增值税发票红字冲销流程图
专票跨月冲红操作6页
专票冲红操作程序一、需要准备的资料1、填写红字发票申请单：开票系统→红字发票申请→申请单填开：(1)我公司（销售方）开给对方的票被退回，选择二、销售方申请(2)选择（1）或者（2）视情况而定(3)发票种类：专票(4)专票代码：专票左上角代码；发票号码：专票右上角代码(5)申请理由：视情况编辑，必填将以上信息核对以后打印，A4纸张并选择室外打印机为默认打印机打印申请单，加盖公章2、电子版红字发票申请单：选择申请单导出，到桌面放入U盘。
3、专票原件一式三联。
4、专票抵扣联复印件，并加盖公章。
二、到江汉区国税局大厅，里面一间正对入口的一个柜台，将准备的资料提供给办税员，处理完毕后，拿回的资料有：专票原件三联、冲红通知单（盖了两章子）一张、U盘，在柜台上找到唐家墩所冲红登记本，登记信息。
三、回公司以后便可冲红，负数发票第一联在收银台录系统，正数专票三联、负数发票后两联及冲红通知单给李莎装订。
备注：坐的士回公司需要的士票及燃料票报销月中抄税流程1、查看金税卡容量:月度统计→本月累计开票数量（包含废票）-第1期开票数量，金税卡容量为1300份。
2、查看并打印专票汇总表，与实际专票作废的份数核对。
3、晚八点系统抄税，点系统抄税成功以后，点击状态查询报税资料显示为有，表示系统抄税成功4、江汉区国税局叫号→综合办税：因金税卡已满抄税，提供金税卡以及专票废票给办税员。
5、回公司以后插入金税卡，点击状态查询，报税资料显示为无表示税务局抄税成功。
验票1.进项税抵扣票2.固定资产抵扣票3.运输票1和2在综合办税区便可验票(需提示哪几张是固定资产票)，3要在入大门左手边窗口验票，盖可抵扣章表示验票成功。
地税申报流程1. 密匙2. 登陆：无密码交易密码：123453. 申报：月报：（1）印花税（2）营业税及附加税（3）增值税附加税（4）利润表，资产负债表（企业A类，倒数第三个）（5）个税（按李经理给的表对工资薪金进行维护，每个月有增加的新员工包括实习生都要进行登记）(6)社保（核定，跟行政部核对，申报前要更改业务期，社保是当月申报当月，税是当月申报上月）季报：（1）企业所得税（A类）（2）土地使用税（土地面积6418.63）半年报：房产税（房屋使用面积）4银行划款：缺省银行→否印花税的计提、申报及账务处理1.计提：印花税=（商品销售收入501+商品销售成本502）*70%2.地税申报；按月申报3.账务处理：计提*月印花税借：管理费用/各种税金贷：应交税金/印花税支付*月印花税借：应交税金/印花税贷：银行存款/中信营业税及附税的计提、申报及账务处理1.计提：营业税=其他业务收入*5%城建税=营业税*教育附加=营业税*堤防=营业税*地方教育发展费=营业税*2.地税申报：按月营业税综合申报3.账务处理：计提*月营业税及附加税借：商品销售税金及附加贷：应交税金/营业税应交税金/城建税其他应交款/堤防费其他应交款/教育附加其他应交款/地方教育发展费支付*月营业税及附加税借：应交税金/营业税应交税金/城建税其他应交款/堤防费其他应交款/教育附加其他应交款/地方教育发展费贷：银行存款/中信增值税附税的计提、申报及账务处理1.计提：城建税=增值税期末余额*教育附加=增值税期末余额*堤防=增值税期末余额*地方教育发展费=增值税期末余额备注：借方余额不用交，贷方余额要交，7850.31一直挂在应交增值税中，计算纳税依据时应剔除。
增值税专用发票冲红操作的步骤与申请流程详解
增值税专用发票冲红操作的步骤与申请流程详解随着现代经济的不断发展，增值税专用发票已成为税务管理的重要工具之一。
然而，在实际操作中，由于各种原因，可能会出现误开或者发票填写错误的情况。
为了解决这些问题，税务部门制定了增值税专用发票冲红操作的步骤与申请流程。
本文将对这些内容进行详细解读。
一、增值税专用发票冲红操作的步骤1. 审查发票冲红的原因和必要性。
在进行发票冲红操作之前，企业应当对冲红的原因进行审查，并确保冲红是必要的。
只有在发票填写错误、购方单位退货、作废发票等合法原因下，才能进行发票冲红操作。
2. 编制《购销合同》和《发票冲红通知单》。
在进行发票冲红操作之前，企业应编制《购销合同》和《发票冲红通知单》。
《购销合同》是用来记录交易双方的合同关系和交易内容的，而《发票冲红通知单》则是用来通知税务局有关发票冲红的情况。
3. 进行发票冲红操作。
在进行发票冲红操作时，企业应按照税务部门的要求，填写《增值税专用发票冲红申请表》。
在填写申请表时，应当详细说明冲红原因、冲红金额等内容，并附上相应的证明文件。
4. 提交相关材料至税务局。
完成发票冲红申请表的填写后，企业还需将其与《购销合同》、《发票冲红通知单》等相关材料一同提交至税务局进行审核。
税务局将对申请材料进行审查，并在符合要求的情况下，予以发票冲红。
5. 办理发票冲红手续。
经过税务局审核通过后，企业需要办理发票冲红手续。
具体来说，企业应将原来开具的发票进行注销，并开具相应的发票冲红通知单。
同时，应将发票冲红的情况进行书面通知给购方单位。
6. 录入发票冲红信息。
在完成发票冲红手续后，企业需要及时将发票冲红的信息录入到企业财务系统中，以便进行相关账务的处理。
二、增值税专用发票冲红申请流程详解1. 审查冲红申请表格的完整性。
税务局首先会对冲红申请表格进行审查，确保其完整性和准确性。
2. 验证购销合同和发票冲红通知单的一致性。
税务局会核对《购销合同》和《发票冲红通知单》之间的一致性，确保相关信息的准确性。
增值税专用发票部分冲红流程及操作方法
增值税专用发票部分冲红流程及操作方法说实话增值税专用发票部分冲红这事，我一开始也是瞎摸索。
我就知道这事儿肯定有点复杂，但是没想到这么麻烦。
我试过直接在开票系统里乱点，结果越弄越乱。
后来我才知道，第一步得先确定要冲红的发票有没有认证啥的。
要是对方已经认证了，那可就不能咱想咋冲就咋冲了。
这就好比你要走一条路，前面有个岔口，你得先看看有没有人在那个岔口设了规矩，不能乱走。
如果是在没认证的情况下想要部分冲红，这时候就可以进入咱们的开票软件啦。
这个开票软件里啊，就有专门的冲红的功能入口，可别小看找这个入口，我可是找了老半天，就像在一堆杂物里找一个小钥匙一样。
我之前操作的时候，在这里就犯过错。
我没有仔细填写要冲红的货物或者服务的明细那些信息，结果系统老是给我报错。
这就告诉咱们啊，得小心谨慎地按照原发票的信息来填写冲红的部分内容，你就想象自己是在临摹一幅画一样，得照着原来的样子来，差一点都不行。
还有啊，有些数据是需要自己手动调整的，比如说数量、金额这些。
咱们一定要根据实际情况来改。
我一开始不确定到底是按照含税金额还是不含税金额来弄，后来多试了几次才发现，一般按照不含税金额来冲红部分就挺合适的。
不过可能不同的情况或者企业要求也不太一样，这就是我不太确定的地方了。
再然后呢，把相关的内容都填写准确完善之后，还得检查核对一下。
这就像是考试做完试卷了，一定要检查有没有粗心出错的地方。
确认无误后，再点击那个冲红或者保存之类的按钮，这个流程才有可能顺利完成。
反正这增值税专用发票部分冲红啊，每一个小步骤都得小心谨慎地对待才行，不然一不小心就得重新再来一遍。
我现在也不敢说我就完全掌握了，毕竟里面的门道看起来挺多而且还有些情况可能我没遇到过呢。
但按照我上面说这些来做，大部分情况下应该能把这个增值税专用发票部分冲红这事给办了。
希望我的这些经历能对你们有点帮助啊。
增值税发票销方、购方红字冲销流程培训资料
增值税发票销方、购方红字冲销流程增值税发票红字冲销流程增值税专用发票红字冲销流程（购买方申请）：1进入开票软件一发票管理一信息表3、根据企业的要求进行填写信息表。
例如：购买方申请已抵扣【发票代码和发票号码不需要填进去，直接点确定】5、填写信息表、检查信息表数据，然后点打印云*亍导亍T. 1：1«昔:?TH1 | 6 iBtn 6、在跳出的打印窗口中选择不打印ML1*.個丘I*- 1l»lKr?SWW■:■miaLsiKsizL*•11 零»# | xiii：7sni a*A0&*V-i 阳n> Jill 狮n1*T>» 49红宇左票倍息去帮越—红字瑙值税专用炭票低总表埴开-亠与堵蟹含用巻票嘔息爰墅耳西k 点击菇贺亦論业增值税专用峑票石直表—红宇货物运荷业增值税专用发黑悟恳表查询导出8点击选择正确信息表，再点击上传畦、十小-二二査希,1丢/tra |目祇，酣辭1寸幵詢号RW 硼号*1#2K84D0C'0农总苗#體IWI L IK U JO L...二、增值税专用发票红字冲销流程（销售方申请）：1、进入开票软件一发票管理一信息表2、选择红字増值税专用发票信息表境开3、根据企业的要求进行填写信息表，如图4、点击下一步，然后确定• /丄才曙值俛专用境亲倍息表佶息送俸1兰TH半引匕阿44初1划.討2DD840X»忖半用M使用购可觇号LLDUlirCCOOOCO17宝垢M桂旧合汁丘罰i真亩盘, SID 00合计现霰LSI. TO开茸冃明初佔距”月E日开票人皿“X6、在跳出的打印窗口中选择不打印7、选择发票管理一红字发票信息表一红字增值税专用发票信息表查询导出10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件一发票管理一增值税专用发 票填开寤巌专用窝票垣刑k 点击， 増值磕普通境萼细开I 赢鈕「11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表12、 选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
增值税专用发票冲红流程梳理及操作指南
增值税专用发票冲红流程梳理及操作指南一、概述增值税专用发票冲红是指在开具错误的专用发票后，需要对其进行修正或作废，保证税务申报的准确性和合规性。
本文将对增值税专用发票冲红的流程进行梳理，并提供详细的操作指南。
二、冲红相关准备工作在进行增值税专用发票冲红之前，需要完成以下准备工作：1. 请确保您具备增值税专用发票冲红的资格，根据税法规定，只有在符合特定条件下的情况下，才能进行冲红操作。
2. 确认错误发票的种类和错误内容，以便按照正确的流程进行修正。
3. 将需要冲红的纸质发票或电子发票进行归档备份，并妥善保存。
三、增值税专用发票冲红流程1. 冲红申请在发现错误发票后，需要向税务机关提出冲红申请。
通常，可以通过在线平台或到税务机关进行申请，以获取冲红的权限。
2. 冲红事项备案根据税务机关的要求，需要提供相应的冲红事项备案材料，包括错误发票的相关信息、冲红的原因和冲红后的发票信息等。
这些备案材料可以通过在线平台提交或亲自前往税务机关递交。
3. 冲红发票信息核对税务机关会对冲红事项备案材料进行核对，确保冲红的合规性。
核对通过后，税务机关将会对冲红发票进行相应的修改或作废处理。
4. 冲红发票作废或修改根据核对结果，税务机关将对错误发票进行作废或修改操作。
对于作废的发票，需要进行注销处理；对于修改的发票，需要对错误信息进行修正，并重新开具相应的发票。
5. 冲红发票及相关附件打印税务机关完成冲红操作后，可以通过在线平台或税务机关自行打印冲红发票及相关附件，作为税务记录的一部分。
四、增值税专用发票冲红操作指南1. 开具红字专用发票根据冲红的具体情况，选择相应的冲红方式。
可以选择冲红原发票并在其上加盖“作废”字样，或是重新开具红字专用发票。
开具红字专用发票时，需填写冲红的原因、冲红的商品或服务名称、数量和金额等信息，并注明冲红原发票的代码和号码。
2. 冲红发票归档冲红后的发票及相关附件需要进行归档，以备将来查验和审计之用。
增值税专用发票冲红的操作流程与纳税人权益保护
增值税专用发票冲红的操作流程与纳税人权益保护增值税专用发票是企业在进行销售、提供服务等经营活动时开具的一种重要凭证，对于企业的正常运营和税务合规十分关键。
然而，在实际操作过程中，难免会出现一些错误或需进行更正的情况。
此时，需要进行发票冲红操作。
本文将详细介绍增值税专用发票冲红的操作流程，并探讨如何保护纳税人的权益。
一、增值税专用发票冲红的操作流程1. 判断冲红原因：冲红是为了更正错误的发票信息，通常有以下几种情况：发票填开有误、发票遗失、作废发票后未进行核销等。
在进行冲红操作之前，首先需要明确冲红的具体原因。
2. 编制冲红通知单：冲红通知单是冲红操作的依据，需要注明冲红原因、开票日期、用途、涉及的发票号码等信息，并加盖企业公章。
3. 提交冲红申请：将冲红通知单及相关材料提交给开票单位的财务部门或税务机关。
在某些地区，需要先向税务机关申请冲红资格，通过审核后方可进行冲红。
4. 确认冲红事项：开票单位的财务部门或税务机关将对冲红申请进行审核，核对冲红通知单上的信息与实际情况是否一致，确保准确性。
5. 执行冲红操作：一旦冲红事项确认无误，即可执行冲红操作。
根据实际情况，可以采用电子冲红或纸质冲红的方式进行，但需确保冲红后的发票信息准确无误。
6. 补开新发票：发生冲红后，需要补开新的发票，对冲红的发票进行替代。
新发票应按照正常的开票流程进行填开，并在冲红原因一栏注明“冲红作废”。
二、纳税人权益保护在进行增值税专用发票冲红操作时，保护纳税人的权益是非常重要的。
以下是一些有效的保护措施：1. 严格操作规程：纳税人应严格按照规定的操作流程进行冲红，确保操作的合法性和准确性。
同时，加强内部控制，避免操作过程中的错误和失误。
2. 资格审查：税务机关应对冲红申请进行认真审查，核实申请人的资格及冲红原因的真实性。
避免非法冲红、滥用冲红等情况的发生。
3. 权威指导和帮助：税务机关应提供权威的指导和帮助，对纳税人提出的问题进行解答和指导，以确保纳税人正确理解和操作冲红流程。
开具销项负数(红字)增值税专用发票的处理流程
图3-4对应的正数发票票面信息
图3-5负数发票填开界面
第二种情况：若填写蓝字专用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或根 据通知单情况无需填写蓝字专用发票代码、号码时，点击“下一步”按钮后显示如 图3-6所示，系统提示“本张发票可以开负数，但在当前发票库没有找到相应信 息”。继续点击“确定”，系统进入负数发票填开界面，此时需要手工填写各项信 息。其中，备注栏中自动显示对应的通知单编号。
图3-11重复导入通知单提示界面
负数发票样本
4、废旧物资销售发票红字票的填开流程及 方法与专用发票红字票相同。普通发票红字 票的填开流程及方法与升级前的一机多票开 票子系统V6.10中的填开方法完全一样。
红字（负数）增值税 专用发票申请单填开界面
申请单填开
主要功能：在开票系统中填开红字发票申请单。 操作步骤： 【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单 填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面， 如图3-12所示。
图3-14对应的正数发票票面信息
图3-15销方红字发票申请单填开界面
【第三步】对于购买方申请，需要在图3-13所示红字发票申请单填开界面中，手工填 写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝 字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图3-15所示，对于销售方申请但数据库 中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系 统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图3-16所示。
开具红字专用发票的处理流程
● 购买方申请开具 ● 销售方申请开具
●开具红字专用发票的处理流程
企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通 知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要,可以分为购买方申请开具和 销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。 ●购买方申请 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： （1）购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折 让需要做进项税额转出； （2）购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。 ①购买方提交申请单 ②购买方税务机关审核后开具通知单 ③购买方将通知单交予销售方 ④销售方开具红字专用发票 售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字 专用发票。
增值税普通发票红冲流程
增值税专用发票红冲操作流程
一、
令狐采学
二、红冲处理条件
发生批减批退、无法认证、开票有误等事项，对不符合发票作废条件的，需开具红字发票。
二、增值税专用发票红冲前必须取得《红字信息单》。
三、注意事项:必须由原蓝字发票开票员处理红冲。
四、增值税专用发票红冲操作流程
（一）
（二）进入【新收付费系统】--【增值税发票】--【发票管理】查询需做红冲处理的蓝字发票，点击红冲。
（二）确定红冲后，核对发票代码、发票号确定打印
（三）继续确定打印（如打印机有变动，注意选择打印机对应名称）
（四）打印成功
（五）重新进新手付费—增值税发票管理—保单开具—打印客户所需正数发票。
（六）特殊情况处理
一）1、红冲时系统无反应，没有跳出打印页面
2、重新进发票管理查询此发票—单击顺序号小三角
3、选择打印/开具即可
4、确定打印该发票
5、打印成功，确认
二）提示没有访问权限，此信息为未配置红冲权限，需与信息部联系配置权限。
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增值税发票红字冲销流程
一、增值税专用发票红字冲销流程(购买方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表。
例如：购买方申请已抵扣【发票代码和发票号码不需要填进去，直接点确定】
5、填写信息表、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就把信息表编号给销售方，销售方就可以开具红字发票。
二、增值税专用发票红字冲销流程(销售方申请)：
1、进入开票软件—发票管理—信息表
2、选择
3、根据企业的要求进行填写信息表，如图
4、点击下一步，然后确定。
5、检查信息表数据，然后点打印。
6、在跳出的打印窗口中选择不打印
7、选择发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出
8、点击选择正确信息表，再点击上传
9、审核通过以后，就可以填开增值税红字专用发票冲红。
10、开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开
11、点击红字选择导入网络下载红字发票信息表
12、选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。
三、增值税普通发票红字冲销流程：
1、打开开票软件—发票管理—发票填开—普通发票
2、点击红字输入对应的正数发票代码和号码，即可填开。