结一次帐据，每年十二月底由办公室负责组织专项清查使用情况，并将结果上报局长。
制定审计管理制度
制定审计管理制度第一章总则第一条为规范审计工作，提高审计管理水平，保证审计工作的质量和效果，依据《中华人民共和国审计法》及其他相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位内部的审计管理工作，各部门、各单位及下属机构应当严格按照本制度的规定履行审计管理职责。
第三条审计管理工作应当遵循公正、独立、客观、谨慎的原则，依法按程序进行。
第四条审计管理工作应当发挥审计机关的监督作用，加强对权力运行和财务开支的监督，促进政府意志的实施，保障资源的有效利用。
第五条本单位设立审计管理机构，依法行使审计职能，实行审计业务的专业化管理。
第六条审计管理工作应当注重提高审计人员的素质和技能，建立健全的内部管理机制，提高工作效率和审计质量。
第七条本制度由审计管理机构负责具体执行，审计管理机构在审计过程中应当遵守相关法律法规和本制度的规定。
第八条本制度经本单位领导班子讨论通过后，由审计管理机构负责解释和实施。
对制度的任何修改或者补充应当经本单位领导班子讨论通过。
第九条对于违反本制度的行为，本单位将依照相关法律法规追究责任。
第二章审计管理机构的职责第十条审计管理机构是本单位内部审计职能的主要承担者，负责组织进行本单位内部审计工作，推动审计制度的完善。
第十一条审计管理机构应当依照法律法规，健全审计管理机构内部管理体制，明确机构设置及权责。
第十二条审计管理机构应当定期向本单位领导班子、有关部门和单位对审计工作进行报告和汇报，及时向有关部门和单位提出审计报告和审计意见。
第十三条审计管理机构应当根据本单位的实际情况，建立健全信息化审计管理系统，提高审计工作的效率和质量。
第十四条审计管理机构应当对审计人员进行技能培训和业务指导，提高审计人员的综合素质和业务水平。
第十五条审计管理机构应当加强内部管理，健全监督机制，加大对审计人员执行审计工作的监督力度，发挥审计人员的专业作用。
第十六条审计管理机构应当建立内部审计风险防范机制，及时发现并解决审计工作中的问题和风险。
内部审计管理制度
内部审计管理制度2021年，公司审计部先后对XX公司、XX分公司实施了内部审计。
按照《XX 关于开展审计管理建议和管理提示活动的通知》要求，为进一步加强审计成果应用，充分发挥审计监督保障作用，促进公司管理提升，结合今年审计项目实施过程中发现的主要问题和风险，现向公司管理层提出如下管理建议：一、加大“两金”压降力度，切实优化资产结构。
针对境外单位“两金”年末余额未减反增的现象，公司管理层应继续将“两金”压降作为年度重点工作任务之一，持续关注XX项目，采取有效措施压降应收款项和存货，从而优化公司资产结构和质量。
二、强化境外资金管理，努力降低各单位内部资金占用。
针对大多数XX单位内部往来余额居高不下的情况，公司管理层应牢固树立“现金为王”理念，切实加强资金集中管控，努力降低各单位内部资金占用，进一步改善公司经营活动正向现金流指标；同时，各单位应积极探寻内外部融资渠道，提高资金使用效益；合理预判外币汇率波动风险，有效降低汇兑损失。
三、大力推进属地化经营，促进公司转型升级。
公司应进一步加大对既有国家或地区的属地化、区域化市场开发力度，逐步提高总包管理和投融资类项目比重，实现良性持续滚动经营，不断扩大经营规模，提高境外市场份额。
四、理性经营，缜密评审，防范经营风险。
审计发现，XX个别项目未履行投标评审程序，已评审项目基本为报价评审，未针对施工方案、资源配置、安全环保等内容进行技术评审。
管理建议：公司市场开发部和各事业部在今后的投标过程中，应进一步加强投标管理，严格执行立项评审、标前评审、签约前评审三个阶段评审制度，坚决不投问题标和亏损标，从源头上规避项目经营风险。
五、积极开展前期策划，落实“三个一、三个不得”。
审计发现，XX个别项目未按规定编制或上报项目管理策划书和实施性施工组织设计，各项目管理策划书中有关“管理责任矩阵”与现场经理部组织机构及工作职能不相匹配。
管理建议：公司各项目部务必严格按照“三个一、三个不得”的要求，做好新开工项目前期管理策划，树立超前谋划、科学组织的项目管理理念。
行政单位内审工作规章制度
行政单位内审工作规章制度第一章总则第一条为加强行政单位内部管理，规范内部审计工作，提高内部控制效率和效果，保障行政单位的正常运转，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于行政单位内部审计工作，包括行政单位内部审计机构和内部审计人员。
内部审计工作应当遵循法律法规，严格依法办事。
第三条行政单位应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的组织结构、职责分工、工作流程和应急预案。
第四条内部审计工作应当围绕行政单位的目标任务、关键风险和关键控制点展开，侧重于评估内部控制体系的有效性和风险管理水平，及时发现和纠正问题。
第五条内部审计机构应当独立、客观、公正地开展审计工作，不受行政单位其他部门或个人的干扰和限制。
第二章内部审计机构设置和职责第六条行政单位应当设立内部审计机构，依法履行内部审计职责。
第七条内部审计机构的设置应当符合行政单位的规模、复杂程度和风险特征，并经过内部审计机构管理部门的批准。
第八条内部审计机构的职责包括但不限于以下内容：（一）审计规划：制定内部审计年度计划和审计项目计划，确定审计重点和范围；（二）审计实施：组织开展内部审计工作，评估内部控制效果和风险管理水平，发现问题并提出改进建议；（三）报告输出：及时向行政单位领导和相关部门报告审计结果，提出改进措施和整改建议；（四）监督跟踪：监督审计结果的整改落实情况，评估改进效果和内部控制的持续改进情况。
第九条内部审计机构应当建立健全内部审计制度和管理制度，规范内部审计工作的开展和管理。
第十条内部审计机构应当配备具有相关专业背景和丰富审计经验的人员，保证审计工作的质量和效果。
第三章内部审计工作流程第十一条内部审计工作应当遵循以下流程：（一）审计计划编制：制定内部审计年度计划和审计项目计划；（二）审计准备：确定审计范围和重点，收集相关资料和信息；（三）审计实施：组织开展内部审计工作，对内部控制效果和风险管理水平进行评估；（四）审计报告：向行政单位领导和相关部门报告审计结果，提出改进建议；（五）整改落实：监督审计结果的整改落实情况，评估改进效果和内部控制的持续改进情况。
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以下是为大家收集的制度，仅供参考!
第一条为了加强委机关和所属单位的财务管理，使委内部财务管理进一步规范化、制度化，最大限度地发挥所有资金的效能，更好地为委内部建设和发展服务，特制定财务内部审计制度。
第二条坚持财经工作基本原则，依据国家制定的各项财经法规和制度，强化本委财务管理，使之做到公开、公正
、透明，防止财经工作中的腐败现象，保护和调动干部职工当家理财的积极性，坚持开源节流、增收增效原则，合理安排和使用资金，促进委的各项事业健康协调发展。
第三条加强内审工作组织领导，成立内部财务审计工作领导小组，组长由委主要领导担任，副组长由分管机关副主任、纪检组长担任。
委监察室和办公室具体组织并协调熟悉财务的人员实施内审工作。
第四条实施内审的范围是委机关及经费独立核算的所属单位。
内审的主要内容
(一)执行国家、省和市财务制度的情况;
(二)执行委内财务管理制度和规定的情况
1、财政拨款收支情况;
2、争取项目资金收支情况;
3、委及所属单位房屋租赁、水电费、办公经费等收支情况;
4、机关房改和评估房补交款收支情况;
5、差旅费和公务接待费开支情况;
6、按照相关规定发放各类奖金情况;
7、机关及所属单位购置办公设备开支情况;
8、委基本建设投资及开支情况;
9、党费收支情况。
第五条内审的时限和要求
1、每半年或一年进行一次内部审计，必要时，可随时审计;
2、财务室和涉及到的科室，要积极协助，密切配合，提供真实的凭证、数据等相关情况;
3、审计专班人员要认真履行职责，严格遵守工作纪律，不得向无关人员透露审计相关信息;
4、审计结果经审计领导小组核准，提交委办公会或党组会审定后进行公示，接受监督;
5、实行责任追究，对审计中违规违纪的责任人，将依照党政纪和相关财经法规，按组织程序进行责任追究。
第六条本制度自发布之日起施行。
第七条本制度由监察室负责解释。
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