合并报表系统介绍
鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书
鼎信诺财务报表合并系统2.0使用说明书《财务报表合并系统2.0》说明财务报表合并系统2.0使用说明书目录前言 (3)一、特别说明： ..................................................... 4 二、合并系统原理以及原理图 ......................................... 4 （一）、财务报表合并系统整体说明： ............................... 4 （二）、财务报表合并系统主要功能： ............................... 5 三、本说明书结构： ................................................. 6 第一章编制合并附注模板 ........................................... 7 一、合并附注模板的制作 ............................................. 7 （一）、合并工作底稿附注模板的制作 ............................... 7 （二）、合并底稿的制作 .......................................... 11 第二章单体系统中有关合并系统的操作 .............................. 13 一、关联方现金流量的编制 .......................................... 13 二、关联方往来的编制 .............................................. 15 三、关联方往来的交易 .............................................. 16 四、导入B列关键字 ................................................ 18 五、导出合并准备Excel ............................................. 23 第三章财务报表合并系统的操作 .................................... 27 一、创建合并项目 .................................................. 27 二、建立公司关系 .................................................. 33 三、关联方往来统计核对表、关联方交易统计核对表、现金流量统计核对表的操作 (36)（一）、关联方往来统计核对表 (36)（二）、关联方交易统计核对表 .................................... 40 （三）、现金流量统计核对表 ...................................... 40 四、抵消分录的编制 ................................................ 40 五、合并报表及附注 ................................................ 50 （一）、合并报表 (50)1《财务报表合并系统2.0》说明（二）、合并附注 ................................................ 51 六、合并结果 ...................................................... 58 七、审核结果 ...................................................... 61 八、期初披露 ...................................................... 61 第四章：财务报表合并系统其他功能介绍 ................................ 63 一、系统主界面“系统”菜单下格功能： .............................. 63 二、数据合并 ...................................................... 64 三、模板管理 ...................................................... 65 （一）、编辑附注模板： .......................................... 65 （二）、导出附注模板： .......................................... 66 （三）、导入附注模板： (66)2《财务报表合并系统2.0》说明前言首先，我们真诚的感谢您使用《财务报表合并系统2.0》。
合并报表系统
合并报表系统
功能概述
本系统适用于各行业中需要进行报表合并的企业集团，既可独立使用，也可与帐务系统同时使用。
主要完成母公司合并报表格式的制作、抵销分录项目的设置、抵销分录项目之间平衡关系的定义以及报表格式的下发，子公司对报表、抵销分录项目的接收，录入原始报表数据和内部交易数据，上报给母公司；母公司执行合并，生成合并报表，以真实反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况。
功能摘要
∙系统提供了各个行业的合并报表模板，用户可以直接使用，也可以将任意报表保存为报表模板。
∙针对不同行业，系统已经预置了常用的抵销分录项目，如果预置的项目仍不能满足母公司的要求，母公司还可以自行定义多个抵销分录项目。
∙子公司对母公司下发的合并报表格式、抵销分录项目进行接收，录入原始数据及内部交易数据，并生成上报数据。
∙母公司对子公司的原始数据进行接收、调整，并自动根据抵销项目、内部交易数据生成合并工作底稿、抵销分录及合并报表。
∙系统提供报表图形分析功能，包括柱形图、线形图、面积图、散点图、圆饼图等，可任意显示二维和三维效果；
∙可进行报表数据的舍位平衡，舍位时可指定小数位数；
∙可用颜色标识特殊的单元格；
∙可自动追踪错误，以线条标明错误数据的来源，直观清晰；
∙系统提供打印预演功能，可进行无级缩放打印；
输出结果
∙合并报表
∙个别报表
∙合并工作底稿
∙抵销分录项目
∙抵销分录凭证
∙图形分析
∙自定义报表
∙…
技术参数
∙最大列数：3200
∙最大行数：15000
∙一列最大宽度：500
∙一行最大宽度：70。
用友-合并报表系统介绍
新增功能：在现有个别报表调整的基础上增加一个对中间合并结果进行调整的功能, 即在个别报表调整的全过程中都平行增加一套对中间合并结果类型的调整过程。 涉及到的现有功能点包括 调整凭证录入 调整凭证查询 个别报表调整及查询
上级执行合并时，选择的参与合并单位的中间合并结果就将首先用调整后的结果。 当然，当上级没有需要对下级的中间合并结果进行调整的时候，合并时就直接以 下级已经上报的合并结果为准。
抵销模板
投资类抵销模板 控制类投资
交易类抵销模板
内部交易类
非控制类投资
回购投资
所有投资共同
产品应用-抵消模板
等效股权法（v5之前）
集团
少数股东
集团-B1公司的持股比例
60% 40%
=60%*80%=48%
按此比例进行投资数据抵消
B公司
利用控制性投资、非控制型
投资模板实现投资数据的抵消
80%
（v5之后） 系统默认规则：持股比例较 大的一方属于控制型投资
合并报表业务方案
一、合并报表产品产品应 用目标
总体介绍-产品目标客户
1.单级集团：一般在单一产业经营 组织模式：
集团总公司
行政部
营销中心
财务部
人事部
供应部
分公司1
分公司2
分公司3
子公司1
子公司2
子公司3
总体介绍-产品目标客户
1.单级集团：一般在单一产业经营 合并报表业务特点：
合并报表编报要求： 整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。 编报主体：集团总部 合并报表的内容： 合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益 变动表。 合并报表的编制流程： 涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。 典型用户：用友软件
金蝶EAS V6.0新增功能培训_报表、合并报表
修改前
•报表系统原来设计的 思路是为单体公司服 务，各公司之间的报 表模板是完全隔离的， 不能支持不同公司间 使用共同的报表模板。
报表“ 公共模 板”
修改后
•对于未购买合并报表 系统的客户，但是集 团又需要统一制作报 表模板，让下属单位 使用制作报表，系统 支持在报表系统中由 集团统一制作一部分 集团要求提供的普通 报表模板后，可以共 享给其他组织使用。
能 报表审批时项目公式（Item和DItem公式）唯一性检查
6.0其他功能完善
报表单元格取数公式增加标识 报表取数公式要求必须支持直接取SQL语句模式 单元格锁定不影响舍位平衡和报表折算的执行
P12
版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
6.0重大功能完善－报表编制、报表检查支持CSREF批量填充
能 报表审批时项目公式（Item和DItem公式）唯一性检查
6.0其他功能完善
报表单元格取数公式增加标识 报表取数公式要求必须支持直接取SQL语句模式 单元格锁定不影响舍位平衡和报表折算的执行
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P2
EAS6.0合并报表新增功能介绍
6.0其他功能完善
内部往来、内部交易差异处理增加取零方式 大陆成本法盈余公积抵销 合并报表系统的报表模板提供禁用功能
P3
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报表系统新增功能介绍
Summing-Up
6.0报表系统新增功能介绍
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版权所有 ©1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司
P9
6.0新增功能－报表计算手工或自动重算功能支持保存
it立项-hfm报表管理系统反馈
合并报表系统：目前合并报表系统采用excel填报，数据由人工采集至exc el表，存在各单位调整原则不统一，合并过程中抵消、调整不完全等不足，影响了合并后数据的准确度。
在HFM合并报表系统中，会根据设定的抵消原则自动抵消内部往来、交易及投资的金额，只需用户根据抵消结果进行调整，保证了合并过程中该抵消调整的金额能够最大可能地充分抵消调整，从而规范合并原则，统一用户操作。
立项内容1、按照统一科目与旧会计准则映射，使用ETL将Oracl e数据自动提取到HFM，实现各层级自动合并，管理到分公司、凭证级科目；统一科目是否在erp中实现？目前erp存在5种全球科目段（TIENS_ACCOUNT、TIEN S_ACCOUNT_NE WTIENS_ACCO UNT_GCT TIEN S_ACCOUNT_NP R TIENS_ACCO UNT_TJS），在er p中新增一个段TIENS_ACCOUNT_CON SOLIDATE，实现统一科目结构。
当合并报表从erp中取数时，首先执行既有5种全球科目与TIE NS_ACCOUNT_C ONSOLIDATE段的映射取数，在数据库中生成TIENS_ACCOUN T_CONSOLIDAT E段的数值（发生额、余额），然后将TIENS_A CCOUNT_CONSO LIDATE段的数值（T IENS_COMPANY、TIENS_INCOM PANY、TIENS_C OSTCENTER、TI ENS_ACCOUNT_CONSOLIDATE、TIENS_PRODUC T）提取到合并报表系统中（其中TIENS_INC OMPANY的数据为关键数据）。
补充：目前尚未发现由于全球科目段不统一造成的合并报表系统单个实体取数错误问题。
（只检验了中国区内各单位及生物工程数据）2、海外各主体家：通过将数据提交到提报系统，使用ETL将提报系统数据自动提取到HF M，并实现各层级的自动合并，管理到分公司、报表级科目；民非主体2家：（大学、泰济生）使用模板手工批量导入，实现各层级的自动合并；手工提报ex cel模板是否统一？通过SmartView提报数据的excel表提报公式较复杂，因此尽量能够使上报模板统一。
合并报表操作步骤及顺序
合并报表U861 操作指南包括操作步骤和操作数据两部分。
1.0操作步骤1.1初始设置合并报表系统是用友ERP－U8管理软件中的一个组成部分，他的初始工作分别在系统管理和企业平台中进行。
例如：合并报表的公司设立工作是在企业平台中进行的，这是合并报表系统正常使用的先决条件。
1.安装、启用2.在U8【系统管理】建立集团账套，集团账套必须到服务器上以admin的身份登陆建立。
3.在U8【系统管理】设立用户及授予功能权限。
◆注意：在合并报表系统中，系统管理这里的设置只是功能权限的一部分，它还将同分析公司、非分析公司的功能权限相结合，共同组成合并报表系统中完整的功能权限控制。
4.设立实体公司：在U8【企业平台】－【基础档案】－【企业目录】对账套所属集团的实体公司进行设定。
5.设立用户数据权限：在U8【企业平台】－【数据权限设置】对用户进行可操作公司的数据权限设置。
6、登陆合并报表系统◆注意：第一次登陆时，应该以具有建立私有数据库、分析公司管理权限的用户身份登陆。
7.建立私有数据库8.分析公司管理➢分析公司：在合并报表系统中，分析公司是指可以拥有该系统所有功能权限的公司，通常您可以理解为是合并工作的主体公司，他完成的主要工作是定义合并科目、抵销关系、下发样表、采集数据、执行生成合并或汇总报表、完成检索分析等功能。
在合并报表系统中，对分析公司的管理还主要体现在为该公司分配一个私有数据库。
➢非分析公司：他在合并工作中只能完成采集数据和内部往来对账的功能，即按分析公司下发的样表格式，填报本单位的个别报表、内部交易数据，核对本单位与集团内其他单位之间的内部往来数据。
1.2公司分类在U8"基础信息"中，集团公司目录是以列表的形式建立的；在合并报表系统中，您可以根据需要将集团公司列表中的企业进行多种类别的分类，使其成为多个类别的集团"树"，进而构成将报表数据按公司分类统计和管理的基础。
企业管理系统软件开发大型ERP系统合并报表管理手册
合并报表—管理手册目 录第一章 系统概述 (2)1.1 主系统架构图 (2)1.2 系统功能概述 (2)1.3 系统架构图 (3)第二章 初始设置 (4)2.1 系统初始化流程图 (4)2.2 系统参数设定 (5)2.3 基础资料 (6)第一章系统概述1.1 主系统架构图1.2 系统功能概述合并报表也称合并财务报表。
它是以企业集团内纳入合并范围的各成员企业作为一个会计主 体，在其所编制的个别会计报表（指单个企业编会计报表，为区别于合并会计报表，系统称 其为个别会计报表）的基础上，由集团中的母公司动用合并程序和方法所编制的、以综合反 映企业集团经营成果、 财务状况及其资金变情况的会计报表。
适用于各行业中需要进行报表 合并的企业集团。
本系统主要完成从母公司制作合并报表格式、设置抵销分录项目、 定义抵销分录项目之间的 平衡关系，下发给子公司；子公司接收报表和抵消分录项目，录入原始报表数据的内部交易 数据，上报给母公司；母公司执行合并，得到合并报表。
或以会计科目余额为基础，按业务 数据进行合并，得到合并报表。
本系统有如下特点：1、可自由设置合并报表格式，同时系统提供默认的行业模板供用户选用。
2、制作并下发合并报表数据盘。
3、接收各子公司的个别会计报表及内部往来数据。
4、合并方式有由集团公司直接合并或子公司和孙公司分级合并。
5、如果和所有的财务子系统、库存系统联用，则系统能自动归集其内部往来数据。
6、可自定义抵销规则，系统能根据抵销规则自动产生抵销凭证。
7、提供手工录入抵销凭证的功能。
8、可以指定合并的报表及合并范围。
9、自动生成合并工作底稿，最终生成合并报表。
10、查询并打印以往所有报表记录。
合并报表编制的前提是：1、统一母子公司的会计报表结算日期和会计期间。
2、统一母子公司的会计政策。
3、母公司对子公司股权投资采用权益法进行核算。
4、对子公司外币表示的会计报表进行折算。
合并报表编制原则是：1、一体性原则：就将母公司和所有子公司作为一个统一的会计主体看待。
合并会计报表系统
本系统的特点：本系统使用说明：（1）先做基础工作4、本系统设置了大量的计算公式和程序，在启动或保存本系统时，电脑将自动把这些公式和程序检测一遍，这一过程可能需要10秒钟左右的时间（视电脑的性能而定）。
这属于正常现象，因此需要耐心等待。
6、本系统仅适合母公司和子公司的会计报表合并调整和分析。
对母公司和子公司的会计报表可先按年审系统进行单独调整，然后动态链接到本系统。
经过动态链接后，年审系统的任何数据再调整都将自动同步调整本系统。
动态链接的方法在汇总资产债表中有批注介绍，非常简单。
当然，您也可以将母公司和各子公司的未审会计报表直接输入本系统，然后全部在本系统编制调整和抵销分录。
7、本系统的工作顺序和逻辑关系5、本系统的表格全部按A4纸设置打印格式。
这符合当前国内国际潮流。
打印时请注意。
如果您是使用16开纸，需要进行调整。
方法有二，一是先按A4纸打印出来，再按93％（缩小）复印成16开纸；二是先从“文件-页面设置-页面”菜单中对需要打印的页按85％缩放后，再打印。
3、为方便使用，本系统的部分表格中插入了批注。
注意，凡单元格右上角有红色的小三角形，即表明该处有批注。
鼠标指到该处，即可看到批注的内容。
2、拿到本系统后，首先应当进行保存，并需要记住保存路径。
在保存时，请把文件目录括号中的内容更换为被审计单位的名称，使本系统的文件名变为“XX公司合并会计报表审计调整及分析系统”。
此举便于今后的资料查找。
使用说明1、数据自动引用、自动计算、自动汇总、自动调整、自动分析和自动检验平衡关系；5、本系统各表格以Hp6L打印机为蓝本设置好了打印格式。
因此，除受个别打印驱动程序影响需要适当调整外，可直接打印。
1、本系统的各表格中，凡有颜色的单元格，不能进行文字或数字录入(已锁定保护)。
反之，凡没有颜色的单元格，则表明可以录入、编辑和修改。
3、本系统可在非常短的时间内实现对会计报表的期初数和期末数进行大量和反复的调整。
任何单项或一系列的审计调整都将同步得到调整后的最终结果，并可随时把这一结果打印出来。