出纳岗位现金收付工作流程.docx
企业管理-出纳工作流程.docx
企业管理-出纳工作流程一、现金收付1.收款收到现金时，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
开具一式三联的收款收据（注明收款日期、付款单位名称、收款事由、大小写金额等），其中一联给付款方，一联留存，一联作为记账凭证附件。
根据收款收据登记现金日记账,在日记账上按照日期、凭证编号、摘要（如收到某单位货款等\收入金额等进行记录，然后结出当日余额。
2.付款审核付款审批手续是否完备，如报销单是否有相关负责人签字等。
按照审批后的金额支付现金，要求收款人当面点清并签字确认。
登记现金日记账,在日记账上按照日期、凭证编号、摘要（如支付某费用等X支出金额等进行记录，然后结出当日余额。
二、银行存款收付1.收款收到银行进账通知单或其他收款凭证时，确认款项来源。
将收款信息登记银行存款日记账，按照日期、凭证编号、摘要（如收到某单位货款等\收入金额等进行记录，然后结出当日余额。
2.付款按照公司规定的审批流程，审核付款申请单等相关票据。
通过网上银行或填写支票等方式进行支付。
网上银行支付时，要准确输入收款单位名称、账号、开户行、金额等信息，支付成功后打印支付凭证。
填写支票时, 要规范填写支票的各项要素，如日期、收款单位、金额（大小写）、用途等，加盖银行预留印鉴后交给收款人或存入银行。
登记银行存款日记账，按照日期、凭证编号、摘要（如支付某款项等1支出金额等进行记录，然后结出当日余额。
三、日记账登记与对账1.日记账登记每日业务终了，根据现金和银行存款的收付凭证，逐笔顺序登记日记账。
登记时要做到日清月结，即每日计算当日现金和银行存款的收入、支出和余额，每月末进行月结，计算本月的累计收入、支出和余额。
2.对账每日核对库存现金实有数与现金日记账余额是否相符，如发现不符，应及时查明原因并进行处理。
定期（一般每月至少一次）将银行存款日记账与银行对账单进行核对,编制银行存款余额调节表。
对于未达账项（如企业已付银行未付、银行已收企业未收等情况），要查明原因并进行相应的账务处理，确保银行存款账实相符。
出纳岗位的实务操作流程
出纳岗位的实务操作流程一、现金收付方面。
出纳接触现金的机会可多啦。
收到现金的时候呢，得先当面点清楚哦。
就像你在街边买小吃，老板找钱给你，你也会仔细数数一样。
要一张一张地数，而且还要看看有没有假钞。
这可不是闹着玩的，要是收到假钞，那可就亏大啦。
一般会用验钞机过几遍，再人工仔细瞅瞅。
要是发现有可疑的，就再仔细检查，实在拿不准就找银行的小伙伴帮忙看看。
把现金收进来以后呢，要及时登记现金日记账。
这个日记账就像是现金的小账本，每一笔进出都要写得清清楚楚的。
比如说，今天收到了谁给的多少钱，是因为啥收的，都要写明白。
日期、摘要、金额，一个都不能少。
这就好比你记自己的零花钱账本，买了啥花了多少钱都记下来，这样才不会乱嘛。
付出现金的时候也是一样的道理。
有人来报销或者领钱，要先看看手续齐不齐全。
比如说报销的话，有没有发票啊，领导有没有签字啊。
要是手续不全，就得让他补齐。
这就像玩游戏得遵守规则一样，不能随随便便就把钱付出去。
手续全了，再数好钱给人家，然后马上在现金日记账上记录好这笔支出，把金额、付给谁、为啥付都写得明明白白的。
二、银行存款方面。
银行存款也是出纳要精心管理的。
要经常和银行对账，这就像两个人核对共同的小秘密一样。
每个月银行都会给咱一个对账单，咱就得拿着这个对账单和自己记的银行存款日记账一笔一笔地核对。
要是发现有不一样的地方，可不能慌张。
有可能是有未达账项，比如说咱这边已经付了钱，但是银行那边还没处理完呢，或者是银行收了钱，咱还没来得及记账。
这时候就得好好查一查，把这些情况都搞清楚。
往银行存钱的时候，要填好存款单。
这存款单就像是给银行的小纸条，告诉它咱要存多少钱。
填的时候可不能马虎，账号、金额、日期都要写对。
要是写错了，银行的小伙伴可能就要皱眉头啦。
然后把现金或者支票啥的一起交给银行的工作人员，等他们处理完了，再回来在银行存款日记账上记上这笔存款。
从银行取钱的时候，也是要填写取款单的。
如果是取大额现金的话，可能还需要提前预约呢。
现金付款操作规程(3篇)
第1篇一、适用范围本规程适用于我行内部及对外现金付款业务，旨在规范现金付款操作流程，确保资金安全，提高工作效率。
二、操作流程1. 准备阶段（1）出纳员在接到付款申请后，首先应核对付款申请单的内容，包括付款金额、收款人信息、付款用途等，确保信息准确无误。
（2）审核付款申请单所附的原始凭证，如发票、收据、合同等，确保其真实性和合法性。
（3）确认付款申请单已由相关审批人员签字批准。
2. 收款阶段（1）出纳员在收到付款申请单及审批后，准备相应金额的现金。
（2）将现金当面点清，并告知收款人，确保金额准确无误。
（3）收款人确认无误后，在付款申请单上签字确认。
3. 付款阶段（1）出纳员在付款申请单上注明付款日期，并在现金收付凭证上签字。
（2）将付款申请单、原始凭证及现金收付凭证一并交收款人。
（3）收款人确认收到现金后，在现金收付凭证上签字确认。
4. 记录阶段（1）出纳员将付款申请单、原始凭证及现金收付凭证整理归档。
（2）在财务系统中进行相应的记账操作，确保账务准确。
（3）将付款信息录入现金日记账，并定期进行核对。
三、注意事项1. 严格遵循操作规程，确保每一步操作都有据可查。
2. 出纳员在操作过程中应保持警觉，防止现金遗失或被冒领。
3. 付款时，应确保现金与付款申请单上的金额一致。
4. 付款完成后，应及时将付款申请单及相关凭证归档。
5. 对于大额现金付款，应采取两人以上共同办理，确保资金安全。
6. 付款过程中，如发现异常情况，应立即报告上级领导，并采取措施进行处理。
四、监督与考核1. 财务部门定期对现金付款操作进行监督，确保操作规程得到有效执行。
2. 对违反操作规程的行为，将按照相关规定进行处罚。
3. 定期对出纳员进行考核，考核内容包括操作规范、服务质量、业务水平等。
五、附则本规程由财务部门负责解释，自发布之日起执行。
如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。
第2篇为确保现金付款操作的规范性和安全性，以下为现金付款操作规程的具体内容：一、操作准备1. 人员准备：出纳员需在操作前确认自己已登录系统，并具备进行现金付款的权限。
出纳岗位职责及业务流程范文(2篇)
出纳岗位职责及业务流程范文1、按现金管理制度，认真做好现金各种票据的收付、保管工作;以及空白发票保管与安全。
2、严格把好现金支付关。
经财务审核后的合法凭证，总经理审批，出纳才可办理付款手续。
3、每日及时登记现金日记账，并要结出金额。
做到账款相符，收入的现金、票据必须与账单核对相符;每日盘点库存现金，现金的账面额要同实际库存现金相符。
4、正确开具银行结算单据，并即时登记银行日记帐。
5、每天正确编制收、付款会计凭证，及时录入财务软件。
6、现金日记账要做到日清月结。
现金与银行帐每月应与会计对账一次，作到账款相符;7、及时完成规定的现金流量报表。
8、在增值税发票综合服务平台进行增值税进项税发票认证9、负责对销售货物开具增值税专用发票或销售普通发票并与之登记相关报表。
10、装订会计凭证。
出纳岗位职责及业务流程范文（2）第一章引言1.1 项目背景出纳岗位是企业财务部门中非常重要的一员，负责企业资金的管理和流转。
出纳岗位的职责主要包括现金管理、银行结算、财务报表编制等。
在日常工作中，出纳需要熟悉企业的财务制度和相关法规，保证企业资金安全、账务正确。
出纳岗位的工作流程一般包括日常的收、付款操作、银行对账、报销审批等。
1.2 项目目的本文旨在研究出纳岗位的职责和业务流程，帮助企业更好地理解出纳岗位的工作内容，并提供相关实践经验，以便企业能更好地管理自己的资金，并提高财务效益。
1.3 项目范围本文主要介绍出纳岗位的职责和业务流程，并提供一些实例和范文，供企业参考。
第二章出纳岗位职责2.1 现金管理出纳的主要职责之一是管理企业的现金流。
出纳需要负责日常的收款和付款操作，确保现金的安全和正确。
出纳需要编制现金日记账、现金余额表等，及时记录和更新现金的收入和支出，并与财务部门进行定期核对。
2.2 银行结算出纳需要负责银行结算工作，包括银行存款、银行转账、票据兑现等。
出纳需要与银行建立良好的合作关系，及时处理银行间的资金往来，并及时核对银行对账单，确保账务的准确性。
出纳岗位职责及工作流程范文（3篇）
出纳岗位职责及工作流程范文出纳岗位是企业财务部门的重要职位之一，主要负责处理和管理企业的资金收支，保证企业财务的安全和稳定。
下面是出纳岗位的职责和工作流程范本。
一、出纳岗位职责1. 日常资金管理- 负责每日资金的收付、结算和清算工作；- 做好现金管理，包括日常现金流量的监控、备用金的管理和现金进出的登记等；- 协助财务部门进行资金周转和预算管理。
2. 银行业务处理- 负责处理企业的银行开户、销户和变更手续；- 办理企业的汇款、收款等银行业务；- 管理银行代收代付款等相关事宜。
3. 会计凭证管理- 负责每月的会计凭证的审核和登记工作；- 确保凭证的真实、准确和完整，合规处理会计核算。
4. 财务报告编制- 协助财务部门完成月度、季度和年度的财务报告编制；- 提供相关的财务数据和资料，协助上级进行数据分析和决策。
5. 财务审计协助- 配合内外部审计工作的进行，提供相关的审核材料和资料；- 协助制定和实施财务审计的方案和程序。
6. 报销款管理- 负责员工的差旅费、招待费和其他费用的报销管理；- 审核报销单据的真实性和合规性，及时安排报销款项。
7. 资金预测和规划- 根据企业的经营情况和财务状况，预测和规划企业的资金需求；- 提供资金预测报告，为企业的经营决策提供参考。
二、出纳岗位工作流程范本1. 收款流程- 收到客户的付款通知后，核对金额和付款方式；- 确认收款后，将收款信息录入系统，并及时开具发票；- 将收款款项存入指定银行账户，并做好相应的登记和记录；- 每日对账和核对收款明细，确保无误。
2. 付款流程- 根据公司的付款政策和流程，审核付款申请单；- 确认付款事项的真实性和合规性；- 编制付款凭证，并录入系统；- 根据付款方式，进行支付，及时更新付款记录。
3. 现金管理流程- 每日对现金进行清点和登记，核对现金余额；- 根据经费需求，合理安排现金的使用和调配；- 登记和核对现金的进出流水，确保流水账清晰和准确。
出纳现金各类业务的流程
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在开展出纳现金业务之前，要做好充分准备。
出纳岗位工作流程
出纳岗位工作流程一、出纳岗工作流程(一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账-—→登记票据传递登记本--→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款)注：(1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖”现金付讫＂图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—-→在支出证明单上加盖”现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本-—→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金-—→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:（1）下午下班后,现金库存应在限额内。
(２）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密,确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二）银行存款收付1、银收（1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起—-→在微机中编制回款登记表并共享－→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单-—→登记票据传递登记本——→相关岗位(３)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本-—→传管理费用岗位２、银付（1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称)—-→加盖”转账＂图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—-→材料核算岗（材料采购）-—→成本核算岗(外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗(管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款)——→工资福利岗（工资兑现、福利)——→及固定资产岗（GMＰ部门费用、固定资产购建)注：（１）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
出纳岗工作流程
出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现（1）根据具体业务开具的收据收款——→检查发票或收据开具的金额与房屋订购单或补款单是否一致正确、大小写是否一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→将记账联连同票据传会计岗位制证(2)在房管局转来按揭贷款或公积金贷款到账时——→取得销售部门与财务部门前期收账明细并与购房协议核对后由出纳刷卡进账并登记库存现金日记账——→把收账小票与开具的收据及《销售不动产统一发票》粘贴在一起传会计岗注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，传给会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由会计开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→依据报销凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传会计岗记账（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将支出证明单传会计岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时出具现金日报表（二）银行存款收付1、银收（1）收客户传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时背书进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→登记银行存款流水账——→将第一联与回执粘贴在一起——→将回款登记表连同回款单传会计记账（2）其他项目收款收到除客户以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→取回回单——→登记银行存款流水账——→将回单与进账单粘贴一起传会计岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单（借据）——→登记银行存款流水账——→传会计岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单——→开具支票（汇票、电汇）——→登记银行存款流水账——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单——→加盖“转账”图章——→传会计岗位制证注：①开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
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出纳岗位现金收付
工作流程
出纳岗位现金收付工作流程
一、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：
1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；
2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章；
3.将收据第1联（或发票联）给交款人；
4.凭记账联登记现金流水账；
5.登记票据传递登记本；
6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。
（相应岗位：工资及
固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗）
注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有〃转账〃字样，后加盖"转账〃图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。
二、付现：
1.费用报销流程：
(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；
(2)检查并督促领款人签；
(3)据记账凭证金额付款；
(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；
(5)登记现金流水账;
(6)将记账凭证及时传主管岗复核。
2.人工费、福利费发放流程：
(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)；
(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；
(3)登记现金流水账；
(4)登记票据传递登记本；
(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。
3.现金存取及保管工作流程：
(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;
(2)安全妥善保管现金、准确支付现金；
(3)及时盘点现金；
(4)下午3： 30前将库存现金余额送存银行。
4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
出纳鉴别假币的四种常见方法
是指用眼睛仔细观察票面外观颜色、固定人像水印、白水印、全息磁性开窗安全线、胶印缩微文字、光变油墨面额数字、阴阳互补对印图案、隐形面额数字、防复印图案、凹印手感线、冠字号
码为双色异形号码，左侧部分为暗红色, 右侧部分为黑色，字符由中间向左右两边逐渐变小等特征。
人民币的图案颜色协调，人像层次丰富，富有立体感，人物形象表情传神，色调柔和亮丽；票面中的水印立体感强，层次分明，灰度清晰；安全线牢固的与纸张粘合在一起，并有特殊的防伪标记；阴阳互补对印图案对接完整、准确；各种线条粗细均匀，直线、斜线、波纹线明晰、光洁。
手摸
是指依靠手指触摸钞票的感觉来分辨人民币的真伪。
人民币是采用特种原料，由专用抄造设备抄制的印钞专用纸张印制，其手感光滑、厚薄均匀，坚挺有韧性，且票面上的行名，盲文面额标记、国徽和
主景图案一般釆用凹版印刷工艺，用手指轻轻触摸，有凹凸感，手感与摸普通纸感觉不一样。
是指人民币纸张会发出清脆响亮的声音。
检测
是指借助一些简单工具和专用仪器进行钞票真伪识别的方法。
如借助放大镜、紫外灯等。