企业资金紧张的原因和对策分析
资金紧缺情况说明范文
资金紧缺情况说明范文篇一：资金紧缺的原因及对策建议资金紧缺，是许多企业、组织或个人在经营或生活中经常遇到的问题。
资金紧缺的原因可能是多种多样的，比如缺乏经营能力、市场波动、财务管理不善等。
那么，资金紧缺怎么办？本文将从原因和对策两个方面进行探讨。
一、资金紧缺的原因1.缺乏经营能力。
经营者并不具备好的管理能力，无法把握市场动态，难以有效降低企业成本，从而导致企业无法走出经验劣势。
2.市场波动。
市场是多变的，在需求量和供应量出现波动时，会导致企业所处的行业领域中市场份额萎缩，导致资金相应减少。
3.财务管理不善。
对于那些财务管理不善的企业，资金管理可能会显得相当棘手。
这使得企业无法更好地预算、控制开支、提高收益与营收，反而会增加资金亏损。
二、资金紧缺的对策1.更改经营模式。
制定合理可行的经营模式，并且严格按模式操作。
根据市场动态及时调整生产经营计划、定价与规模的决策等。
2.适当增加资本投资。
当企业陷入资金危机时，往往需要适当用资本来解决问题。
重视投资，可以打造更高效的配套设施，进一步提高产品和服务的质量和效率，迅速恢复收支平衡。
3.加强财务管理。
建立收支平衡制度、提高现金准备金比例、规范决策流程，这些都有助于管理者更加知道如何进行开支、如何节约和控制成本。
4.与银行合作。
企业可以充分利用银行的服务产品，通过融资、财务咨询、现金流管理等各种业务合作，争取银行在资金管理方面提供更好的帮助。
三、总结资金紧缺是企业经营中常见的问题。
在面对资金紧缺的情况时，企业需要慎重考虑各方面的可能影响和解决方案，提高经营效益、加强财务管理；同时，结合市场需求和企业特色，探寻和开发新的变现业务。
篇二：积极应对资金紧缺在企业的经营过程中，时常会遇到资金安排不足的问题，对于这一问题，我们应该采取积极的方法来化解资金危机，才能够获得更好的经济效益。
一、合理管理资金对于企业的资本规划应该按照需求量进行相应的合理安排，一方面要控制资金流失，避免不必要的浪费，一方面则要确保资金的使用能赚到更多的利润。
企业流动资金紧张的问题及对策
流动资金是企业财务管理的重要内容，在企业资金中，流动资金具备很强的流动性。
从某种程度上来说，管理和运转流动资金的情况直接影响着企业的生存和发展。
流动资金的周转是企业资金周转的基础;流动资金的管理是企业生存与发展的基础。
一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的流动资金，流动资金在企业供产销活动中处于重要地位，对企业利润LI标的实现会产生重大影响，因此应加强对流动资金管理的研究。
本文首先阐述流动资金的概念、特点等相关理论知识，然后结合中小企业的资金流动情况，指出其中发生问题背后的原因，最终為了解决这一资金流动问题提出具有建设性的方案。
关键词：流动资金;资金周转;企业管理前言：资本是企业进行生产活动的必要条件，是企业的生命线。
虽然所有的事业活动都和资本是不可分割的，但是很多企业缺乏资本紧张，特别是流动性紧张。
企业内外流动性不足的理山有很多。
外部因素是基础设施建设规模的扩大、消费者资金的扩大、不合理的产业结构，使企业的运转资金成长相对迟缓。
此外, 一些不利贷款和相关部门监督不足，会导致外部资本供应不足和运营资金不足。
因此，不仅要改善内部生产环境，还要改善外部影响因素以及山内部原因引起的企业财政紧张。
采取有效的对策，加强企业资金的有效管理，提高资金周转率，缩短现金流时间，促进资金的完全合理使用。
企业资本不足的原因有很多内部因素和外部因素。
对于中小企业来说，注重流动资金内部的管理非常重要。
这是因为，中小企业往往在固定资产方面的投资较少，流动资产在总资产中的比重高，而且中小企业进入长期资本市场存在一定的局限性，短期负债在总资本中占的比例较大。
一、流动资金相关理论概述1. 流动资金的含义流动资金也被叫为周转资本或流动资本，一般有下面儿个概念：也就是广义流动性和狭义流动性。
广义流动性也称总流动性，通常将广义流动性概念等同于流动资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款等;狭义的流动性也被称为净额。
流动性是指流动资产减去流动负债（也称为净流动性）之间的差额，可用作长期保护流动资产的资金来源，并为流动资产提供稳定的财务支持。
企业资金紧张的原因及缓解对策
南昌工程学院毕业论文经济贸易学院财务管理专业毕业论文题目企业资金紧张的原因及缓解对策学生姓名黄文峰班级 10级财务管理（双学位）班学号 2010100267 指导教师郑智完成日期二零一三年十二月二十日企业资金紧张的原因及缓解对策Causes and Countermeasures of enterprise funds tension总计毕业论文 13 页表格 0 个插图 0 幅摘要在现代社会中，资金是所有企业在发展过程中都会遇到的一个突出问题。
企业的资金是进行日常经营管理而周转使用的动性资源，更是企业赖以生存的基本条件。
因此，资金的管理对企业具有极其重要的意义。
本文首先对资金紧张进行了概述，介绍了资金的含义、资金紧张的影响和解决资金紧张的意义。
然后分析了企业出现资金紧张的原因，其中外部环境对企业发展的束缚包括原材料紧张加剧企业压力、企业融资渠道单一；内部不良因素对企业的制约包括产品滞销严重、投资规模扩张过快、资金结构不合理和应收账款回收资金周期长。
最后，本文根据上述原因，提出了解决企业资金紧张问题的对策。
其中，从依靠自身优势减缓企业压力上讲包括改善成本控制降低成本压力、拓宽企业融资渠道；从提高企业自身发展能力优化内部因素上讲包括加快产品销售速度、适度安排投资规模和进度、优化企业资金结构和清理应收账款，加快资金周转。
关键词：资金资金紧张资金管理对策AbstractIn modern society，the funds are all enterprises in the development process will be a prominent problem encountered. The company's operating funds is the company daily management and turnover use dynamic sex resources，but also the company's survival and the basic condition，therefore，operating funds management has very important significance to the company. This paper firstly funds are summarized，introduced the meaning，funds fund of funds and to solve the influence of meaning. Then it analyses the good enterprise appear funds reasons，including the external environment factors including macroeconomic policies tight，go against the SME financing mechanism，The enterprise internal factors include unmarketable products seriously，investment scale expanding quick，capital structure is reasonable and receivable money back cycle is long. Finally，according to the above reasons，and puts forward some solutions to the problems of shortage of funds enterprise good the countermeasures，which，from the macroscopic level countermeasures including adopt appropriate macroeconomic policy，loose widen SME' financing channels，From the micro-level countermeasures include speed up product sales speed，moderate arrange investment scale and progress，optimize capital structure and cleaning enterprise receivables，accelerate the capital turnover.Key words：Funds Fund shortage Funds Management Solution目录摘要 (I)ABSTRACT (II)第一章资金紧张 (1)1.1资金的概述 (1)1.2资金紧张的概述 (1)1.3研究企业资金紧张的目的 (2)1.3.1资金紧张对企业的影响 (2)1.3.2解决资金紧张的意义 (2)第二章企业资金紧张的原因分析 (4)2.1企业资金紧张的外因分析 (4)2.1.1国家政策和社会环境影响 (4)2.1.2宏观调控和信贷政策的影响 (5)2.2企业资金紧张的内因分析 (6)2.2.1资金结构不合理，资金使用计划性、全局性差 (6)2.2.2流动资金周转速度慢，资金在运营过程中出现不合理流失 (6)2.2.3经营利润不实、留利不足 (7)第三章关于企业资金紧张的缓解对策 (8)3.1增加融资果道，满足生产经营所需资金 (8)3.2完善企业内部管理，提高企业资金的使用效果 (9)3.3积极清理应收账款，加速资金周转 (10)3.4严格资金管理，建立有效的资金监控机制 (11)参考文献 (12)致谢 (13)第一章资金紧张1.1资金的概述资金是企业在生产经营的过程中垫付的财产，它以货币表现，用以进行周转，来满足创造社会物质财富需要的价值。
施工企业资金紧张原因及对策
一般都由原施工项 目管 工程款 ， 最终分包 队伍一走 了之， 企业 使 贷 危机 引发 的全球金融危 机正在 向全 球 后对遗 留的债权， 蔓延，由虚拟经济逐步影响到实体经济 ， 理人员去催收 ，而项 目人员流动性较大 ， 蒙受经济损失 。
没 （ ） 子过 大， 七 摊 多头开户 ， 分散 了企 中 国果 断做 出 了 ４万亿元 的扩大 内需政 施 工 企业 若 再 不 重视 此 项 工 作 ， 有 成 立 专 门机构 ， 没有指定专人负责 ， 时问一长， 业资金 。施工企业的特点是流动频繁、 高 策， 可谓恰逢 其时 ， 同时施工企业 也面临 呆 严 有些单位 工程项 目遍布全 国大部 着 巨大的机遇 。 如何抓住 国家扩大内需政 很 容 易 变 成 坏 账 、 账 无 法 收 回 ， 重 影 度分散， 策 ， 决 资 金 紧 张 局 面 ， 取 更 大 的 经 济 响 了流动 资金 的正 常运 转 。 解 获 分 省 市 ， 开立 的银 行 账 户 就 有 上 百 个 ， 有 管 理 ， 成 资 金 严 重 分 散 ， 响 了企 业 造 影
效益。 笔者结合 当前 国家宏观经济 政策和
的原 因 ， 时提 出应 对 之 策 。 同
一
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没 施工企业实际情况 ， 分析 了企业 资金短缺 缺 。有 些 项 目上 马 以后 ， 有有 效调 度 和
使用企业的现有资源，只要揽到新工程 ， 资金 的筹集、 调配和使用效率。 二、 解决 资金短缺的具体措施
、
工程下来没活干就造 施 工 企 业 资 金 紧 张 局面 形 成 原 因 就大量购置新设备 ，
企业流动资金紧张的原因及对策
企业流动资金紧张的原因及对策目录摘要及关键字 (1)绪论 (1)1、企业流动资金紧张的内部成因 (1)1.1企业自身效益差，自有资金先天不足 (1)1.2.产品积压,资金使用效益差。
(1)1.3资金管理薄弱，造成流动资金使用效率低下。
(2)1.4内控制度不够健全完善，缺乏资金控制制度 (2)1.5货款回收不力,资金周转困难。
(2)2、企业流动资金紧张的外部因素 (3)2.1国家从紧的货币政策，导致企业资金紧张。
(3)2.2.资金营运效率低导致的通货膨胀 (3)2.3市场频繁的供需波动，浪费和沉淀了一部分资金。
(3)3、企业流动资金紧张的解决对策 (3)3.1注重资金需求预测，进行科学的事前控制 (3)3.2注重信息反馈，加强资金事后控制 (4)3.3盘活资产存量,增加资金来源 (4)3.4加强存货管理,降低采购成本,盘活流动资金。
(4)3.5加强投资管理,提高资金使用效益。
(4)结论 (4)参考文献 (5)摘要资金是企业生产经营的血液，是企业正常运转不可或缺的资源。
随着经济的快速发展，流动资金紧张成为了困扰各企业进行正常生产经营，制约企业顺利发展的重要因素，甚至危及企业的存在。
流动资金的良性运转有利于各企业综合实力和企业竞争力的全面提升。
因此进一步分析企业流动资金紧张的原因，寻找相应的解决对策，是企业摆脱困境和生存发展的关键。
关键词：流动资金紧张原因对策绪论据有关权威调查机构对2,881位企业经营者的问卷调查结果显示，57.3%的企业经营者认为企业目前资金“紧张”。
资金是企业进行生产经营活动的必要条件，是企业的生命线。
因此，分析企业流动资金紧张的原因，强化资金管理，有效缓解资金紧张，使企业生产顺利进行，成为进行现代企业制度改革的必要任务。
造成企业流动资金紧张的原因既有内部原因，有包括外部原因。
所以我们不但要改善内部生产环境，也要改善外部影响因素。
对企业进行现代化改革，最主要的是必须立足于企业自身，挖掘其内部潜力，深入分析造成企业资金紧张的内因，并采取有效的对策，加强对企业资金的有效控制，加快资金周转速度，从而缩短资金的周转时间，以促进资金充分合理使用。
论当前企业资金紧张的原因及对策
论当前企业资金紧张的原因及对策企业资金紧张，从表面上看，是成本上升、货款相互拖欠或者产品滞销造成的。
但进一步分析就不难发现，导致企业资金紧张的原因很多，也很复杂。
其中包括政策和市场变化的因素，也包括企业缺乏有效的资金管理机制的成份。
本文首先简要剖析形成目前企业资金紧张的原因，然后重点谈谈如何通过加强企业内部资金管理，来避免和克服资金紧张。
一、形成目前企业资金紧张的原因剖析（一）企业外部环境因素。
1. 国家金融紧缩政策，导致企业资金紧张。
1993 年7 月国家指令银行限期收回贷款，抽走大量企业流动资金，致使许多企业出现资金紧张。
国家的紧缩政策，主要是针对炒钢材、炒股票、炒房地产等经济过热行为的，但不幸的是银行等金融机构也介入其中。
这些炒做行为一旦无后续资金，其投入资金就很难收回。
而国家的紧缩政策执行是坚决的，结果企业的运营资金、往来资金，在一定程度上用来归还了炒做资金贷款，导致企业的生产经营资金紧张。
而且，限期收回贷款的做法，本身是与企业生产经营各环节的连续性、按比例性相矛盾的。
2. 市场供求波动过大，浪费和沉淀了一部分资金。
目前企业的生产经营、投资活动，主要是通过价格等经济杠杆来调节的。
如果产品价格上升，则企业增加生产，如果产品价格下降，则企业减少生产。
然而，由于产品价格在流通和形成过程中变化频繁，供求竞争激烈，结果常常使价格的波动幅度过度放大，形成产品供求的大起大落，即一方面产品短缺和物价上涨，另一方面生产过剩而产品滞销。
如我国钢材、石油等产品在1993、1994 年期间的价格和供求变化，正是如此。
当产品紧缺时企业因扩大生产而感到资金紧缺，当产品滞销时企业因货款收不回而感到资金紧张，结果企业感到资金紧张是长期的，而不紧张是暂时的或短期的。
而且产品价格和供求信息传递很快，但企业对产品品种、生产规模的调整需要一定时间，这就使那些没有跟上市场变化企业的资金大量沉淀或浪费于产品过剩、生产能力过剩或者高价购买原料上，从而使企业之间有效的流动资金减少，加剧资金紧张状况。
浅谈企业流动资金紧缺的成因与对策
浅谈企业流动资⾦紧缺的成因与对策浅谈企业流动资⾦紧缺的成因与对策摘要：流动资⾦对于企业来说相当于它的灵魂，流动资⾦紧缺的话对企业都会有很⼤影响，⽂章分析了企业流动资⾦紧缺的原因，包括外部还有内部，并提出了⼀些解决对策。
关键字：流动资⾦紧缺的原因对策0 前⾔流动资⾦是企业⽣产经营活动中的⾎液，循环在企业⽣产经营活动过程中的每个环节，是企业⽣存的基本依托，关系到企业⽣产经营活动能否正常进⾏，直接影响企业的经济效益。
资⾦的存在具有重要的意义，只有具备⼀定量的资⾦，企业才能开始运作。
正常经营以后，企业所⾯临的环境千变万化，各种各样的原因会造成在某⼀环节资⾦积压，造成资⾦短缺。
正是因为流动资⾦在企业的正常经营中有着如此重要的地位，研究引起流动资⾦紧缺的原因以及解决这些问题的对策显得越来越重要。
只有解决企业流动资⾦紧缺的问题，企业才能步⼊正常的⽣产经营轨道，才能重新活跃于竞争激烈的经济市场中，才能真正实现企业的可持续发展。
1 造成企业流动资⾦紧缺的外部原因企业在⽣存和发展过程中，不可能只依靠本企业的⼒量来⽣存．也不可能只⽣存在⼀个只有⼀家企业的环境中。
所以企业的发展必然会受到来⾃政府、银⾏和企业外部等各⽅⾯的压⼒。
在这部分中，⼜有社会环境，政府的救助政策，银⾏的信贷政策以及企业投资者等发⾯的原因。
1.1 原材料及能源价格持续上涨，购销差异变⼩，企业利润空间收窄受钢材、化⼯、燃油、煤炭等主要原材料及能源价格上涨的影响，使企业正常⽣产需要更多的资⾦来保证其必要的原材料储备，很⼤⼀部分流动资⾦被占⽤在库存上。
拉紧了企业流动资⾦的链条。
在原材料及能源价格上涨的情况下，企业⽣产经营成本上升，企业成本管理难度加⼤。
利润下降，相当⼀部分企业不得不增加流动资⾦，以保障正常经营需要。
企业经营成本上升了，可是由于价格传导机制受阻，中下游特别是下游的产品价格却没有同⽐例的上涨．成本上升与产品销售价格底价徘徊并存．挤压了企业利润。
公司资金紧张情况说明范例
公司资金紧张情况说明范例公司资金紧张情况说明范例随着经济发展的不稳定性和市场竞争的加剧，许多公司都可能会面临资金紧张的情况。
资金紧张可以是由多种因素引起的，如投资过度、收入不稳定、市场需求下降以及不良财务管理等。
这篇文章将深入探讨公司资金紧张的问题，并提供一些解决策略。
一、背景介绍1. 公司概况在文章开始之前，我们先简要介绍一下公司的背景信息。
描绘公司的行业、规模、经营范围等。
2. 资金紧张问题的出现这部分将详细说明资金紧张问题的原因和导致该问题出现的具体情况。
过度投资导致现金流不足、销售下滑引起收入减少等。
二、分析和原因评估1. 资金流动性问题我们需要分析资金流动性问题。
具体考察公司在现金流方面的情况，如资金流入和流出的频率、大小等。
2. 收入与支出分析接下来，我们将对公司的收入与支出情况进行详细分析。
这将包括公司的主要收入来源、支出项目以及各项费用的构成等。
3. 资金管理不善另外，我们也需要评估公司的资金管理状况。
这包括对公司资金运作、预测与规划的评估，以及是否存在着不良的经营决策等。
三、解决方案和建议1. 资金筹集针对资金紧张问题，我们可以提出多种解决方案。
其中之一是寻找额外的资金来源，如银行贷款、投资者投资、股票发行等。
2. 资金规划与预算规范的资金规划和预算管理也是解决公司资金紧张的关键。
我们可以介绍一些方法和工具，如制定详细的预算计划、优化资金使用等。
3. 收入增长与成本控制增加收入和控制成本也是应对资金紧张的有效途径。
我们可以提供一些具体的建议，如开拓新的销售渠道、优化产品组合、减少不必要的费用等。
四、总结和回顾通过这篇文章，我们对公司资金紧张情况的出现原因进行了深入分析，并提供了一些实际可行的解决方案。
需要注意的是，在落实解决方案时，公司管理层应认真评估和选择适合公司实际状况的策略。
在整篇文章中，我们强调了资金管理的重要性，并强调了有效的规划、预测和管控手段。
只有通过深入了解公司财务状况，加强资金管理并寻找合适的解决方案，公司才能够克服资金紧张问题，保持良好的运营状况。
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学院毕业论文论文题目企业资金紧张的原因和对策分析企业资金紧张的原因和对策分析摘要经济全球化和我国加入WTO后，对外开放、国外先进技术和资金都不断涌入我国市场，企业之间的竞争将由国内走向国际。
生产技术、资本实力、管理水平间的较量，将是企业间竞争能否取胜的重要标志。
资金是企业生存和公司实现自负盈亏，也是一个参与市场竞争的先决条件发展的关键。
企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，企业不仅要能够合理的筹集资金，更要能够合理的使用资金。
通过各种财务管理措施提高资金使用率，保证资金有序的循环。
资金紧张是企业普遍存在的问题，中小企业更是严重，怎样摆脱资金紧缺的困境，更有效率地使用好资金，保证企业正常的经营活动，为此，就中小企业现状分析资金紧张的原因及对策。
关键词：资金；融资；企业资金目录前言第1章企业资金界定 (2)1.1 资金概念 (2)第2章企业资金紧张原因分析 (4)2.1 企业内部资金紧张的原因案例介绍 (4)2.2 企业外部资金紧张的原因 (5)第3章解决我国企业资金紧张的对策 (8)3.1宏观层面上的对策措施 (8)3.1.1 进一步转换经营机制，加快建立现代企业制度的步伐 (8)3.1.2 建立健全社会保障制度等市场经济的配套措施 (8)3.1.3 深化金融体制的改革，创新信贷服务体系 (8)3.2 微观层面上的对策措施 (8)3.2.1.适时、适量、科学地筹集资金，加快流动资金周转，提高资金使用率 (8)3.2.2.恪守商业信用，优化信贷资金 (8)3.2.3 增强资本营运能力，苦练内功，提高经济效益 (9)3.2.4 规范市场交易行为，及时清理拖欠货款 (9)3.2.5 建立投资约束机制，杜绝官商投资 (9)3.2.6 合理调整资金结构，提高资金流动比率 (9)结论致谢参考文献前言企业资金紧张问题是困扰我国企业改革与发展的一大难题,严重制约企业的生产经营与效益的提高,阻碍了国民经济的可持续发展。
因此,研究企业资金紧张的原因,对监管机构实施金融宏观调控,引导企业行为,从而有效调整国民经济结构,促进国民经济持续健康发展,有着十分重要的现实意义。
1 问题的提出资金是企业生产经营的润滑剂，是企业实现自己稳步发展，提高市场竞争力的前提条件。
随着市场之间竞争的日益激烈，资金短缺成为企业普遍存在的问题，结合自己的对当前企业资金紧张带来的危害以及产生原因进行了详细分析，最后提出了具体的解决对策。
2 研究背景目前，企业资金短缺的现象近几年愈演愈烈，已成为严重制约企业发展的重要因素，造成企业资金紧张的原因可以分为外部因素和内部因素。
影响企业资金紧张的外部原因是市场季节性变化，经济的波动，通货膨胀，企业竞争，企业融资渠道狭窄，国际市场变化等方面。
影响企业资金紧张的内部原因大致可以分为企业经营亏损，自补资金不足，内部管理薄弱，产品大量积压，资金被无效占用，信贷回笼缓慢，资金周转受限，决策失误，盲目投资等方面。
3 研究意义资金，已经成为企业界、政界、金融界共同关心的焦点话题。
面对这一难题，人们通过多种多样的分析，来寻找它的原因，并在此基础上采取措施，以缓解资金紧张的困难。
首先简要剖析形成目前企业资金紧张的原因，然后重点谈谈如何通过加强企业内部资金管理，来避免和克服资金紧张。
帮助和指导人们从观念上正确认识资金流转的概念，树立正确的资金使用的观念。
企业必须加强对货币资金管理，规范货币资金的试用，避免资金不足和过剩所产生的不良现象，从而影响企业的正常生产经营活动。
4 研究方法适度从紧的货币政策是我们今年以及今后一段时期必须执行的金融政策，由此决定了信贷资金增量的投入是有限度的。
在增量投入有限的前提下，尽量盘活存量资金，同时银行要提高经营管理水平，提高经济效益，用好用活资金，即使这样，全社会资金的紧张状况在短时期内也难以得到缓解。
主要以财政法规，企业案例，理论分析的研究方法相结合来展开论述。
第1章企业资金界定1.1 资金概念资金泛指资本。
用于发展国民经济的物资或货币，国家、公司、社团、商行等拥有的款项或收益资金。
①经营工商业的本钱。
刘益善徐世立《万元户大世界》第一章：“但是这个集体企业经营不到一年，花尽了6万元资金后欠账10多万元。
”②指国家用于发展国民经济的物资或货币。
薛暮桥《中国社会主义经济问题研究》第七章:“农业和轻工业发展了，不但能够改善人民生活，而且能够为国家积累大量的资金，为进一步发展重工业创造良好条件。
”对于资金的定义有很多，有以下表述：（1）资金是垫支于社会在生产过程，用于创造新价值，并增加社会声誉产品价值的媒介价值。
（2）资金是以货币表现，用来进行周转，满足创造社会物质财富需要的价值，它体现着以资料公有制为基础的社会主义生产关系。
（3）资金是用于社会主义扩大再生产过程中的有价值的物资和货币。
（4）资金是国民经济中财产物资的货币表现。
资金的共性是一种货币表现，是流通中价值的一种货币表现。
社会主义在生产过程中通过不断运动保存并增加其自身价值的价值。
是社会主义公有资产的价值形态，是社会主义国家和企业扩大再生产，满足社会劳动者日益增长的物质和文化需要的手段，体现国家、企业、劳动者个人三者在根本利益一致基础上的关系。
企业资金来源于贷款、债券发行和股东出资等渠道。
1.2 企业资金的内容“现金为王”素来都是被视为企业资金管理的中心理念。
决定企业存亡的关键取决于企业现金流量的管理水平。
面对越来越激励的市场竞争，企业面临的生存环境是很复杂的，通过提升企业现金流的管理水平，才能合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用效率，从而不断加快企业的发展。
建立资金使用和分管责任制，检查和监督资金的使用情况。
资金是企业生产经营正常开展的基础，就像是企业赖以生存的“血液”，作为企业财务管理的核心，资金管理日益为企业所重视。
管理的主要目的是：组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行；不断提高资金的利用率，节约资金；提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。
资金是企业生存的基础，加强资金管理具有十分重要的意义。
如果企业要做到以资金管理为中心，就应该提高对资金管理重要性的认知。
资金管理要贯穿在企业供、产、销全过程；优化资金结构，提高资金使用效益；编制收支计划，强化企业内部的资金管理，降低资产负债比例，提高营运能力。
第2章企业资金紧张原因分析2.1 企业内部资金紧张的原因案例介绍案例一、招商地产钱紧不误扩张（2010年08月14日来源：21世纪经济报道）2008年上半年，招商地产持有现金流仅28.5亿元，而却在12个城市同时开工建设30多个项目，再加上调控政策导致资金紧张之下，招商地产选择了出售南京国际金融中心地块。
南京国际金融中心位于南京新街口的寸土寸金之地，总建筑面积18.6万平方米，其中总可售面积约10.9万平方米。
2005年12月，招商地产控股子公司瑞嘉投资实业分别以人民币9821万元和1403万元，收购香港华商置业和招商局发展各持有的富城（中国）有限公司70%、10%股权，富城中国持有南京富城房地产开发有限公司100%股权，后者即在建中的南京国际金融中心的投资开发商。
因为华商置业、富城实际控制人亦为招商局，此举被称为招商局借股改向招商地产注入优质资产。
然而，仅仅时过两年，招商地产就选择了放弃，南京国际金融中心最后以16.25亿元价格卖给了新加坡ARA集团（李嘉诚旗下长江实业拥有ARA的部分股权），招商地产在2008年12月底收到首期货款，套现净赚5亿元。
而招商地产2008年三季报显示的净利润仅为3.89亿元，由此可见此次出售对当年财报贡献。
此举被业界称为“卖血扩张”。
也就是在2008年，招商地产没有缓解现金流压力的另一个失误就是对市场价格走势和调控态势评估出现偏差。
在万科已经率先降价、扩大销售收入、增加现金流的情况下，招商地产没有适时随市场而降价，全年仅完成销售收入70亿元左右，目标达成率仅7成。
不过，在2008年12月，招商地产有增发募资59.4亿元之举，令公司负债率由67%降至56%，算是打下了2009年扩张的基础。
2009年可谓招商地产扩张战略后的首个高增长年，全年实现营业收入101.38亿元。
然而，在各大地产商纷纷选择在2009年上半年进行股市再融资之时，招商地产再次错过了融资时机。
迟至2009年7月25日，招商地产才计划向不超过10名特定投资者发行不超过2亿股，发行价格为28.12元/股，预计融资不超过50亿元。
但随着股价连续下跌，融资苦无良机。
招商地产转在今年4月20日将每股增发价格下调至20.6元。
而随着股价的继续下跌且两次跌破增发价格，招商地产无奈地在5月13日宣布撤销50亿元融资计划。
撤销公告当天，招商地产股价不挫反升，微涨0.06%，市场对融资失利已无惊奇。
“从这两年事件上看，北上以来的招商地产对内地市场判断和融资时机判断多有失误，感觉总是落后半拍。
结果是别人都融完资，面对调控偷着乐了，他还在那里苦苦挣扎。
”深圳某地产人士称，要知道，招商地产此次募集资金将投向6个项目，其中5个是自有项目，涉及到北京、深圳、苏州、上海等地，竣工时间均在2011年到2012年。
由于融资失利，5个项目的开发进度将受到较大拖累。
该地产人士继称，“更令人担心的是，在拟投入资金最大的3个项目（北京公园1872三期、北京立水桥项目和深圳鲸山九期），其投资回报率颇高，都可为招商地产带来30亿到40亿元的销售收入，是招商地产未来一段时间的重要赢利点。
如今融资失利，招商地产只能另想他法。
”融资虽然失利，招商地产依然没有停止拿地的步伐。
继上半年增加土地储备46万平方米，全国总土地储备超过1000万平方米（为2007年3倍）之后，招商地产又于7月20日以5.24亿元价格拿下广东佛山地块，3天后又以5.8亿元竞得该区域紧邻的另一地块。
6月25日，招商地产董事会通过了把直接和间接持有的深圳招商水务有限公司100%的股权转让给大股东招商局蛇口工业区的方案，转让价格为1.63亿元。
招商水务截至2009年末的净资产为1.62亿元，净利润为-280万元，而截至今年上半年尚有对招商银行的借款3782万元（由招商局蛇口工业区担保）未能偿还。
尽管招商地产称是“为优化公司业务结构，突出主营业务”，但在业界看来，是又一次“卖血”之举。
50亿融资计划失利、拿地支付增加、现金流告急，再加上全年新开工面积290万平方米和竣工210万平方米的计划，招商地产下半年能做的就只有更多依靠扩大销售来补充资金流。
然而，问题在于，招商地产下半年的销售前景并不为业界看好。
从一、二季度来看，招商地产销售回款均在20亿元左右，且没有大型新盘推出，其全年大量供货都集中在三、四季度，且其下半年供货项目主要集中在珠三角、长三角两地（两地土地储备占比近60%），这两大地区又恰是持续调控最为严重的区域。