北陆药业：关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2010-03-30
北京市北陆药业股份有限公司定向增资方案
北京北陆药业股份有限公司定向增资方案1、增资主体北京北陆药业股份有限公司2、增资种类及数额1）增资种类：有限售条件的人民币普通股2）增资方式：非公开定向增资3）增资数量及金额：不超过1250万股（含1250万股），融资额不超过人民币6662.5万元（含6662.5万元）。
3、增资价格及定价依据增资价格为每股人民币5.33元。
根据2007年公司经审计的净利润2395万元，按增资完成后股本5088.8491万股计算，市盈率为11倍，本次定向增资价格在参考市盈率基础上与投资者沟通后确定。
4、定向增资期限自中国证券业协会备案确认后一个月内完成本次定向增资。
5、公司股东对本次定向增资股份优先认购的方案本次定向增资拟增资不超过1250万股（含1250万股），其中，增发股份的30%拟向股权登记日在册股东配售，拟向在册股东配售的股份不超过375万股（含375万股）。
在册股东按股权登记日持股比例确定相应的配售上限，并于指定日期前将认购资金存入公司指定账户，逾期视为放弃，在册股东放弃认购的部分由其他新增投资者认购。
经协商确定，公司在册股东北京科技风险投资有限公司、重庆三峡油漆股份有限公司、姚振萍同意放弃本次定向增资股份认购。
在册股东王代雪拟认购不超过280万股（含280万股），认购价格每股人民币5.33元，截至2008年2月14日，王代雪持有公司股份11,516,547股；在册股东洪薇拟认购不超过60万股（含60万股），认购价格每股5.33元，截至2008年2月14日，洪薇持有公司股份2,879,137股。
6、本次定向增资认购人名单及基本情况本次定向增资，已明确提出认购意向的认购对象中机构投资者1人，自然人投资者6人，全部为公司高级管理人员，其中2人为在册股东。
具体情况如下：1）盈富泰克创业投资有限公司盈富泰克创业投资有限公司成立于2000年4月，法定代表人：刘廷儒。
注册资本：10000万元。
公司类型：有限责任公司。
北京北陆药业股份有限公司关于会计政策变更的公告
证券代码：300016 证券简称：北陆药业公告编号：2018-062北京北陆药业股份有限公司关于会计政策变更的公告本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京北陆药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年10月18日召开第六届董事会第十七次会议及第六届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》等有关规定，公司本次会计政策变更由董事会审议，无需提交股东大会审议。
具体情况如下：一、本次会计政策变更的概述1、变更原因财政部于2018年6月15日颁布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）（以下简称“《修订通知》”），于2017年12月25日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）同时废止。
根据上述会计准则的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整。
2、变更日期按照《修订通知》的规定和要求，公司《2018年第三季度报告》将采用新的财务报表格式。
3、变更审议程序公司于2018年10月18日召开的第六届董事会第十七次会议、第六届监事会第十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
根据有关规定，本次会计政策变更事项无需股东大会审议。
4、变更前采用的会计政策本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
5、变更后采用的会计政策本次变更后，公司执行的会计政策按财会[2018]15号文件规定执行。
除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响根据财会[2018]15号文件的要求，公司拟调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整：1、资产负债表（1）将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；（2）将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；（3）将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；（4）将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；（5）将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；（6）将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；（7）将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
300016北陆药业2023年三季度经营风险报告
北陆药业2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险北陆药业2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为18,217.25万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为13.98%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,961.61万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供90,237.94万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)2、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为90,237.94万元，与2022年三季度的90,087.53万元相比变化不大，变化幅度为0.17%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供27,995.67万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货20,399.63 58.24 28,847.67 41.41 25,032.97 -13.22 应收账款14,675.04 -33.3 10,312.62 -29.73 14,737.91 42.91 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款4,072.58 157.95 1,011.94 -75.15 1,936.26 91.34 其他经营性资产535.82 -74.56 486.45 -9.21 2,995.36 515.76 合计39,683.07 2.87 40,658.68 2.46 44,702.5 9.95经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款8,112 37.77 5,221.31 -35.63 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 -100 0 - 0 - 应付职工薪酬811.45 244.7 1,116.95 37.65 1,517.36 35.85 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金290.05 -88.43 1,223.58 321.86 886.66 -27.54 其他经营性负债4,482.77 9.04 3,827.77 -14.61 14,302.81 273.66 合计13,696.26 7.3 11,389.6 -16.84 16,706.83 46.684、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为27,995.67万元，与2022年三季度的29,269.07万元相比有所下降，下降4.35%。
审 计 报 告 - 巨潮资讯网
北京中证天通会计师事务所有限公司
中国注册会计师：戴波
中国。北京
中国注册会计师：戴亮
2010 年 3 月 31 日
2009年资金占用情况表
编制单位：贵州益佰制药股份有限公司
资金占用方类别
资金占用方名称
其他关联人及其附属企业 小计
其他应收款
5,030,748.20
单位：人民币万元
2009年期末余额 占用形成原因
占用性质
42,591,396.45 借支形成 经营资金占用 1,791,638.67 借支形成 经营资金占用 5,030,748.20 借支形成 经营资金占用
-
49,413,783.32
-
-
49,413,783.32
上市公司的子公司及其附属企业 北京市中西男科医药有限公司 贵州黔德投资股份有限公司
灌南县人民医院
子公司 其他应收款
22,305,068.00
21,107,832.48
6,000,000.00 37,412,900.48 结算形成 经营资金占用
贵州益佰舒婷卫生用品有限责任公司 广西桂林漓江制药有限公司
子公司 子公司
其他应收款 其他应收款
10,592,225.95 10,562,700.00
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是益佰制药管理当局的 责任。我们对情况表所载资料与我所审计益佰制药 2009 年度会计报表时所复核的 会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不 一致之处。除了对益佰制药实施 2009 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易 有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地 理解益佰制药控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合 并会计报表一并阅读。
ST围海：关于对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
浙江省围海建设集团股份有限公司专项审计说明2019年度关于对浙江省围海建设集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明信会师报字[2020]第ZA12283号浙江省围海建设集团股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称“围海股份”）2019年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。
三、专项审计意见如信会师报字[2020]第ZA12321号审计报告中“形成无法表示意见的基础”部分所述，我们无法获取充分、适当的审核证据以对后附《浙江省围海建设集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》发表意见。
上市公司财报 土地按照成本计算
上市公司财报土地按照成本计算1、基本情况证券代码:证券缩写:北陆药业名称:北陆药业股份有限英文名称:beijingbeilupharmaceuticalco交易所:深圳登记注册国家:中国城市:xxxxxxxxxxx市工商登记号:注册资本:、万元法人代表:xxx董事会秘书:xx2、主营业务及经营范围主营业务:药品生产以及药品经销，目前主要产品包括对比剂系列产品、降糖类药物和抗焦虑类中药等。
经营范围:许可经营项目:生产、销售片剂、颗粒剂、胶囊剂、大容量注射剂、大容量注射剂、原料药(钆喷酸葡胺、碘海醇、格列美脲、瑞格列奈)。
一般经营项目:自有房屋的物业管理(含写字间出租);法律、行政法规、决定禁止的，不得经营;法律、行政法规、决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政法规、决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
3、产品对比剂产品:枸橼酸铁铵泡腾颗粒(复锐明?)——口服磁共振用铁对比剂、碘海醇注射液(双北?)——非离子型碘对比剂、钆喷酸葡胺注射液口服降糖药产品:格列美脲片(迪北?)抗焦虑抑郁产品:九味镇心颗粒(二)、股权原产概述年，前身市北陆医药化工成立，20xx年变更为股份有限，20xx年被科技部认定为高新技术企业，20xx年10月在创业板上市，实际控制人也是创始人王代雪先生目前持有23、13%的股权。
控股有限公司中的新先锋主要就是负责管理药品经销业务，易佳联主要就是负责管理网络服务和软件业务，也利用它去顺利完成主营业务对照剂在医院展开学术营销，推展和售后服务的一个技术平台。
参股的中技经投资顾问主要从事生物技术、信息技术、能源等各类投资，目前未利润贡献。
(三)、企业文化及理念1、企业理念企业愿景:百年北陆核心口号:尽显关爱企业历史使命:创就价值人生核心价值观:务实、稳定、创新企业精神:共创、共入、共赢经营理念:细分市场、最大份额2、企业文化北陆用真心真情关爱患者，给患者带来健康、幸福和快乐;北陆用真心真情爱惜员工，提升员工的生活，同时实现员工的价值;北陆用真心真情服务客户，满足客户的需求，实现客户的价值;北陆用真心真情无私奉献社会，爱心友好，惠及众生。
北陆药业2020年财务状况报告
北陆药业2020年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况北陆药业2020年资产总额为284,757.35万元，其中流动资产为135,106.52万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的75.03%、12.61%和8.67%。
非流动资产为149,650.83万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的43.58%、14.12%和9.22%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的76.52%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产44,417.4 100.00 55,088.93 100.00135,106.52100.00货币资金19,104.4 43.01 24,840.44 45.09101,372.7775.03应收账款13,401.85 30.17 15,931.93 28.92 17,031.4 12.61 存货9,413.89 21.19 12,233.91 22.21 11,711.84 8.67 其他流动资产636.6 1.43 967.69 1.76 2,417.12 1.79 应收票据1,489.99 3.35 320.75 0.58 2,006.07 1.48 预付款项279.16 0.63 681.75 1.24 477.74 0.35 其他应收款91.52 0.21 112.45 0.20 89.58 0.073、资产的增减变化2020年总资产为284,757.35万元，与2019年的162,381.81万元相比有较大增长，增长75.36%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加76,532.32万元，固定资产增加30,159.64万元，无形资产增加11,947.95万元，在建工程增加8,462.02万元，商誉增加5,122.6万元，应收票据增加1,685.31万元，其他流动资产增加1,449.43万元，应收账款增加1,099.47万元，其他非流动资产增加860.29万元，递延所得税资产增加577.81万元，共计增加137,896.85万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少22.87万元，长期待摊费用减少33.29万元，预付款项减少204.01万元，存货减少522.07万元，开发支出减少1,012.74万元，长期股权投资减少15,369.72万元，共计减少17,164.7万元。
关于北新集团建材股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
关于北新集团建材股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项 说 明（2009）京会兴核字第6-39号北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层2207室关于北新集团建材股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（2009）京会兴核字第6-39号 北新集团建材股份有限公司全体股东：我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了北新集团建材股份有限公司（以下简称“贵公司”）2008年12月31日的合并及母公司资产负债表、2008年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于2009年3月17日签发了“（2009）京会兴核字第6-80号”标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会共同颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的要求，贵公司编制了后附的2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用情况表”）。
编制和对外披露资金占用情况表并保证其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司2008年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对贵公司实施2008年财务报表审计时所执行的对关联交易的相关审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外审计程序。
为更好地理解贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的资金占用情况表应与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用, 不得用于其他任何目的。
附件：北新集团建材股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡 毅 中国·北京市 中国注册会计师：陈善武二○○九年三月十七日附表北新集团建材股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：北新集团建材股份有限公司 单位：人民币元 资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2008年期初占用资金余额2008年度占用累计发生金额(不含占用资金利息)2008年度占用资金的利息2008年度偿还累计发生金额2008年期末占用资金余额占用形成的原因占用性质 北新塑管有限公司北新集团的参股公司／中国建筑材料集团公司的孙子公司应收票据178,811.39 -178,811.39房租费 经营性往来北新建材（集团）有限公司控股股东－中国建材股份有限公司的股东应收帐款3,304,192.062,509,489.20 2,525,233.323,288,447.94货款 经营性往来北新塑管有限公司北新集团的参股公司／中国建筑材料集团公司的孙子公司应收帐款6,630,450.712,122,461.59 242,728.008,510,184.30货款 经营性往来北新科技发展有限公司控股股东-中国建材股份有限公司的孙子公司应收帐款2,812,761.77239,275.55 249,276.412,802,760.91货款 经营性往来建材轻机集团北新机械有限公司中国建筑材料集团公司的孙子公司应收帐款100,000.00 - -100,000.00货款 经营性往来北新家园物业管理有限公司北新集团的控股子公司应收帐款97,151.26685,792.61 427,079.78355,864.09货款 经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业北京百安居装饰建材有限公司 控股股东-中国建材股份有限公司所属子公司的参股公司应收帐款994,658.14119,260.05 -1,113,918.19货款 经营性往来北京北新建材商贸有限公司北新集团的控股子公司应收帐款10,356.00210,141.70 197,732.9422,764.76货款 经营性往来北新建材（集团）有限公司厦门分公司北新集团的分支机构 应收帐款51,408.50 - 39,436.70 11,971.80货款 经营性往来保定筑根新材公司 北新集团的子公司 应收帐款461,334.4721,631.19 21,648.70461,316.96货款 经营性往来北新建材（集团）有限公司石家庄分公司北新集团的分支机构 应收帐款200,608.17 - -200,608.17货款 经营性往来中建材国际贸易有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司应收帐款91,661.663,108,370.98 3,200,032.64 -天津市世纪北新建材销售公司北新集团的子公司 应收帐款2,382,488.30 -2,382,488.30货款 经营性往来北新建材（集团）有限公司济南分公司北新集团的分公司 应收帐款1,028,104.11 - 291,163.16736,940.95货款 经营性往来北新建材（集团）有限公司郑州分公司北新集团的分公司 应收帐款2,572,318.8311,448.00 13,283.042,570,483.79货款 经营性往来中建材投资有限公司 控股股东-中国建材股份有限公司的子公司应收帐款2,532,919.88 40.00 40.00 2,532,919.88货款 经营性往来北新集团巴布亚新几内亚有限公司 控股股东-中国建材股份有限公司的孙子公司应收帐款 713,505.46 541,394.68 172,110.78货款 经营性往来陕西泰山石膏建材有限公司 控股子公司-泰山石膏的参股公司应收帐款 - 2,525,164.18 2,525,164.18 -云南泰山石膏建材有限公司 控股子公司-泰山石膏的参股公司应收帐款 - 6,327,827.33 6,327,827.33 -中建材集团进出口公司 中国建筑材料集团公司的子公司应收帐款 - 67,648.00 67,647.20 0.80 货款 经营性往来北新建材（集团）有限公司控股股东－中国建材股份有限公司的股东 预付账款284,917.166,000,000.00 217,965.396,066,951.77购买资产经营性往来北新塑管有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司/参股公司的子公司预付账款 1,110.07 - 1,110.07 购货款 经营性往来 建材轻机集团北新机械有限公司中国建筑材料集团公司的孙子公司预付账款107,430.007,449,050.00 527,900.007,028,580.00 购买设备 经营性往来中建材投资有限公司 控股股东-中国建材股份有限公司的子公司 其他应收款46,494,587.5035,392.54 1,481,550.00 48,011,530.04- 北新塑管有限公司其他应收款 13,868.0713,868.07 - 北新建材（集团）有限公司控股股东－中国建材股份的股东 其他应收款 - 252,513.15 252,513.15 - 中国建材股份有限公司控股股东其他应收款86,335.6087,936.43174,272.03-小 计70,244,794.19 32,679,627.42 1,481,550.00 65,867,736.76 38,538,234.85成都北新建材有限公司本公司的全资子公司应收账款2,620,747.5310,284,057.429,212,203.20 3,692,601.75 材料款 经营性往来 苏州北新矿棉板有限公司 本公司的全资子公司 应收账款 577,003.80 2,965,518.13 810.69 3,541,711.24 材料款 经营性往来 北新辰龙装饰工程有限公司本公司的全资子公司 应收账款 429,956.01409,821.48554,161.48 285,616.01 材料款 经营性往来 肇庆北新建材有限公司 本公司的全资子公司 应收账款 - 4,035,414.48 1,149.29 4,034,265.19 材料款 经营性往来 上市公司的子公司及其附属企业太仓北新建材有限公司本公司的全资子公司应收账款- 7,527,207.42656,904.876,870,302.55 材料款 经营性往来广安北新建材有限公司 本公司的全资子公司 应收账款 - 24,135.60 231.60 23,904.00 材料款 经营性往来 湖北北新建材有限公司 本公司的全资子公司 应收账款 - 139,217.90 115.80 139,102.10 材料款 经营性往来 宁波北新建材有限公司 本公司的全资子公司 应收账款 - 14,404,728.98 6,740,764.45 7,663,964.53 材料款 经营性往来 苏州北新建材有限公司 本公司的全资子公司 应收账款 5,591,750.92 51,385,070.20 53,799,207.28 3,177,613.84 材料款 经营性往来 北新建塑有限公司 本公司的控股子公司 应收账款 1,282,667.94 15,803,354.94 9,306,675.78 7,779,347.10 水电费 经营性往来北新房屋有限公司 本公司的控股子公司 应收账款 184,511.31 1,441,942.89 1,297,724.38 328,729.82水电费、货款经营性往来泰山石膏股份有限公司 本公司的控股子公司 应收账款 10,213.80 - 10,213.80 -北京新材料孵化器有限公司本公司的控股子公司 应收帐款3,966.30 16,373.70 20,340.00 -北京捷瑞信门窗有限公司 本公司的孙子公司 应收账款 117,227.68 - - 117,227.68 货款 经营性往来 北京新型材料建筑设计研究院有限公司参股孙子公司 应收帐款462,600.00 300,000.00 -762,600.00 设计费 经营性往来北新房屋有限公司 本公司的控股子公司 预付账款 246,980.00 - - 246,980.00 设计费 经营性往来 北新建塑有限公司 本公司的控股子公司 预付账款 - 2,475,557.51 2,472,139.77 3,417.74 货款 经营性往来 郯城新兴新装饰材料有限公司参股子公司 预付账款892,090.13 - 159,000.00 733,090.13 材料款 经营性往来 北京新型材料建筑设计研究院有限公司参股孙子公司 预付账款178,000.00 6,000.00 184,000.00 -泰安市盛源工贸有限公司 参股孙子公司 预付账款28,666.87 -28,666.87 材料款 经营性往来 宁波北新建材有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 42,593,559.58 83,091,931.00 5,169,021.12 44,487,909.38 86,366,602.32 往来款 经营性往来 苏州北新建材有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 101,316,362.46 112,328,614.11 9,412,845.80 105,608,678.78 117,449,143.59 往来款 经营性往来 肇庆北新建材有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 -9,901,086.01 113,150,863.67 2,940,260.17 - 106,190,037.83 往来款 经营性往来 湖北北新建材有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 559,973.50 55,925,734.86 1,122,754.95 14,900,000.00 42,708,463.31 往来款 经营性往来 苏州北新矿棉板有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 6,934,231.02 24,793,599.57 15,591,179.57 16,136,651.02 往来款 经营性往来泰安市东联投资贸易有限本公司的全资子公司 其他应收款 - 6,866,533.00 - 6,866,533.00 往来款 经营性往来 公司太仓北新建材有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 - 169,977.60 - 169,977.60 往来款 经营性往来 广安北新建材有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 - 24,242.68 - 24,242.68 往来款 经营性往来 成都北新建材有限公司 本公司的全资子公司 其他应收款 1,800,000.00 1,658,870.60 141,129.40 往来款 经营性往来54,145,123.91 往来款 经营性往来 北新建塑有限公司 本公司的控股子公司 其他应收款 54,100,000.00 56,080,749.77 4,378,001.94 60,413,627.80北京新材料孵化器有限公本公司的控股子公司 其他应收款 516.04 1,723.84 837.55 1,402.33 往来款 经营性往来 司北新房屋有限公司 本公司的控股子公司 其他应收款 478.52 478.52 -35,000,000.00 171,373.13 43,273,600.00 171,373.13 往来款 经营性往来 泰山石膏股份有限公司 本公司的控股子公司 其他应收款8,273,600.00小计 216,504,017.40 600,452,370.75 23,194,257.11 370,350,824.59 469,799,820.67关联自然-人及其控制的法人小计 -- --其他关联-人及其附属企业小计 -- ---总计 286,748,811.59 633,131,998.17 24,675,807.11 436,218,561.35 508,338,055.52。
300016北陆药业2023年三季度现金流量报告
北陆药业2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为38,129.91万元，与2022年三季度的27,339.56万元相比有较大增长，增长39.47%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为22,573.48万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的59.2%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加552.03万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的33.5%。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为33,088.38万元，与2022年三季度的47,014.43万元相比有较大幅度下降，下降29.62%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的32.09%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度北陆药业投资活动需要资金2,236.53万元；经营活动创造资金552.03万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年三季度北陆药业筹资活动产生的现金流量净额为6,726.03万元。
满足了投资活动的资金缺口。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空19,652.02万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加4,997.47万元。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为552.03万元，与2022年三季度的3,867.42万元相比有较大幅度下降，下降85.73%。
防范控股股东及关联方占用公司资金制度
青岛东软载波科技股份有限公司防范控股股东及关联方占用公司资金制度第一章总则第一条为了规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“公司关联方”）的资金往来，避免公司关联方占用公司资金，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，建立防范公司关联方占用公司资金的长效机制，根据《中华人民共和国公司法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件及《青岛东软载波科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司关联方之间进行的资金往来适用本制度。
第三条公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。
公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。
第四条本制度所称资金占用，包括但不限于经营性资金占用和非经营性资金占用。
1、经营性资金占用，是指公司关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的对公司的资金占用。
2、非经营性资金占用，是指公司为公司关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代公司关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿、直接或间接拆借给公司关联方资金，为公司关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给公司关联方使用的资金。
第二章防范资金占用第五条公司应防范公司关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源，公司不得以垫付工资、福利、保险、广告等期间费用，预付款等方式将资金、资产有偿或无偿、直接或间接地提供公司关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第六条公司不得以下列方式将公司资金直接或间接地提供给公司关联方使用：1. 有偿或无偿地拆借公司的资金给公司关联方使用；2. 通过银行或非银行金融机构向公司关联方提供委托贷款；3. 委托公司关联方进行投资活动；4. 为公司关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5. 代公司关联方偿还债务；6. 中国证监会和深圳证券交易所认定的其他方式。
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控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
京都天华会计师事务所有限公司
录
关于北京北陆药业股份有限公司控股股东及其他
关联方占用资金情况的专项说明
1
控股股东
2009年度
年度控股股东
及其他关联方占用资金情况表
京都天华会计师事务所有限公司
中国北京朝阳区建国门外大街22号
赛特广场5层邮编100004
电话+861065264838
传真+861065227521
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
京都天华专字（2010）第0838号股份有限公司全体股东：
北京北陆药业
北京北陆药业股份有限公司全体股东：
我们接受北京北陆药业股份有限公司（以下简称北陆药业公司）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了北陆药业公司2009年12月31日合并及公司资产负债表，2009年度合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注，并出具了京都天华审字（2010）第0853号标准审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56号文）的要求，北陆药业公司编制了本专项说明所附的北京北陆药业股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称占用资金情况表）。
编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是北陆药业公司管理层的责任。
我们对占用资金情况表所载资料与我们审计北陆药业公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对北陆药业公司实施于2009年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占用资金情况表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解2009年度北陆药业公司控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，占用资金情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为北陆药业公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他目的。
京都天华
会计师事务所有限公司
中国·北京
2010年3月26日中国注册会计师
中国注册会计师
何德明
高欣
2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况表
北京北陆药业股份有限公司单位：万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上
市公司的关
联关系
上市公司核算
的会计科目
2009年期初占
用资金余额
2009年度
占用累计发
生金额（不
含利息）
2009年度占
用资金的利
息(如有)
2009年度偿
还累计发生
金额
2009年期末
占用资金余
额
占用形成原
因
占用性质
现大股东及其附属企业
其附属企业
金往来资金往来方名称
往来方与上
市公司的关
联关系
上市公司核算
的会计科目
2009年期初往
来资金余额
2009年度
往来累计发
生金额（不
含利息）
2009年度往
来资金的利
息(如有)
2009年度偿
还累计发生
金额
2009年期末
往来资金余
额
往来形成原
因
往来性质
大股东及其附属企业
子公司及其附属企业北京新先锋药业
有限公司
子公司其他应收款-0.79320.74319.95非经营性往来北京易佳联网络
技术有限公司
子公司其他应收款37.3021.5540.5518.30非经营性往来
及其控制的法人
业
36.51342.29360.5018.30
2010年3月26日经第三届董事会2010年第三次会议批准。
李弘
公司会计机构负责人：李弘：王代雪主管会计工作的公司负责人:李弘公司会计机构负责人：。