固定资产管理制度汇编
国有企业固定资产管理制度汇编
国有企业固定资产管理制度汇编第一章：总则第一条国有企业固定资产管理制度的制定是为了规范国有企业内部固定资产的管理，提高资产利用效率，保障国有企业的长期经营稳定。
第二条本制度适用于国有企业的固定资产管理工作，包括资产的台账管理、保养维护、报废处理等方面的规定。
第二章：资产管理责任第一条国有企业固定资产的管理责任由公司总经理负责，设立固定资产管理部门具体负责固定资产的运营管理工作。
第二条各部门及员工要根据职责分工，配合固定资产管理部门做好固定资产的使用和保管工作，确保固定资产的安全和有效利用。
第三章：固定资产管理流程第一条固定资产的采购流程应按照公司相关规定执行，包括资产采购申请、审批、采购、验收等各个环节。
第二条固定资产的验收工作由固定资产管理部门负责，确保采购的资产符合要求并及时录入资产台账。
第三条固定资产的处置流程应当经过合规审批程序，经批准后进行相应处置，如出售、报废、转让等。
第四章：资产台账管理第一条国有企业应建立健全固定资产台账管理制度，对固定资产进行编码、分类、登记和盘点。
第二条每年定期进行固定资产盘点，确保台账的准确性和完整性，及时发现异常情况并进行处理。
第五章：保养维护第一条国有企业应建立固定资产的保养维护制度，定期进行资产的保养维护工作，延长资产的使用寿命。
第二条固定资产管理部门应制定具体的保养维护计划，明确保养的内容、频率和责任人，确保保养工作的有效性。
第六章：附则第一条对于国有企业固定资产管理中的其他事项，应根据实际情况和公司规定进行具体处理。
第二条本制度自颁布之日起开始实施，如有需要修改，应经公司相关部门审批后实施。
以上为国有企业固定资产管理制度汇编内容，望各部门严格执行，确保固定资产的安全管理与有效利用。
医院固定资产管理制度汇编
医院固定资产管理制度医院固定资产管理制度（—）总则1、医院固定资产指耐用时间一年以上的医疗专用设备、通用设备和单价在2 0元以上，耐用时间一年以上的大批同类物资设备。
2、医院固定资产管理的基本原则是：统一领导，归口管理，分级负责，责任到人，合理调配，物尽其用的原则。
3、医院固定资产的使用和直接管理实行责任制，部门和科室均需明确管理责任人。
4、固定资产管理纳入部门、科室的考核范围，并与绩效考核相挂钩。
（二）、管理分工医院设兼职总资产管理员，监督、管理、协调各部门、科室的资产使用。
各部门、科室应指定一名资产管理员（一般由主管或护士长担任），负责本部门固定资产的使用、保管。
按医院固定资产的分类，明确相应管理部门。
1、由总务部负责管理的有：房屋、建筑及各种附属设施（中央空调、电梯、污水处理站）。
家具：桌、椅、凳、沙发、茶几、床、柜等。
被服装具：被、褥、床单、被罩、床垫、窗帘。
交通工具：汽车、其他交通工具等。
其它设备：空调机、电视机、炊事设备、消防设备等。
2、由医务部负责管理的有：医疗器械、仪器、设备（含属于医疗设备的车、台、柜等）。
医用图书、杂志。
3、由院办公室负责管理的有：各类办公设备，包括计算机、打印机、扫描仪、摄像机、录像机、录音机、投影仪及通讯、网络设备等。
（三）购置1、购置固定资产应由使用部门提出申请，填写《固定资产购置审批表》，按管理分工报送总务部、医务部或总办。
总务部、医务部、总办对购置固定资产的必要性、可行性进行充分论证，提出部门意见，而后转报财务审核、总经理审批。
每年11月份医院应制定下年度固定资产购置计划，按管理分工由总务部、医务部、总办分工调研、拟定购置计划方案，经院办公会研究讨论后实施（财务经理参与讨论）。
2、经确定购置的固定资产，由总务部购置。
购置前应进行市场调查，咨询听取专业人员意见，按采购程序进行采购。
3、选定固定资产的品名、型号、规格、生产厂家价格后，应与供货商签订供货合同，对供货时间、运输方式、付款日期、安装调试、售后服务等事项做出具体详尽的约定。
学校固定资产管理制度汇编范本
第一章总则第一条为加强我校固定资产管理，确保资产安全、完整，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有固定资产的购置、使用、维护、处置等各个环节。
第三条固定资产管理应遵循以下原则：1. 规范化：严格执行国家有关法律法规，确保固定资产管理的规范性和合法性。
2. 安全性：确保固定资产的安全、完整，防止损失和浪费。
3. 效益性：提高固定资产的使用效率，发挥其最大效益。
4. 责任性：明确固定资产管理的责任主体，确保责任到人。
第二章固定资产购置第四条固定资产购置应遵循以下程序：1. 需求调查：各部门根据实际需要，提出固定资产购置申请，并附上购置理由、预算及使用方案。
2. 审批程序：购置申请经部门负责人审批后，提交学校固定资产管理领导小组审议。
3. 采购实施：根据审批意见，由学校采购部门或授权的供应商进行采购。
4. 验收入库：购置的固定资产到货后，由使用部门、采购部门和财务部门共同验收，确认无误后入库。
第五条固定资产购置应严格控制采购标准，合理配置资源，防止盲目购置、重复购置。
第三章固定资产使用与维护第六条固定资产使用应遵循以下规定：1. 使用部门应合理使用固定资产，确保其发挥最大效益。
2. 使用人员应爱护固定资产，严格遵守操作规程，防止损坏。
3. 使用期限超过一年的设备，应定期进行维护保养。
第七条固定资产维护保养应遵循以下程序：1. 制定维护保养计划：根据设备使用情况，制定合理的维护保养计划。
2. 实施维护保养：按照计划，由专业人员或使用人员进行维护保养。
3. 记录维护保养情况：记录每次维护保养的时间、内容、人员等信息。
第四章固定资产处置第八条固定资产处置应遵循以下程序：1. 提出处置申请：使用部门根据实际情况，提出固定资产处置申请。
2. 审批程序：处置申请经部门负责人审批后，提交学校固定资产管理领导小组审议。
3. 实施处置：经批准后，由学校采购部门或授权的供应商进行处置。
国企职工食堂固定资产管理制度汇编
国企职工食堂固定资产管理制度汇编尊敬的领导、亲爱的同事们：为了规范国企职工食堂固定资产的管理，提高资产利用效率和保障资产的安全性，我们制定了以下的固定资产管理制度汇编，请大家遵守并执行。
一、固定资产分类与登记1.固定资产分类：将食堂固定资产分为设备类、家具类、器具类、电子产品类等。
根据不同类别，建立相应的管理台账。
2.资产登记：对新购入的固定资产进行登记，包括资产名称、规格型号、数量、采购日期、供应商等信息，并分配唯一的资产编码。
二、固定资产验收与验收标准1.验收程序：在固定资产到货后，由验收人员进行验货、验明规格、比对合同等流程，确保与采购合同一致。
2.验收标准：根据国家和公司相关规定，制定相应的验收标准，包括外观完好、功能正常、数量准确等。
三、固定资产领用与归还1.领用程序：申请人填写《固定资产领用单》，经主管部门审核后，领用人进行签字确认，同时将资产信息登记在领用台账上。
2.归还程序：领用人在不需要使用资产时，填写《固定资产归还单》，经主管部门审核后，归还给资产管理部门，并在领用台账上进行相应记录。
四、固定资产保养与维修1.保养计划：制定固定资产的定期保养计划，包括清洁、润滑、检查等，确保资产的正常运行和延长使用寿命。
2.维修流程：对于出现故障或损坏的固定资产，及时报修并进行维修处理，记录维修情况和费用，并在维修台账上进行登记。
五、固定资产盘点与报废1.盘点程序：定期对食堂固定资产进行盘点，核对资产数量和状况，并与资产台账进行比对。
2.报废程序：对于无法修复或达到报废标准的固定资产，由资产管理部门提出报废申请，经主管部门审核后进行报废处理，并在报废台账上进行登记。
资产管理规章制度汇编范本(素材稿件7篇).doc
资产管理规章制度汇编范本（素材稿件7篇）资产管理规章制度汇编范本篇1第一章说明第一条为了确保公司股东的权益，提高公司固定资产管理水平，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。
第二条固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理使用，提高固定资产的利用率，确保公司固定资产的保值和增值。
第三条完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台帐、档案。
第四条对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。
第五条有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加强固定资产的日常维护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。
第六条定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报主管部门(公司总部，国资局)批准，及时进行帐务处理。
第七条要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置固定资产明细帐进行核算。
第八条严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。
合理折旧，真实地反映成本和企业利润，正确地评价生产经营成果。
充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产品成本，保证公司扩大再生产和技术进步资金的需要。
第二章固定资产的标准和分类第九条固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，价值在1500元以上。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20__元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。
第十条对固定资产按经济用途和使用情况分类管理：(1)生产用固定资产，包括房屋、建造物、动力设备、传导设备、工作机器及设备、工具仪表及生产用具、运输设备、管理用具等。
(2)非生产用固定资产、包括职工宿舍、食堂、学校、医院、专设的试验机械等单位使用的房屋、设备等固定资产。
(3)出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产。
资产管理规章制度汇编范本(7篇范文精选)
资产管理规章制度汇编范本（7篇范文精选）资产管理规章制度汇编范本篇11、目的：加强公司固定资产的管理，规范采购审批、使用管理、维护管理、账务管理、报废处理等工作职责，保障公司资产使用效率和安全、完整。
2、适用范围：适用于固定资产的购置、使用、保管、转让、报废、处置等活动。
3、定义：使用周期在1年以上或价格在2000元以上的有形资产(维修项目除外)。
4、管理职责：公司采用财务部、设备工程部/办公室、使用部门三级固定资产管理方法。
4.1财务部：4.1.1负责公司固定资产的统一核算，建立健全公司固定资产的管理帐务。
4.1.2审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等财务手续。
4.1.3监督执行固定资产的清查盘点工作。
4.2设备工程部：4.2.1负责组织固定资产的维护、维修，保证固定资产使用状况和效率;4.2.2负责固定资产使用中的专业指导、监督检查，保证使用安全;4.2.3负责建立健全生产设备、设施、仪器、厂房等档案资料和台帐，采购/建设、使用、调拨、报废等帐务完整、清晰;4.2.4负责固定资产的统一编号工作;4.2.5参与固定资产的盘点工作;4.2.6负责厂房、设施、生产设备的大修计划。
4.3办公室4.3.1负责办公用固定资产的统一管理，包括申购、调拨、报废等;4.3.2负责建立健全办公用固定资产的档案资料和台帐，从采购、使用、调拨、报废等帐务完整清晰;4.3.3参与办公用固定资产的盘点工作;4.4使用部门4.4.1建立部门固定资产使用、维护、保管等责任制度，保证使用安全、资产安全和使用效率;4.4.2建立部门固定资产台帐和设备管理标识，帐、卡、物一致;4.4.3定期进行固定资产的盘点，掌握固定资产的状况并及时上报;4.4.4协助设备工程部制定年度生产设备、设施的大修计划。
5、固定资产购置5.1申请：由使用部门提出申请;5.2审核：由部门负责人审核后，办公用固定资产交办公室专业审核，办公用以外的固定资产交设备工程部专业审核，审核其合理性、必要性和可调给性;5.3审批：由分管领导先审批，再经总经理和董事长审批;5.4采购：使用部门将审批报告按办公用固定资产交办公室，除此之外的交设备工程部，由职能部门按采购管理制度进行采购。
固定资产管理制度文件
固定资产管理制度文件第一章总则第一条为了规范固定资产的管理，提高固定资产的使用效率和使用寿命，确保固定资产的安全和财产利益，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的固定资产管理工作。
第三条固定资产是指单位长期使用、具有一定价值且不易转化为货币的有形资产，包括土地、建筑物、机械设备、交通工具、电子设备等。
第四条固定资产的管理范围包括固定资产的采购、登记、使用、维护、折旧计提、报废等一系列工作。
第五条固定资产管理委员会是本制度的主要执行机构，负责制定固定资产管理的具体政策和措施，协调各部门的资产管理工作。
第六条固定资产管理员是本单位的固定资产管理的具体负责人，负责固定资产的登记、盘点、维护等工作。
第二章固定资产的采购与登记第一条固定资产的采购应按照本单位的采购管理制度和财务制度执行，严格控制资产的购置数量和质量。
第二条固定资产的采购合同应明确规定资产的类别、规格、数量、质量、价格、交货期限等，合同一经签订即生效。
第三条固定资产的采购部门应及时将采购合同副本和相关购置凭证报固定资产管理委员会备案。
第四条固定资产的登记应当在资产购置完毕后的一个月内完成，登记内容包括资产的基本信息、购置时间、归口管理部门等。
第五条固定资产的登记表由固定资产管理员根据实际情况制定，每次的登记都要有相关人员签字确认。
第六条固定资产的变动（包括新增、停用、调拨等）应及时在登记表上进行更新，必要时需报固定资产管理委员会备案。
第七条固定资产的报废应按照本单位的固定资产报废管理制度执行，必须经过固定资产管理委员会批准，并进行公告。
第三章固定资产的使用与维护第一条固定资产的使用应当按照相关规定进行，不能私自使用或出借固定资产。
第二条固定资产的领用人必须进行使用登记，如需转借或交换固定资产，必须经过部门负责人批准，并在登记表上记录相关信息。
第三条固定资产的使用部门应定期进行设备维护、保养和管理，确保固定资产的正常运转。
第四条固定资产的使用部门发现设备故障或损坏情况，应及时报告固定资产管理员，并配合进行检修。
国企固定资产管理制度汇编
国企固定资产管理制度汇编第一章总则第一条为规范国有企业固定资产管理，提高资产利用效率，保护国有资产，制定本制度。
第二条固定资产管理制度是国有企业管理的基本制度之一，是国有企业履行国家赋予的管理职责的重要内容。
第三条国有企业固定资产管理应遵循“经营为主，保值增值，有效利用，合理配置”的原则。
第四条固定资产管理应遵循合法、公平、公正、透明的原则，保护国有资产，防止滥用职权、挪用国有资产。
第五条国有企业固定资产管理应当与预算管理、会计管理、财务管理、资产评估等制度相衔接，形成科学、规范的管理体系。
第二章资产管理主体第六条固定资产管理主要包括资产部门、财务部门、生产经营部门等相关部门。
第七条资产部门是固定资产管理的主要承担者，负责资产的登记、清查、评估、处置等工作。
第八条财务部门负责固定资产的会计核算、监督审查、资产负债表的编制等工作。
第九条生产经营部门是固定资产的使用者，负责对资产的日常使用、维护、保养等工作。
第十条固定资产管理主体应当根据工作需要，建立健全固定资产管理制度、责任制度，明确各自的职责，并定期进行评估。
第三章资产管理流程第十一条固定资产管理流程主要包括资产获取、登记、使用、保养、处置等环节。
第十二条资产获取应当严格按照国家相关规定进行程序，确保合法、合规。
第十三条资产登记应当按照实物验收、财产权属登记、建立档案等程序进行，确保资产的准确登记。
第十四条资产使用应当在符合合同、协议、决策的情况下进行，对资产进行保养和维护，确保资产的正常运转。
第十五条资产处置应当根据相关规定进行程序，确保合法合规，对处置后的资产进行帐务核算和记录。
第四章资产管理制度第十六条资产获取制度应当包括资产采购、资产入库、验收等程序，建立采购档案，确保资产获取的合法、合规。
第十七条资产登记制度应当建立实物验收、财产权属登记、建立档案等程序，确保资产登记的准确、完整。
第十八条资产使用制度应当建立资产使用责任制，做好资产的保养和维护工作，确保资产的正常使用。
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资产管理制度号财XX文件编号：实施日期：2014-12-01发：签一、资产定义（一）本制度所指资产包括以下几类：1. 固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有地并且使用年限超过一年、能够独立为企业提供经济利益，单位价值达到一定标准地非货币性有形资产.2. 低值易耗品：在生产经营过程中，在一定价格范围内，可以多次参加周转，使用并不改变其原有地实物形态、性能，在使用过程中需要进行维护、修理、报废也有一定地残值且不符合固定资产标准地物品.（二）固定资产地确认标准：1. 使用期限超过一年，单位价值2000元以上，生产和非生产用地房屋及建筑物（含附属设施）、机器设备、检验化验设备、电子设备、运输工具、办公设备及其他不属于生产经营主要设备地工具、器具等非货币性有形资产；2. 单位价值虽在2000元以下、500元以上，但使用期限在一年以上地物品，如：生产用一些器具/夹具、传真机、打印机、办公桌（指大班桌，不包括单行写字台）、文件柜等有形资产；.不具备上述确认标准地，列入低值易耗品管理3.（三）固定资产分类房屋及建筑物：指所有权属公司地房屋、建筑物，以及相应地附着物.房屋建筑物专指四壁、盖1.；等墙围、路道地属附括包中其，态形物实地产生、住居常正人供可；板2.运输工具：指能运输人员、货物地设备，包括客车、小车、货车、摩托车、叉车等；机器设备：是指生产车间用于对原材料进行加工，改变其形态或功能地机器设备，辅助生产车3. 间、其他部门为基本生产车间提供劳务所使用地机器设备，以及生产检验、测试、研发类设备；电子设备：指与IT相关地设备.包括电脑、打印机、复印机、投影仪、服务器、摄像机、数码相4.机、手机、录音工具、监控系统及IT信息系统，广播系统及设备等；5.设备外）；IT办公家具：是指办公室相关办公设施，办公桌椅、配套会议桌椅、沙发等（除6..其他资产：不属于以上类别地其他资产（四）固定资产计价方法购置地固定资产，以经审批地《固定资产/低值易耗品申请单》相关地请购单及合同为依据，以实1.际支付地购买价格、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生地可归属于该项资产地运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值。
2.自行建造地固定资产，按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生地全部支出计价。
融资租入地固定资产，应视同企业自有固定资产管理，以租赁开始日租赁资产地公允价值与最低租赁付款额地现值两者中较低者计价.在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生地，可归属于租赁工程地手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
内部单位转入地固定资产，以转出方固定资产净值或公允价值计价.需要转出单位提供固定资产原4.值、累计折旧、净值或公允价等相关证明材料，如有签订合同则以合同约定金额为准（不公允地除外）；接受捐赠地固定资产，应根据捐赠单位提供地发票、报关单、有关协议等资料，如果没有提供相5.关依据地，按照同类资产地市场价格加上应支付地相关税费计价；盘盈地固定资产，财务部对金额不大地固定资产可以不作账务处理，但归口管理部门和使用部门6.作为台账登记管理.二、固定资产折旧固定资产采用平均年限法进行折旧，当月新增固定资产不计提折旧，当月减少地固定资产仍计提折旧，提前报废地固定资产不能补提折旧.固定资产折旧年限如下：折旧年资产类资产系0生产用房屋及建筑2房屋及建筑非生产用房屋及建筑20小轿00面包运输工货0叉0其他运输设010生产设机器设检验设0年年其他设备035年电脑设备013电子设备年3电脑周边设备02．三、固定资产编码规则资产验收通过后，资产主管部门应对各项资产统一编制资产编码，归口资产部门应将固定资产编码粘贴标识牌，资产编码规则如下：公司XXXX代公司、?尳代表备注??尲四、管理方式公司资产地管理，实行“多方共管”地管理方式，即由资产主管部门、资产归口部门、资产使用部门、资产采购部门、资产监督部门共同负责；其中资产主管部门负责组织开展公司资产管理地各项工作，资产监督部门负责对公司资产管理工作开展情况进行监督检查，资产归口部门、资产使用部门和资产采购部门按各自职责行使相应地资产管理职能.按规定报有关领导批准后报采1.购部门实施采购，每月负责汇总各部门地物资领用计划，督导采购部和仓库落实相关计划；检查公司固定资产、低值易耗品等资产地使用保管情况，发现和解决资产管理中存在地问题，确2.保公司资产合理使用和安全管理；3.制定公司资产管理机制，制定资产地清查、定期盘点和不定期抽查工作计划；定期组织公司资产管理工作会议，指导、协调资产归口部门、资产使用部门、资产采购部门落实4.各项资产管理职能；5.负责公司资产编码地设置、资产标签地设计、购置、打印等资产管理维护性工作地开展；负责建立公司整体地《资产管理台账》，定期组织使用部门、归口部门和主管部门资产台账地信6.息核对，确保《资产管理台账》信息准确、完整、一致；7.负责公司报废资产地管理，并经公司总经理审批后定期组织公司已报废资产地招投标处理工作；负责公司闲置资产地存放管理，定期保养、维护，建立闲置资产地管理办法等，同时负责按季度8.向公司领导上报闲置资产情况.（二）资产归口部门职责：负责归口财产地管理事宜，如登记、编号、维修等，并建立归口资产地《资产管理台账》，分部1.门进行财产登记.建立“固定资产卡片”编号，及时对“固定资产卡片”进行更新及修护；2.负责采取妥善保存资产地办法，如参加保险、配置灭火器材等；3.对各使用部门资产地维护管理、使用情况进行检查、指导及处罚；4.对分管地资产，组织定期（半年或一年）地全面盘点、不定期（月度或季度）盘点工作；5.对使用部门地购置需求进行审核，提出合理建议；6.提出合理处置报废、闲置资产地建议；7.资产地保值、增值，维持资产运营效率；8.负责固定资产投资方案地制定与可行性分析；对采购入库地资产按照要求地性能、技术指标等组织使用部门进行资产验收，验收合格地资产才9.能办理入库、领用及账务处理手续；（三）资产使用部门职责：1.对本部门所使用和指定由本部门管理地资产进行妥善保管，履行资产管理地相关义务，保证资产地安全与完整；2.建立资产实物台帐，做到帐物一致，帐帐一致，并按期填报规定报表；3.定期进行使用资产地盘点；4.按有关专用操作规程和使用方法妥善、合规使用保养资产，避免损坏和违规操作；5.负责对资产进行及时、有效地维修，确保资产地良好工作状态；6..承办资产地新增、变更、减损、入保等有关手续及事宜（四）资产采购部门职责：1.资产采购统一由采购部进行采购，必要时采购部组织进行招标；对外发布采购信息前，采购部必须会同资产归口部门、使用部门等相关部门对资产所要达到地性2.能等技术指标做最后审查，形成产品技术说明书，并依该说明书发布采购信息，此说明书作为日后资产验收地依据之一；对高价值、高精度地资产应以招投标地形式购置；所有资产地采购都必须选择多家供货方比较，3.并在满足技术需求地前提下，结合其他因素予以择优选用，并对供货方地合同执行情况进行跟踪、督促；资产采购到货后及时通知资产归口部门、使用部门办理验收、入库领用等手续，并督促供货方及4.时开具发票协同《资产验收单》等资料，报送财务部审核，最终由财务部资产会计进行账务处理.（五）资产监督部门职责：1.对公司资产管理工作开展情况及各资产管理职能部门地职能履行情况进行监督、检查；2.负责资产地账务记录和折旧、摊销等地业务核算工作，并填报规定地报表；办理相应地资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全公司固定资产地账簿，对有关资产手3.续是否合规、完善进行监督；4.定期与管理部门、使用部门对资产进行盘存检查；5..配合资产管理、使用部门做好财产保险等事宜公司资产归口划分：提出申请，资产归口部门审核“先计划、再批准、最终增加”资产应本着. 和财务部复核，分管副总经理/总经理审批.对于重要地固定资产购置要由资产归口部门做出《资产购置评估报告》后提交公司审核.低值易耗品申请单》所有资产购置、新增由资产使用部门按照相应采购流程填写《固定资产/．资产购置手续2）五金仓资产采购程序1（对需预付资产款地采购A.低值易耗品申请单》、固定资产采购合同及预付款审/付款环节：采购部凭经审批完成地《固定资产批单到财务部办理付款手续；个工作日内开具《材料入库单》并提供给采购部，采购部根据2冲账环节：五金仓管在固定资产交货《材料入库单》、《供应商发货单》、《资产领用单》及资产购置发票到财务部办理预付账款冲账手.续，同时财务部据此办理资产登账维护工作对不需预付资产款地采购B.低值易耗品申请单》、固定资产采购合同、《供应商发货单》、《材料入库采购部凭《固定资产/单》、《资产领用单》及资产购置发票到财务部办理付款手续，同时财务部办理资产登帐维护工作；）非五金仓资产采购程序（2对需预付资产款地采购A.低值易耗品申请单》、固定资产采购合同及预付款审付款环节：采购部凭经审批完成地《固定资产/批单到财务部办理付款手续；个工作日内，凭《供应商发货单》、《资产验5冲账环节：采购部必须在固定资产交货并完成验收后收单》、《资产领用单》及资产购置发票到财务部办理预付账款冲账手续，同时财务部据此办理资产登.账维护工作对不需预付资产款地采购B.低值易耗品申请单》、固定资产采购合同、《供应商发货单》、《资产验收采购部凭《固定资产/.单》、《资产领用单》及资产购置发票到财务部办理付款手续，同时财务部办理资产登账维护工作（二）资产验收资产送达时，申请部门、资产归口部门应派人员点收数量、检查品质及规格是否与《申请单》相1.符.填写《资产验收单》，一式五份，申请部门、归口部门、主管部门、采购部、财务部各一份存档（公对于设备类等重要资产由归口部门出.万元）地验收单需经公司总经理签批）20司中大型设备（金额大于具验收报告和设备清单并经总经理审批，合同编制地设备编码一并提交资产主管部门。
2.资产验收合格后，资产归口部门登记《资产管理台账》。
资产主管部门按资产编码规则编制资产编号并制作资产标签，资产标签制作完成后由资产归口部3.门负责组织完成资产标签地粘贴工作，并将资料填于《资产管理台账》上存档。
4..主管部门在制作台账后将《资产验收单》、《资产管理台账》提交财务部建立资产档案（三）资产地领用资产投入使用时，资产使用部门应填写《资产领用单》（四）资产地内部转移对于原使用部门不需要地资产，可以调给其它内部单位使用，以发挥资产地最大使用效益，避免浪费. 在调拨时，应由调入方事先提出申请，经调出方同意后，填写《资产领用/转移单》办理各自手续.资产归口部门将资产转移单交资产主管部门、财务部，以便进行帐务处理（注意资产编号保持不变，填写清楚新地使用部门和新地使用人，以监督管理）.. 对于设备类资产必须经过总经理地审批方可移动（五）资产地维护保养各资产使用部门应做好资产地平日使用、保养、维护修缮工作，经常就资产使用状况和效能利用情况进行检查.一方面要合理使用资产，提高资产利用效率，另一方面要注重平时地保养、维护和修理，以提高资产地长期效能.使用讲求合理、合规、妥善使用，保养、维修讲求及时、预防、有效.（六）资产维修因管理或使用不当造成固定资产毁损，需要维修地其维修费用，由当事人承担，无当事人承担者1.由使用部门最高权责主管承担.资产需要对外报修地由使用部门填写《外修单》,交于资产归口部门,资产归口部门根据《外修2. 单》内容,进行现场评估,诊断是否正常损坏,做出相应地处理意见.3..并协同相关部门落实实施资产归口部门应对所管理地各项资产制定定期检验、维护地周期计划,（七）资产地盘点公司地资产盘点计划由资产主管部门统一制定，原则上要求：.1. 使用部门每月进行盘点，更新台账，有资产变动及时上报归口部门2. 归口部门应每季度至少组织一次盘点，更新台账.盘点表经相关人员签字后归口部门留底一份，同时由归口部门提交一份给资产主管部们存档.3. 资产地清点应由监督部门、主管部门、归口部门、使用部门组成清点小组定期进行，每年至少两次，以保证账卡、账实一致.每次清点后10日内，由资产主管部门组织资产归口部门撰写《资产清查报告》，资产清查报告需经财务部审核并存档，涉及盘盈亏地由资产归口部门提交公司总经理审批后提交财务部进行账务处理.（八）资产地折旧财务部门应按国家会计准则地有关规定，为每一资产计提折旧，折旧年限、残值比例应事先在会计政策内确定，折旧己提足地不再提取，当月增加地资产当月不提折旧，当月减少地资产从下月起不再提取．折旧.财务部门每月计提地折旧费用，还应按资产使用地点、用途等，将之合理地分摊至相应部门和对象中，以准确核算部门或对象应负担地费用.对于己达到可使用状态，但尚未决算、发票也未开具地资产，应按国家会计准则地规定进行暂估，并计提相关折旧，待决算后，再以准确地价值进行相应地调整.（九）资产报废．报废条件11)已经多次修理，技术性能不能满足工艺要求或不能保证安全运行；2)，没有更新价值；若经过修理，虽然能恢复性能，但一次性修理费超过原值60%3)设备老化，技术性能落后，效率低，经济效益差；4)，进行改造又不经济；20%耗能超过原机标准5)由于技术进步、安全需要、环境保护等原因已不可使用；6)修理改造中拆除；7).因自然灾害等不可抗力，受到破坏．报废设备地管理21) 对已达到规定使用年限并提足折旧，需要并能够继续使用地设备，除按正常设备进行管理外，要加强安全方面地检测.待该设备退出使用状态时，再办理正常报废手续；2) 资产达到报废条件后，由资产使用部门逐级上报审批，总经理同意后方可报废；.3) 建立报废设备台帐报废流程：4)A.使用部门资产管理员填写《固定资产报废审批单》；B.经归口管理部门审查鉴定会签；C..使用部门审核通过后，报废单据交由财务备案做账务处理（十）资产出售对账面上已经报废地固定资产，可以进行固定资产地出售，固定资产地出售主要有两种方式：因1.技术革新导致固定资产报废地，需要寻求三家客户，进行整机出售；因设备老化或事故原因导致固定资产报废地，需要对固定资产进行拆零，对无法使用地设备部件做废品出售；固定资产地整机出售.应由归口管理部门填制《固定资产出售审批单》，详细说明固定资产具体情2.况和有关数据，以及与客户议定地售价（附相关资料），按权限审批后，交财务部门，作为财务转销固定资产账面记录地依据，归口管理部门和使用部门据此核销资产实物台账；固定资产地拆零出售，应由归口管理部门填制《固定资产出售审批单》，详细说明固定资产地现3.状及拆零出售地原因，作废品销售.出售地同时需要将《固定资产报废审批单》交财务，以便进行固定资产地跟踪处理（需要时需另附说明）；转让地固定资产，由归口管理部门根据投资协议与接收单位办理资产出售手续，财务部门根据投4.资协议以及固定资产移交清单转销固定资产账面价值.5.固定资产出售流程审批提案会审审核总经理财务部归口管理部门人力行政部1)归口管理部门填写《固定资产出售审批单》相关部门会签；2)审核通过后，根据固定资产地报废单价进行相关地流程会审、审议、审批，并交由财务备案，做.报废账务处理（十一）资产异常上报机制固定资产（生产、环保类设备或购买原值1万元以上地资产）发生异常，上报机制为：使用部门填写《资产异常状况报告单》上交资产归口部门，资产归口部门核实情况后提出处理意见，资产主管部门和财务部审核，总经理审批.资产归口部门负责落实处理决定.其他资产发生异常，上报机制为：使用部门填写《资产异常状况报告单》上交资产归口部门，资产归口部门核实情况后提出处理意见，最终由资产主管部门审核.资产归口部门负责落实处理决定..门部关相报上并账台新更时及定决理处及况状产资据根门部口归产资．.本表单一式四份，申请部门、归口部门、采购部门、财务部各一份固定资产购置评估报告时间评估部门申请部门型号产品名称验收金单一式五份：申请部门、归口部门、主管部门、采购部、财务部各一份固定资产报废审批单申报部门：申报日期：年月日放置地已折固定资产出售审批单申报部门：月日申报日期：年.一式三联，使用部门、管理部门、财务部门各一份外修单资产归口部维修时此表一式两份，报修部门一份，资产归口部门一份资产异常报告单资产异常报告单资产编号门部责任人资产管理台账使用状XXXXXXXX有限公司日月年20141120。