IPO_公司上市_内部控制_相关法律法规清单_2015
ipo申报财务内控的法规
ipo申报财务内控的法规一、IPO申报财务内控的重要性IPO（首次公开发行）申报过程中的财务内控对于企业成功上市至关重要。
财务内控是指企业在财务管理、资金运作、会计核算等方面的规范性和有效性。
良好的财务内控有助于保障企业财务报表的真实性、合规性，提高企业经营效益，为顺利上市创造条件。
二、IPO申报财务内控的法规依据在我国，IPO申报财务内控的法规主要包括：《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》以及《上市公司财务报表编制准则》等。
这些法规对企业的财务内控提出了明确的要求，为企业的财务内控建设提供了依据。
三、IPO申报财务内控的具体要求1.建立健全财务管理制度：企业应根据自身实际情况，制定健全的财务管理制度，确保财务活动的合规性、有序性。
2.加强会计核算与报表编制：企业应按照会计准则和报表编制要求，准确、完整地反映财务状况、经营成果和现金流量。
3.提高财务人员素质：企业应加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员的专业素质和道德素养。
4.强化内部审计与监督：企业应建立健全内部审计制度，加强对财务报表、财务活动的审计与监督，确保财务信息的真实、可靠。
5.优化财务管理流程：企业应梳理财务管理流程，优化财务决策、资金运作等环节，降低财务风险。
四、上市公司财务内控的持续完善上市公司在IPO申报成功后，仍需不断优化财务内控，确保财务报表的真实、合规。
具体措施包括：1.定期开展内控自我评估：企业应定期对内控体系进行自我评估，发现内控缺陷，及时进行整改。
2.加强内部审计：上市公司应加强内部审计，确保审计的独立性和有效性。
3.完善财务报表披露：企业应按照监管要求，完整、准确地披露财务信息，提高财务报表的可读性。
4.强化内部监督与问责：企业应建立健全内部监督机制，对违规行为进行问责，保障财务内控的有效实施。
五、总结与建议IPO申报财务内控是企业成功上市的关键因素。
企业应根据相关法规要求，加强财务内控建设，提高财务报表的真实性、合规性。
公司上市所需法律文件
公司上市所需法律文件当一家公司决定走向上市之路时，就如同踏上了一场充满挑战和机遇的旅程。
在这个过程中，一系列严谨的法律文件是必不可少的，它们如同保驾护航的卫士，确保公司能够顺利通过上市的关卡。
首先，公司章程是公司的“根本大法”。
它规定了公司的组织架构、经营范围、股东权利义务等基本事项。
在准备上市时，公司章程需要经过严格的审查和修订，以符合上市地的法律法规和证券交易所的要求。
例如，对于董事会的构成和职权、股东大会的议事规则等方面，可能需要进行更明确和详细的规定。
招股说明书是公司上市过程中最为关键的法律文件之一。
它就像是公司向公众展示自己的一张“名片”，全面而详细地介绍了公司的业务、财务状况、发展战略、风险因素等重要信息。
投资者通过招股说明书来了解公司的情况，从而做出是否投资的决策。
因此，招股说明书的内容必须真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
审计报告也是不可或缺的一部分。
由独立的注册会计师出具的审计报告，对公司的财务报表进行了严格的审查和验证。
这包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
审计报告的目的是向投资者保证公司的财务信息是可靠的，反映了公司的真实财务状况和经营成果。
法律意见书同样具有重要地位。
律师通过出具法律意见书，对公司的历史沿革、股权结构、重大合同、诉讼纠纷等法律事项进行全面的梳理和评估。
法律意见书为公司的上市申请提供了法律合规方面的支持和保障。
除了上述文件，还有一系列与公司治理相关的文件。
比如，股东大会决议、董事会决议等，这些文件记录了公司重大决策的过程和结果，证明公司的决策是符合法律法规和公司章程的。
在知识产权方面，公司需要提供专利证书、商标注册证等文件，以证明公司对相关知识产权的拥有和保护情况。
对于关联交易，公司需要详细披露关联方关系以及关联交易的具体情况，并提供相关的协议和审批文件，以确保关联交易的公平性和合规性。
员工持股计划及股权激励方案也是常见的法律文件之一。
公司上市相关法律法规
公司上市相关法律法规公司上市相关法律法规1. 简介公司上市是指公司股票在证券交易所上市交易的过程，代表了公司获得更多融资渠道和提高公司知名度的重要方式。
然而，公司上市过程中需要遵守一系列法律法规，以确保市场的公平、透明和可信度。
本文将介绍一些与公司上市相关的法律法规。
2. 公司法公司法是公司上市的基础法律，在中国的公司上市中起着重要作用。
公司法规定了公司的组织结构、治理和经营等基本规则，确保公司在上市过程中具备合法合规的基础。
3. 证券法证券法是规范证券市场交易的法律法规，对公司上市有着重要影响。
在证券法的框架下，公司需要遵守信息披露、内幕交易、市场操纵等交易行为的相关规定，以维护市场的公平性和透明度。
4. 信息披露法规公司在上市过程中需要向投资者透露关键的信息，以保证投资者能够做出明智的投资决策。
在中国，上市公司需要遵守《上市公司信息披露管理办法》等法规，及时、准确地披露公司的财务状况、经营情况、重大事件等关键信息。
5. 隐性负债规定为了维护投资者权益和提高市场透明度，公司上市还需要遵守隐性负债规定。
隐性负债指的是公司具备的但未在财务报表上明确披露的负债。
根据相关规定，公司需要按照一定的标准和程序对隐性负债进行披露和计提，并提供相应的风险提示。
6. 上市公司治理规定上市公司治理是指在股票市场上市交易的公司进行规范、有效管理的体系。
为了确保上市公司的合规运作，中国的上市公司需要遵守《公司治理准则》等规定，明确公司治理结构、董事会职责、股东权益保护等方面的要求。
7. 发行审核规定公司上市需要经历严格的发行审核程序，以确保上市公司的财务状况和运营情况符合市场要求。
在中国，公司上市需要通过中国证券监督管理委员会（简称证监会）的审核，遵守《证券发行与承销管理办法》等规定。
8. 持股限制规定为了防止控制集团滥用上市公司资源和权益，公司上市还需要遵守持股限制规定。
根据中国证监会的要求，控股股东和一致行动人在公司上市后需要遵守一定期限内的减持限制，以保持市场的公平和稳定。
公司上市所需法律文件
公司上市所需法律文件公司上市所需法律文件概述在公司决定上市之前，法律文件的准备是至关重要的步骤。
在这个过程中，公司需要根据适用的法律法规和监管要求，准备一系列的文件来满足上市的要求。
本文旨在介绍公司上市所需的法律文件，并提供一份清单以供参考。
公司文件公司章程公司章程是公司内部最重要的文件之一，它规定了公司的组织结构、治理原则、股东权益等重要事项。
在准备上市时，公司章程需要经过审查和修订，以确保其符合上市所需的法律法规和上市交易所的要求。
股东协议股东协议是股东之间达成的协议，用于规定股东之间的权益、义务和责任。
在准备上市时，股东协议需要进行审查和修订，以确保其中的条款与上市交易所的要求相一致。
股权结构图股权结构图是对公司股权分布情况的图表化描述。
在准备上市时，公司需要准备一份清晰的股权结构图，以展示公司的股东结构和股权控制情况。
公司登记簿公司登记簿记录了公司的股东信息、股权转让记录和其他重要的公司事项。
在准备上市时，公司需要确保公司登记簿的准确性，并进行必要的更新和调整。
公司年度报告和财务报表作为上市所需的法律文件，公司需要准备并提交一份完整和准确的年度报告和财务报表。
这些文件包括资产负债表、损益表、现金流量表等，以展示公司的财务状况和经营业绩。
监管文件上市申请文件上市申请文件是公司向上市交易所提交的文件，用于申请上市交易所的上市资格。
这些文件通常包括上市申请表、公司章程、公司登记簿、股权结构图、财务报表等。
信息披露文件信息披露文件是公司根据上市要求定期披露的文件，包括公司业绩报告、内幕消息披露等。
在准备上市时，公司需要建立信息披露机制，并制定相应的文件来确保公司及时、准确地披露相关信息。
审计报告和法律意见书公司需要聘请合格的会计师事务所对其财务报表进行审计，同时律师事务所需要出具法律意见书，证实公司在上市前已遵守了适用法律法规和上市要求。
发行文件发行文件是公司向公众投资者募集资金所发布的文件，包括招股说明书、发行公告、认购书等。
上市公司相关法律法规汇总
上市公司相关法律法规汇总上市公司相关法律法规汇总1、公司注册与设立1.1 公司法1.2 公司章程1.3 股东协议1.4 公司名称注册规定2、股权结构与股东权益保护2.1 上市公司股权结构管理办法2.2 股东权益及保护相关规定2.3 限制性股票激励管理办法2.4 股东情况披露规定3、公司治理与内部控制3.1 公司治理准则3.2 董事会治理规则3.3 独立董事相关规定3.4 内部控制管理办法4、投资者保护4.1 证券法4.2 上市公司信息披露管理办法 4.3 非公开发行股票管理规定 4.4 关联交易管理规定4.5 法定信息披露制度5、公司财务与会计5.1 会计法5.2 上市公司财务报告规范5.3 会计准则适用指南5.4 公司审计及监管规定6、融资与上市6.1 上市审核与发行条件6.2 创业板市场管理规定6.3 股票交易及结算规则6.4 上市公司退市管理规定7、公司并购与重组7.1 上市公司重大资产重组管理办法7.2 上市公司并购管理规定7.3 重大资产重组信息披露规定8、知识产权保护8.1 商标法8.2 专利法8.3 版权法8.4 网络安全法附件：1、公司章程范本2、股东协议范本3、董事会治理规则范本法律名词及注释：1、公司章程：公司内部的基本管理规范，包括公司的组织结构、权责分配、决策程序等。
2、股东协议：股东之间达成的协议，约定了股东之间的权益、义务、合作关系等。
3、股权结构：指公司的股东持有股权的比例和结构。
4、董事会：公司的最高权力机构，负责决策公司重大事务。
5、内部控制：指公司建立的一套制度和程序，用于保护公司利益、预防风险和遵守法律法规。
6、证券法：用于规范证券市场行为、保护投资者权益的法律法规。
7、信息披露：指上市公司按照规定公开发布与公司经营、财务状况等相关的信息。
8、会计准则：规定了公司财务报表编制和披露的基本规则和方法。
9、上市审核：指公司申请在证券交易所挂牌交易前需要通过的审核程序。
IPO相关法律法规目录清单
IPO相关法律法规目录清单1．股票发行与交易管理暂行条例2．上市公司证券发行管理办法3．首次公开发行股票并上市管理办法06.5.184．首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法09.3.31 5．《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号6．《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号7．中国证监会股票发行审核委员会暂行办法8．中华人民共和国公司法（部分内容）9．中华人民共和国证券法（部分内容）10．中华人民共和国刑法修正案（六）11．上市公司治理准则12．上市公司信息披露管理办法13．上市公司股东大会规则14．上市公司章程指引(2006年修订)15．关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见16．上市公司收购管理办法- 85 -17．上市公司股权激励管理办法（试行）06.1-18．关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知-19．关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知20．关于规范上市公司对外担保行为的通知21．中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定- 147 - 22．中小企业板块证券上市协议- 153 -23．资金申购上网公开发行股票实施办法- 168 -24．保荐代表人声明与承诺书- 194 -25．中小企业板投资者权益保护指引26．中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引- 27．中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则- 28．中小企业板上市公司募集资金管理细则（2006年7月制定，2008年2月第二次修订）29．-股票发行上市辅导工作暂行办法30．股票发行定价报告指引（试行）31．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书32．公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第3号----中期报告的内容与格式33．中国证监会股票发行核准程序34．中国证监会股票发行审核标准备忘录35．关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知-----附公告参考格式36．拟发行上市公司改制重组指导意见37．关于首次公开发行股票审核工作的指导意见38．证监会股票发行审核委员会工作程序执行指导意见39．申请公开发行股票公司报送材料标准格式40．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第8号----验证笔录的内容与格式（试行）说明41．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第7号----股票上市公告书42．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第9号----首次公开发行股票申请文件43．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第12号---公开发行证券的法律意见和律师工作报告44．首次公开发行股票公司申报财务报表剥离调整指导意见45．《股票上市规则》（深圳、上海）46．中国证券业协会《关于禁止股票承销业务中融资和变相融资行为的行业公约》外国投资者对上市投资战略管理办法。
IPO相关法律法规全汇编（最全）
IPO相关法律法规全汇编（最全）本文拟对与IPO相关的法律、行政法规、部门规章及行业规定进行汇编，希望能对业界有所助益。
如有遗漏之处，欢迎大家联系笔者进行补充。
（以下汇编截止至2017年9月，并按照效力层级排列，同一效力层级按照拼音顺序排列）法律名称文号中华人民共和国公司法（2013年修正）主席令第8号中华人民共和国证券法(2014修正) 主席令第14号中华人民共和国合同法主席令第15号有关法律问题的决定名称文号全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在实施股票发行注册制改无革中调整适用《中华人民共和国证券法》有关规定的决定部门规章名称文号证监会公告[2013]45号关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与证监会公告[2013]46号盈利能力相关的信息披露指引律师事务所从事证券法律业务管理办法中国证券监督管理委员会、司法部令第41号上市公司证券发行管理办法中国证券监督管理委员会令第30号首次公开发行股票并上市管理办法(2015修正) 中国证券监督管理委员会令第122号首次公开发行股票并在创业板上市管理办法中国证券监督管理委员会令第123号证券发行与承销管理办法(2015修订) 中国证券监督管理委员会令第121号国务院规范性文件名称文号国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见国办发[2013]110号国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见国发[2014]17号国务院关于深入推进实施新一轮东北振兴战略加快推动东北地区经济企稳向好若干重要举措的意见国发[2016]62号国务院关于支持芦山地震灾后恢复重建政策措施的意见国发[2013]28号部门规范性文件名称文号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第3号——财务报表附注中可供出售金融资产减值的披露》中国证券监督管理委员会公告[2013]38号《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》第3号——半年度报告的通知证监发[2002]44号《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十一条有关规定的适用意见－－证券期货法律适用意见[2007]第2号证监法律字[2007]14号《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和中国证券监督管理委员会公告适用--证券期货法律适用意见第5号 [2009]16号《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用－－证券期货法律适用意见第1号证监法律字[2007]15号 《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见--证券期货法律适用意见第3号中国证券监督管理委员会公告[2008]22号保荐人尽职调查工作准则证监发行字[2006]15号 创业板市场投资者适当性管理暂行规定 中国证监会2009年6月30日证监会公告[2009]14号工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知工信部联企业〔2011〕300号 公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告的内容与格式(2016年修订) 中国证券监督管理委员会公告[2016]33号公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号－－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理证监发[2001]157号公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订) 中国证券监督管理委员会公告2014年第54号公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号－－外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定证监发[2002]17号公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定 中国证券监督管理委员会公告[2014]1号公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号--商业银行信息披露特别规定(2014年修订)中国证券监督管理委员会公告[2014]3号公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号－－保险公司招股说明书内容与格式特别规定证监发行字[2006]151号 公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号－保险公司信息披露特别规定证监公司字[2007]139号 公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－－净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)中国证券监督管理委员会公告[2010]2号公开发行证券的公司信息披露规范问答第3号－－弥补累计亏损的来源、程序及信息披证监会计字[2006]8号露公开发行证券的公司信息披露规范问答第6号－－支付会计师事务所报酬及其披露证监会计字[2001]67号公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露证监会计字[2007]10号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－－非经常性损益(2008修订) 中国证券监督管理委员会公告[2008]43号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第2号——财务报表附注中政府补助相关信息的披露中国证券监督管理委员会公告(2013)38号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第4号——财务报表附注中分步实现企业合并相关信息的披露中国证券监督管理委员会公告(2013)48号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第5号——财务报表附注中分步处置对子公司投资至丧失控制权相关信息的披露中国证券监督管理委员会公告(2013)48号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号－－上市公司公开发行证券申请文件证监发行字[2006]1号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号－－上市公司公开发行证券募集说明书证监发行字[2006]2号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书(2015年修订) 中国证券监督管理委员会公告(2015)32号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书(2015年修订) 中国证券监督管理委员会公告(2015)33号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件(2014年修订) 中国证券监督管理委员会公告[2014]29号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2016年修订) 中国证券监督管理委员会公告[2016]31号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书中国证券监督管理委员会公告[2014]30号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件中国证券监督管理委员会公告[2014]32号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准中国证券监督管理委员会公告则第3号——半年度报告的内容与格式(2016年修订)[2016]32号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号－－首次公开发行股票并上市申请文件证监发行字[2006]6号股票发行审核标准备忘录第8号——关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法股票发行审核标准备忘录第8号关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的公告中国证券监督管理委员会公告2014年第54号关于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书(2014年修订)》的公告中国证券监督管理委员会公告2014年第52号关于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组(2014年修订)》的公告中国证券监督管理委员会公告2014年第53号关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见证监会公告[2009]13号-2009年6月10日关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见中国证券监督管理委员会公告[2012]4号关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见中国证券监督管理委员会公告[2012]10号-2012年4月28日关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见证监会-[2012]14号-2012年5月23日关于深化新股发行体制改革的指导意见（中国证券监督管理委员会公告[2010]26号-2010年10月11日）中国证券监督管理委员会公告[2010]26号-2010年10月11日关于首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作相关问题的答复中国证监会发行监管部、创业板发行监管部、会计部2013年1月29日发行监管函[2013]17号关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知中国证监会2001年1月20日证监发行字[2001]13号关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见国资委证监会2013年8月20日国资发产权〔2013〕202号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程股票发行审核标准备忘录第5号(新修订)关于支持科技成果出资入股确认股权的指导意见中国证监会、科技部2012年11月15日关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知发行监管函[2012]551号-2012年12月28日会计监管风险提示第5号——上市公司股权交易资产评估中国证监会2013年1月18日）境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法财政部、国务院国资委、中国证监会、社保基金会2009年6月19日财企［2009］94号首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求(2003) 股票发行审核标准备忘录第16号(新修订)首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定(2014修订) 中国证券监督管理委员会公告[2014]11号证监会股票发行审核标准备忘录第18号－－对首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求证监会股票发行审核标准备忘录第18号证券发行上市保荐业务工作底稿指引证监会公告[2009]5号证券发行上市保荐业务管理办法中国证券监督管理委员会令第63号中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见中国证券监督管理委员会公告[2013]42号中国证券监督管理委员会法律部关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见中国证监会发行监管部2006年5月29日发行监管函[2006]37号中国证券监督管理委员会关于发布《会计监管风险提示》有关事项的通知（证监办发[2012]22号）中国证券监督管理委员会关于发布新修订的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号至第19号的通知(2006)证监公司字[2006]156号中国证券监督管理委员会关于印发《会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计》的通知（证监办发[2012]89号）中国证券监督管理委员会关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知中国证监会发行监管部2012年5月16日发行监管部函[2012]244号行业规定名称文号关于保荐代表人资格管理有关问题的通知中国证券业协会2012年10月15日关于进一步完善保荐代表人管理的通知中证协发〔2014〕177号上海证券交易所股票上市规则(2014年修订) 深证上[2014]378号上证发〔2013〕29号上海证券交易所关于发布《股票上市公告书内容与格式指引(2013年修订)》的通知上证发[2013]27号上海证券交易所证券发行上市业务指引（2013年修订）上海证券交易所证券上市审核实施细则上证发〔2013〕28号深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则深证上[2016]3号（2016年1月修订）深证上[2014]378号深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014年修订）深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引深证上[2013]475号（2013年修订）深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）深证上[2014]378号深证上〔2014〕387号深圳证券交易所上市公司保荐工作指引（2014年修订）深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南深证上[2016]3号(2016年1月修订)首次公开发行股票承销业务规范(2016修订) 中证协发[2016]7号首次公开发行股票网下投资者管理细则(2016修订) 中证协发[2016]7号。
IPO法律法规汇总（共五则）
IPO法律法规汇总（共五则）第一篇：IPO法律法规汇总IPO法律法规汇总（截至2014年1月7日）一、基本法律与部门规章《证券法》（主席令43号-2005年10月27日）《公司法》（主席令42号-2013年12月28日）《首次公开发行股票并上市管理办法》（中国证监会2006年5月17日中国证券监督管理委员会令第32号）《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号》（2008年5月19日）《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》（中国证监会2007年11月25日证监法律字[2007]15号2008年3月5日公布）《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（中国证监会2009年3月31日中国证券监督管理委员会令第61号）《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》（证监会公告[2013]44号，2013年12月2日）二、审核流程有关规定《中国证监会创业板发行监管部首次公开发行股票审核工作流程》（中国证监会网站）《中国证监会发行监管部首次公开发行股票审核工作流程》（中国证监会网站）《股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》（中国证监会发行监管部2002年5月10日）《股票发行审核标准备忘录（2002）第八号关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法》（中国证监会发行监管部2002年4月16日）《股票发行审核标准备忘录第16号—首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求》（中国证监会发行监管部2003年12月16日）《股票发行审核标准备忘录第18号——对首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求》（中国证监会发行监管部2004年12月7日）三、信息披露有关规定《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》（证监会公告[2013]45号，2013年12月6日）《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》（证监会公告[2013]46号，2013年12月6日）《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2013年12月修订）《股票上市公告书内容与格式指引（2013年修订）》（上证发〔2013〕29号）（2013年12月修订）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》（2006年修订）（中国证监会2006年5月18日证监发行字[2006]5号）（第八十七条涉及发行境内上市外资股的公司境外审计要求的规定予废止）[拟上市公司]《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号--首次公开发行股票并上市申请文件》（中国证监会2006年5月18日证监发行字[2006]6号）《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》（中国证监会2009年3月27日证监会公告[2009]4号）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（证监会公告[2009]17号）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》-证监会公告[2009]18号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号——保险公司招股说明书内容与格式特别规定（2006年修订）》（中国证监会2006年12月8日证监发行字[2006]151号）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号—保险公司信息披露特别规定》（中国证监会2007年8月28日证监公司字[2007]139号）《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》（中国证券监督管理委员会2007年2月2日证监会计字[2007]9号）《公开发行证券公司信息披露编报规则第10号——从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定》（中国证监会2001年2月6日）《公开发行证券公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定》（中国证监会2001年2月6日）《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（中国证监会2001年3月1日证监发[2001]37号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2010年修订）》（中国证监会2010年1月11日中国证券监督管理委员会公告〔2010〕1号）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定》（中国证券监督管理委员会2002年3月19日证监发[2002]17号）四、保荐业务有关规定《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字[2006]15号-2006年5月29日）《证券发行上市保荐业务管理办法》（中国证券监督管理委员会令第63号-2009年5月13日）《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》（中国证券监督管理委员会公告[2012]4号-2012年3月15日）《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》（证监会公告[2009]5号-2009年3月27日）《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（深证上[2012]383号-2012年11月23日）《深圳证券交易所上市公司保荐工作评价办法》（深圳证券交易所2012年11月23日深证上〔2012〕384号）《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（适用于主板，含中小企业板）（2013年12月）《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（适用于创业板）（2013年12月）五、承销业务有关规定《证券发行与承销管理办法》（中国证券监督管理委员会令第78号-2013年6月26日）《首次公开发行股票承销业务规范》（中证协发[2013]231号）《关于主承销商报备首次公开发行股票网下发行业务信息工作有关事项的通知》（中国证券业协会秘书处2012年9月7日中证协发[2012]179号）《关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知》（中国证监会2001年1月20日证监发行字[2001]13号）《创业板市场投资者适当性管理暂行规定》（中国证监会2009年6月30日证监会公告[2009]14号）《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》（深证上[2013]455号）《深圳市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法》（深证上[2013]456号）《深圳证券交易所网下发行电子平台用户手册（主承销商版）》[2013-12-24]《深圳证券交易所网下发行电子平台主承销商使用协议》[2013-12-30]《深圳证券交易所网下发行电子平台投资者使用协议》[2013-12-30]《深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南》（中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司2008年9月2日）六、股票上市有关规定《深圳证券交易所股票上市规则（2012年修订）》（深圳证券交易所2012年7月7日）《上海证券交易所股票上市规则（2013年12月修订）》《深圳证券交易所创业板上市规则（2012年12月修订）》（深圳证券交易所2012年4月20日）《关于进一步完善首次公开发行股票上市首日盘中临时停牌制度的通知》（深圳证券交易所2012年5月23日深证会〔2012〕96号）《关于完善中小企业板首次公开发行股票上市首日交易监控和风险控制的通知》（深圳证券交易所2009年7月2日）七、财务与会计信息的有关规定《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会-[2012]14号-2012年5月23日）《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函[2012]551号-2012年12月28日）《关于首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作相关问题的答复》（中国证监会发行监管部、创业板发行监管部、会计部2013年1月29日发行监管函[2013]17号）《会计监管风险提示第1号——政府补助》（中国证监会办公厅2012年3月13日证监办发[2012]22号）《会计监管风险提示第2号——通过未披露关联方实施的舞弊风险》（中国证监会办公厅2012年3月13日证监办发[2012]22号）《会计监管风险提示第3号——审计项目复核》（中国证监会办公厅2012年3月13日证监办发[2012]22号）《会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计》（中国证监会办公厅2012年10月16日证监办发[2012]89号）《会计监管风险提示第5号——上市公司股权交易资产评估》（中国证监会2013年1月18日）八、交易所发布的指引与指南《上海证券交易所证券发行上市业务指引（2013年修订）》（上海证券交易所2013年12月27日）《上海证券交易所证券上市审核实施细则》（上证发〔2013〕28号，2013年12月27日）《深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南》（深圳证券交易所上市推广部2013年1月28日）九、新股发行改革与投资者保护有关规定《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》（证监会公告[2009]13号-2009年6月10日）《关于深化新股发行体制改革的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2010]26号-2010年10月11日）《关于进一步做好创业板推荐工作的指引》（2010年3月19日）《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2012]10号-2012年4月28日）《IPO审核中的部分程序性事项：关于补充预披露、中止审核后恢复审查、突击申报》（资料来源：2012年9月第三期保代培训）《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（2013年11月30日）《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国务院，2013年12月）十、其他规定《中华人民共和国合同法》（1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过，自1999年10月1日起施行）《关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见》（中国证监会法律部2002年11月5日法协字[2002]第115号）《关于做好新老划断后证券发行工作相关问题的函》（中国证监会发行监管部2006年5月29日发行监管函[2006]37号）《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财政部、国务院国资委、中国证监会、社保基金会2009年6月19日财企［2009］94号）《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）《关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》（财政部、国家税务总局2012年1月12日财税〔2012〕4号）《关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知》（中国证监会发行监管部2012年5月16日发行监管部函[2012]244号）《关于支持科技成果出资入股确认股权的指导意见》（中国证监会、科技部2012年11月15日）《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争关联交易的指导意见》（国资委证监会2013年8月20日国资发产权〔2013〕202号《关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知》（中国证监会发行监管部2011年7月21日发行监管函[2011]185号）《关于保荐代表人资格管理有关问题的通知》（中国证券业协会2012年10月15日）第二篇：IPO在上海国家会计学院，工作小组办公地正对面就是学院的标志性建筑“公正柱”雕塑，以及前总理朱镕基的著名题词“不做假账”。
上市公司监管法规目录
上市公司监管法规目录一、证券发行与上市相关法规1、《证券法》：这是我国证券市场的基本法律，对证券的发行、交易、上市公司收购等方面进行了总体规定。
2、《首次公开发行股票并上市管理办法》：规范了首次公开发行股票并上市的条件、程序和信息披露要求。
3、《上市公司证券发行管理办法》：明确了上市公司发行股票、可转换公司债券等证券的条件和程序。
二、信息披露相关法规1、《上市公司信息披露管理办法》：要求上市公司真实、准确、完整、及时地披露信息，包括定期报告和临时报告。
2、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》：针对不同类型的报告，如年度报告、半年度报告、季度报告等，规定了具体的披露内容和格式。
三、公司治理相关法规1、《上市公司治理准则》：对上市公司的股东大会、董事会、监事会的运作，以及控股股东、董监高的行为规范等方面提出了要求。
2、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》：规定了上市公司独立董事的任职资格、职责和权利。
四、关联交易与内幕交易相关法规1、《上市公司关联交易实施指引》：对上市公司关联交易的类型、审议程序和披露要求进行了详细规定，以防止利益输送和不公平交易。
2、《关于打击内幕交易的通知》：严厉打击内幕交易行为，维护市场公平交易秩序。
五、收购与重组相关法规1、《上市公司收购管理办法》：规范了上市公司收购的行为，包括要约收购、协议收购等。
2、《上市公司重大资产重组管理办法》：对上市公司重大资产重组的条件、程序和信息披露进行了严格要求。
六、财务与会计相关法规1、《企业会计准则》：上市公司在编制财务报表时必须遵循的统一会计标准。
2、《审计准则》：规范了审计机构对上市公司财务报表的审计工作。
七、违规处罚相关法规1、《证券法》中明确了对上市公司及相关责任人的各类违法违规行为的处罚措施，包括罚款、市场禁入等。
2、《证券市场禁入规定》：对严重违反证券法律法规的相关人员实施市场禁入措施。
八、其他相关法规1、《公司法》：虽然不是专门针对上市公司，但其中的很多规定对上市公司同样适用，如公司的设立、组织架构、股东权利等。
IPO法律法规汇总(共五则)
IPO法律法规汇总(共五则) IPO法律法规汇总(共五则)第一则：《证券法》1.1 证券公司的设立和管理- 市场准入条件- 注册资本和净资本要求- 股东资格和持股比例限制- 经营范围和业务规则1.2 证券市场的组织与规范- 交易所的设立和管理- 证券发行、上市和交易的规则1.3 投资者保护- 投资者适当性管理- 投资者保护基金- 内幕交易和市场操纵的禁止第二则：《公司法》2.1 公司的设立和组织- 公司类型和设立条件- 股东和董事的权益和责任- 公司章程和股东协议2.2 公司治理- 董事会的职权和责任- 董事和高级管理人员的任职资格和限制 - 公司信息披露和财务报告的要求2.3 公司重组和合并- 合并、分立和收购的程序和要求- 大股东要约收购的规定- 资产重组和债务重组的审核和审批第三则：《证券投资基金法》3.1 证券投资基金的类别和设立- 公开募集基金和私募基金的区别- 基金管理公司的设立和管理3.2 基金的投资管理和运作- 投资范围和比例限制- 报告和披露要求- 基金份额发行和交易的规则3.3 投资者保护- 基金份额转让和赎回的规定- 基金资产保管和投资者权益保护第四则：《发行上市管理办法》4.1 上市公司的募集资金管理- 发行上市的审核和核准程序- 募集资金的使用和监督4.2 上市公司的信息披露要求- 年度报告和半年度报告的内容和要求 - 重大事项的及时披露- 公司治理和内控制度的披露4.3 上市公司监管- 上市公司日常监管- 违规行为处罚和市场禁入制度- 上市公司退市的条件和程序第五则：《证券交易所市场规则》5.1 交易所的组织和运营- 市场开设和交易规则- 交易所会员制度和监管要求5.2 证券交易的规范和监管- 交易制度和价格发现机制- 做市商和交易方式的规定5.3 监管和执法- 交易所的日常监管- 发现和处罚违规交易的程序- 交易所对股票操纵和内幕交易的监察和调查本所涉及附件如下：1. 《证券法》全文2. 《公司法》全文3. 《证券投资基金法》全文4. 《发行上市管理办法》全文5. 《证券交易所市场规则》全文本所涉及的法律名词及注释：1. 证券公司: 在证券市场上从事证券经纪业务和其他证券业务的金融机构。
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中注协
独立审计具体准则第9号－企业内部控制与审计风险
内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。注册会计师应充分了解被审计单位的内部控制和内部审计。
1996-12
2
中国人民银行
加强金融机构内部控制的指导原则
1997-5
3
中国人民银行
关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见
1997-12
4
证监会
《企业风险管理-整合框架》(Enterprise Risk Managemen2004年9月
10
COSO委员会
《企业风险管理-应用技术》
2004年9月
11
COSO委员会
《财务报告内部控制-小型公众公司指南》（Internal Control over Financial Reporting—Guidance for Smaller Public Companies）
2001
销售与收款、采购与付款
2002
工程项目
2003
担保、对外投资
2004
4份征求意见稿
成本费用、固定资产、筹资、存货
11
证监会
上市公司治理准则
2002-1
*12
中注协
企业内部控制审核指导意见
附录：内部控制审核报告参考格式
2002-2
13
证监会
证券投资基金管理公司内部控制指导意见
2002-12
14
中注协
独立审计具体准则第29号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险（征求意见稿）
2004-10
20
银监会，
商业银行市场风险管理指引
2004-12
21
证监会
关于提高上市公司质量的意见
2005-10
22
国资委
关于加强中央企业内部审计工作的通知
2005-12-11
23
中注协
中国注册会计师审计准则第1411号——考虑内部审计工作
2007-3
35
银监会
商业银行操作风险管理指引
2007-6
36
银监会
商业银行内部控制指引
142条
2007-7-3
37
证监会
上市公司监督管理条例(征求意见稿)
证监会报送国务院审议，国务院法制办公室公布
2007-9
38
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会
企业内部控制基本规范
2008-5
*39
财政部
三个“企业内部控制配套指引”（征求意见稿）
2007年5月
13
美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
Auditing Standard No. 7–Engagement Quality Review and Conforming Amendment to the Board’s Interim Quality Control Standards
企业内部控制应用指引、评价指引、鉴证指引（征求意见稿）
2008-6
40
上交所
上海证券交易所股票上市规则
2008-9
41
国资委
关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
2009-2-3
42
证监会
首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法
2009-3
43
深交所
深圳证券交易所创业板股票上市规则
2009-7
2009年7月
14
COSO委员会
Guidance on Monitoring Internal Control Systems
2009年
15
美国管理会计师协会（IMA）
《财务报告内部控制与风险管理》，
16
日本企业会计审议会
《日本内部控制评价与审计准则》
二、国内法律法规汇总
序号
发布部门
名称
摘要与评论
发布日期
2006-2
24
证监会
首次公开发行股票并上市管理办法
相应修订：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件（2006年修订），第1号——招股说明书、第10号———上市公司公开发行证券申请文件
2006-5
25
上交所
上海证券交易所上市公司内部控制指引
2006-5
26
证监会
1993年
6
美国注册会计师协会（AICPA）
《鉴证业务准则第3号——符合性鉴证》(GAAS NO.3)
1993年
7
美国注册会计师协会（AICPA）
《审计准则公告第78号》(SAS NO.78)
1995年
8
美国国会
《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes_Oxley_Act）
2002年
9
COSO委员会
44
证监会
创业板两项征求意见稿
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件、创业板公司招股说明书（征求意见稿）、
2009-7
45
深交所
深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引
2009-10
46
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会
企业内部控制应用指引、审计指引、评价指引
2006年
12
美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
《审计准则第5号-与财务报表审计相结合的财务报告内部控制审计》(AuditingStandard No.5 – An Audit of Internal Control Over Financial Reporting That is Integrated with an Audit of FinancialStatements)
证监会
关于开展2003年基金管理公司内部控制执行情况检查的通知
2003-4
15
证监会
证券公司治理准则（试行）
2003-12
16
证监会
关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见
2003-12
*17
银监会
商业银行内部控制评价试行办法
2004-8
18
国资委
中央企业内部审计管理暂行办法
2004-8-23
19
关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知
责成相关部门拟定或修订内部控制制度。
1999
5
证监会
《公开发行证券公司信息披露编报规则》第1、3、5号
要求商业银行、保险公司、证券公司建立健全内部控制制度，并要求注册会计师进行评价、提出改进意见。
2000
6
全国人大常委会
新《会计法》
要求各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度。明确单位负责人责任；提出四项要求：职责明确、相互分离、相互制约、相互监督。
《审计准则公告第60号——审计师对关注到的内部控制结构相关事项的传达》(SAS NO.60)
1980年
4
COSO委员会
《内部控制——整体框架》（Internal Control—Integrated Framework）
1992年9月
5
美国注册会计师协会（AICPA）
《鉴证业务准则第2号——财务报告外的内部控制报告》(GAAS NO.2)
证券投资基金管理公司治理准则（试行）
2006-5
27
深交所
深圳证券交易所上市公司内部控制指引
2006-9
28
国资委
中央企业全面风险管理指引
2006-6
29
证监会
上市公司章程指引（2006年修订）
2006-12
30
证监会
上市公司股东大会规则
2006-12
32
证监会
上市公司信息披露管理办法
2007-1
33
内部控制相关法律法规清单
一、国外法律法规汇总
序号
发布机构
名称
摘要
发布日期
1
美国国会
《反国外贿赂法》（The Foreign Corrupt Practices Act）
1977年
2
美国注册会计师协会（AICPA）
《审计准则公告第30——内部会计控制的报告》(SAS NO.30)
1980年
3
美国注册会计师协会（AICPA）
国资委
中央企业财务内部控制评价工作指引（2006年度试点用）
在2006年度国资委统一委托审计企业中试行。附件：1.企业财务内部控制评价基本指标表；2.企业财务内部控制评价单项基本指标计分标准；3.企业财务内部控制评价模型
2007-1-8
34
财政部
企业内部控制规范-基本规范（征求意见稿）
同时发布17项具体规范（征求意见稿）
2010
2000
7
证监会
证券公司内部控制指引
2001-1
8
证监会
关于做好证券公司内部控制评审工作的通知
2001-10
9
中国人民银行
商业银行内部控制指引
2002-9
10
财政部
7项内部会计控制规范(试行)
《基本规范》
与《会计法》配套，直接列出内容，强调风险控制，从企业角度出发。
2001-6-22
后续具体规范
货币资金