资金审批权限管理制度
资金审批管理制度
资金审批管理制度资金审批管理制度：资金审批管理制度资金审批管理制度一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。
三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审，并交公司主管领导、财务总监或总裁签批，再交经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款。
四、资金审批坚持八项基本制度1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。
总裁出差期间急办的事项，临时委托指定人员代为审批。
2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、厂长、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。
3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。
4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁审批后，按计划执行。
5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。
6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。
7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。
8、坚持风险交易和重大财务收支签订经济合同制度：原则上凡是异地购销交易事项、本地钱货不能两清的购销交易事项、金额较大的交易事项必须签订经济合同，对交易的品名、规格、数量、价格、质量、交货期限、售后服务、运费分担、保密要求、票据要求、收付款时限、违约责任等相关事项进行约定，具体按照《合同管理办法》执行。
资金计划及审批授权管理制度
本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件1 目的理顺公司资金管控方式,加强公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用效率。
2 范围本制度适用于公司各部门、各分子公司。
3 内容3.1申报3。
1.1以各分子公司、各部门为单位，按照财务管理关系于每月XX 日前分别向财务部上报【月度资金收支计划】。
3。
2 审批3。
2。
1 经营性资金审批在预算核定额度内的经营性资金由各子公司自由支配，超出核定额度的资金需求按相关规定进行贷款申请，经审批后各分子公司财务部组织贷款。
3.2。
2 非经营性资金审批3.2.2。
1 非经营性资金收支实行严格的预算逐笔审批制，专款专用。
3。
2。
2。
2财务按计划支付资金。
对于预算内或审批通过的预算外资金申请，由各公司财务部支付。
如各分子公司之间存在资金划拨的，由各分子公司财务每月核清往来。
3。
2.2.3 对外投资、外部借款及对外担保均需上报3。
3执行3.3。
1代理商财务部按月对各分子公司资金计划及计划执行情况进行分析、检查和考评，向各分子公司通报经营中应改进的问题，向董事会报告整体现金流状况。
3。
3.2 代理商财务部审核并汇总各职能部门及分子公司的月资金计划和周资金计划，分别于每月最后一个工作日前和每周周五前提供至各职能部门、各分子公司的责任会计，据此明细安排资金并支付各种款项。
3.3。
3资金会计负责对资金计划执行情况检查，在次月资金收支报告会议上通报各职能部门、各分子公司上月的资金收支计划执行情况并提出奖罚建议.4 审批权限 4.1 审批权限按照附件二-规定执行。
4.2预算外支出的资金，由资金会计在月度资金收支报告会议上说明、备案。
5奖罚措施5.1奖罚事项见附件五 6附则6.1 本制度由财务部起草，并负责解释和归口管理。
附件二：审批权限（备注：下表中的符号代表:√审核 ☆审批)本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件附件三资金计划表本文件电子文件为受控文件，经打印即为非受控文件◆报送时间：每月XX号前报送下月资金计划，财务统计后，于每月XX日前向各部门下发下月月资金计划和周资金计划。
资金审批管理制度（5篇）
资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。
一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。
严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。
奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。
财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。
三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。
药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
学校资金使用审核审批制度
一、目的为加强学校资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校所有资金使用，包括但不限于：学校日常经费支出、项目经费支出、基建经费支出等。
三、审批权限1. 学校实行“一支笔”审批制度，校长为学校财务审批第一责任人。
2. 根据经济业务金额，实行分层审核、审批。
（1）200元以下（含200元）的支出，由部门负责人审批。
（2）200元（不含200元）至5000元的支出，由分管副校长审批。
（3）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由校长审批。
（4）10万元（不含10万元）以上的支出，需提交学校领导班子集体研究决定。
四、审核程序1. 事前审核：各部门在提出资金使用申请时，应提交以下材料：（1）资金使用申请报告，包括项目背景、资金使用用途、预算金额等。
（2）相关合同、协议、发票等证明材料。
（3）部门负责人审批意见。
2. 内部审核：财务部门对申请材料进行审核，主要内容包括：（1）申请材料是否齐全、完整。
（2）资金使用是否符合学校规章制度。
（3）预算金额是否合理。
（4）相关合同、协议、发票等证明材料是否真实有效。
3. 审批：根据审批权限，按照规定程序进行审批。
五、审批时限1. 200元以下（含200元）的支出，部门负责人审批时限为1个工作日。
2. 200元（不含200元）至5000元的支出，分管副校长审批时限为2个工作日。
3. 5000元（不含5000元）至10万元的支出，校长审批时限为3个工作日。
4. 10万元（不含10万元）以上的支出，学校领导班子集体研究决定时限为5个工作日。
六、监督与责任1. 学校财务部门负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规。
2. 部门负责人对所负责的资金使用承担直接责任。
3. 校长对学校资金使用承担领导责任。
七、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
资金审批管理制度_资金审批管理制度办法
资金审批管理制度_资金审批管理制度办法资金审批管理制度篇1第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。
第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：(一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他;(二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购;(三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;(六)非经营性资金往来支出;(七)对外长、短期投资支出;(八)利润分配支出;(九)其他支出。
第三章资金支出的依据第四条公司资金支出的原则及依据包括：(一)国家政策法规、公司章程;(二)公司的有关管理制度;(三)经批准的采购计划文件;(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批;(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据;(七)规范的内部单据;(八)公司各岗位职责文件。
第四章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。
第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
资金支出审批管理制度模板(3篇)
资金支出审批管理制度模板（含）以上不足____万元的项目，由董事长评估是否需报公司董事会审议决定；（三）公司与关联自然人发生的交易支出在____万元（含）以上的项目、公司与关联法人发生的交易金额在____万元（含）以上的项目，由公司股东会讨论决定。
九、向股东支付的支出向股东支付的支出，包括向股东的分红，支付的股利、股息等，由董事会制定分配方案，经股东会讨论决定；六、预算外资金支出的审批权限公司所有的预算外支出由资金使用单位提出资金使用管理报告，财务部提出初步意见，报财务总监审核后，依据本制度规定，由总经理或董事长最终审批。
七、附则本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。
资金支出审批管理制度模板（二）一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则（一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；（二）支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
（三）优先保证重点项目资金的原则。
二、资金支出的依据资金支出审批管理制度模板（三）中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上（含）____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。
资金审批规章制度
一、目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本资金审批规章制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金支付、借款、投资等业务。
三、资金审批原则1. 预算原则：资金使用必须符合公司年度预算和月度资金计划。
2. 合法原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。
3. 经济原则：资金使用应追求经济效益最大化。
4. 审慎原则：资金使用应审慎评估，确保资金安全。
四、资金审批权限1. 一般性支出审批权限：（1）500元（含）以下支出，由部门负责人审批；（2）500元以上至1000元（含）支出，由部门主管审批；（3）1000元以上至5000元（含）支出，由财务部经理审批；（4）5000元以上至10万元（含）支出，由总经理审批。
2. 特殊支出审批权限：（1）10万元以上至50万元（含）支出，由总经理审批，并报董事会备案；（2）50万元以上支出，由董事会审批。
3. 借款审批权限：（1）借款金额在10万元以下，由总经理审批；（2）借款金额在10万元以上，由董事会审批。
4. 投资审批权限：（1）投资金额在50万元以下，由总经理审批；（2）投资金额在50万元以上，由董事会审批。
五、资金审批流程1. 部门提出资金使用申请，包括预算、用途、金额、期限等。
2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的，提交相关部门负责人审批。
3. 按照资金审批权限，逐级审批。
4. 财务部根据审批结果，办理资金支付、借款、投资等手续。
5. 财务部对资金使用情况进行跟踪、监督，确保资金安全、合规。
六、监督检查1. 公司内部审计部门定期对资金审批制度执行情况进行审计。
2. 财务部对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。
3. 对违反资金审批制度的行为，公司给予相应处罚。
七、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度
货币资金支出审批流程和权限管理制度是组织内部用于控制和管
理资金支出的一套规范和制度。
以下是一个常见的货币资金支出审批
流程和权限管理制度的示例：
审批流程：
1. 提交申请：申请人向财务部门提交资金支出申请，包括申请金额、
支出项目、理由等信息。
2. 预审审核：财务部门对申请进行预审，检查申请的合理性和准确性。
3. 部门审批：根据申请的金额，需要经过不同级别的审批。
审批人可
以是部门经理、财务主管、财务总监等。
4. 财务审核：最终的审批人是财务主管或者财务总监，负责最后的审
核和决策。
5. 支付执行：财务部门根据批准的资金支出申请将款项支付给供应商
或执行支出。
权限管理制度：
1. 制定权限规定：组织要明确不同岗位职责和权限范围，制定权限管
理规定。
2. 分配权限：根据岗位职责和工作需要，为不同的员工分配不同的权限，包括资金支出权限。
3. 审核权限变更：当员工岗位变更或离职时，需要及时调整权限，避
免权限滞留或权限冲突。
4. 双重授权原则：对重要的资金支出申请，要求进行双重授权，确保
审批过程的准确性和透明度。
5. 提供培训和监督：组织应提供培训，确保员工了解权限管理制度，
并设立监督机制来监督权限使用的合理性和规范性。
这是一个通用的示例，实际的货币资金支出审批流程和权限管理
制度可以根据组织的规模、行业和特定需求进行适当的调整和完善。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金审批权限管理制度
一、背景介绍
资金审批权限的管理对于一个企业的经营和管理非常重要。
在公司内部，资金审批权限管理制度能够有效地控制公司的日常开支，减少不必要的费用支出，同时也可以避免不正当的资金流动和财务风险的发生。
因此，内部控制中的资金审批权限管理制度是不可缺少的一环。
二、编制目的
本制度的编制旨在规范资金审批权限的管理，明确各级管
理人员的职责和权限，保障公司资金的合理使用，树立健康的经营和管理理念。
三、适用范围
本制度适用于公司内部的所有资金使用活动，包括但不限
于公司的日常开支、费用报销、项目投资等方面。
同时，本制度还适用于全公司范围内的所有管理人员。
四、基本原则
为了确保本制度的有效实施，必须遵守以下基本原则：
1. 严格的审批流程
每一笔资金使用都必须按照本制度规定的审批流程进行审批，避免管理人员在审批过程中违规行为的发生。
2. 分工明确的审批权限
不同的管理人员应当根据职责和职位等级确定不同的审批
权限，确保资金审批过程的公正、透明和合理。
3. 审批记录的保存和归档
每一笔资金使用的审批记录都必须保存和归档，便于管理
人员和外部审计人员对审批过程进行查证。
五、资金审批权限的划分
1. 预算权限
预算权限包括公司年度预算、各部门预算、各项目预算等，主要由公司的高级管理人员负责审批，包括总经理、财务总监、部门经理等。
2. 普通支出权限
普通支出权限主要包括各部门的日常开支、费用报销、差
旅费用、办公用品采购等，由各部门经理进行审批。
3. 特殊支出权限
特殊支出权限主要包括重要项目的投资、公司的合同签订等，由公司高级管理人员统一进行审批。
六、审批流程
资金审批的流程应当经过以下几个环节：
1.申请人提出申请，并填写相应的资金使用申请单。
2.各级管理人员按照本制度规定的权限进行审批。
3.财务部门对审批通过的申请进行财务核算，如符合
相关规定，则进行支付。
七、审批记录的保存
每一笔资金使用的审批记录都应当保存并归档，将其作为
公司内部控制的重要依据和外部审计的重要证据。
具体保存和归档的方式和期限应当按照公司内部的相关规定执行。
八、处罚规定
对于未按照本制度规定进行资金使用审批的行为，将按照
相关的公司内部规定进行严肃处理，包括但不限于警告、记过、降职、辞退等处理方式，并可以追究经济责任。
九、制度的执行
本制度由公司总经理负责执行，同时明确各级管理人员的
职责和权限，保证资金审批的公正和透明。
十、制度的修订
为了适应公司经营和管理的需要，在实施过程中发现本制
度存在问题或需要进行修订，应当及时将问题或要求提出，在相关领导的指导下完成修订工作，并进行适当的公告和培训。