SST鑫安：2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表 2010-03-10
烟台氨纶：关于公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2010-04-28
关于烟台氨纶股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明XYZH/2009A5031-1 烟台氨纶股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了烟台氨纶股份有限公司（以下简称烟台氨纶公司）2009年12月31日合并及母公司的资产负债表，2009年度合并及母公司的利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注(以下统称财务报表)，并于2010年4月26日签发了XYZH/2009A5031号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）的要求，烟台氨纶公司编制了本专项说明所附的烟台氨纶公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是烟台氨纶公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计烟台氨纶公司2009年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对烟台氨纶公司实施于2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解烟台氨纶公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为烟台氨纶公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
附件一：烟台氨纶股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表信永中和会计师事务所 中国注册会计师：郑卫军中国注册会计师：侯 增中国 北京 二○一〇年四月二十六日附件一2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表企业负责人：朱敏英主管会计工作的负责人：隋胜强会计机构负责人：隋胜强。
大股东及其他关联方非经营性占用资金情况的专项说明
光明集团家具股份有限公司大股东及其他关联方非经营性占用资金情况的专项说明2007年度目录页 次一、关于对光明集团家具股份有限公司大股东及其他关联方非经营性占用资金的专项说明 1-2二、资金占用情况表3-4委托单位：光明集团家具股份有限公司审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司联系电话：（0451）83025775、83025938传真号码：（0451）87006700网址：关于对光明集团家具股份有限公司大股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的专项说明我们作为光明集团家具股份有限公司（以下简称“光明家具”）大股东及其他关联方占用资金和对外担保情况进行审计的注册会计师，根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号），就光明家具控股股东及其关联方占用资金等相关事项出具本专项说明。
这些会计报表及关联方情况由光明家具负责提供，我们的责任是对这些会计报表及关联方情况出具专项说明。
一、光明家具控股股东及其关联方占用资金的情况内容如下：1.光明集团控股的关联单位占用资金截止2007年12月31日,光明集团控股的关联单位占用光明家具及其控股关联单位的资金2,761万元，全部是购销产品形成的资金占用，期初数为6,054万元，本期借方累计发生额2,719万元，本期贷方累计发生额6,012万元，主要以货币资金和货物偿还，此项占用资金，反映在应收账款和预付账款中。
2. 光明家具控股子公司占用资金截止2007年12月31日, 光明家具的控股子公司占用资金15,852万元，期初数为20,439万元，本期借方累计发生额4,327万元，本期贷方累计发生额8,914万元，此项占用资金，反映在其他应收款中。
二、光明家具对外担保的情况内容如下截止2007年12月31日，光明家具对外担保5,870万元，系为已转让控股子公司贷款提供一般保证。
大股东及关联方资金占用情况和对外担保情况详见“资金占用情况表”和“对外担保情况表”。
审计报告
中注协发布2009年报审计情况快报（第十期）2010年3月26日，中注协发布2009年报审计情况快报（第十期），全文如下：3月20日—3月26日，沪深两市共有218家上市公司披露了2009年年度报告（详见附表1）。
其中，沪市115家，深市主板57家，深市中小企业板38家，深市创业板8家。
从审计意见类型看，213家上市公司被出具了无保留意见的审计报告,4家上市公司（*ST天龙、*ST 偏转、SST华塑和*ST琼花）被出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，1家上市公司（*ST宏盛）被出具了无法表示意见的审计报告。
4家上市公司被出具带强调事项段的无保留意见审计报告的主要原因在于，下列事项的存在使公司的持续经营能力存在重大不确定性：（1）截至2009年12月31日，*ST天龙累计亏损51,337.36万元，股东权益为–17,225.41万元（其中归属于母公司的股东权益为–17,225.41万元）；逾期借款及利息为28,559.46万元，账面价值为30,535.73万元的投资性房地产及固定资产处于被法院查封的状态；（2）*ST偏转主营业务严重萎缩，连年亏损，2009年12月3日，陕西省咸阳市中级人民法院宣告其破产重整。
2010年2月9日，第二次债权人会议表决通过了公司重整计划草案，正在等待咸阳市中级人民法院裁定批准；（3）SST华塑2008年度和2009年度连续亏损，截至2009年12月31日，公司股东权益为-14,468,784.46元；1.47亿元银行借款逾期未归还（其中1.4亿元涉及诉讼），对外担保本金2,670万元及其利息逾期涉及诉讼，公司存在较大的偿债压力。
此外，SST华塑的山东和龙泉生产基地资产被法院查封或冻结；（4）截至2009年12月31日，*ST琼花主营业务连续亏损，且累计亏损数额巨大，大量短期银行借款逾期未能归还，且展期手续尚未办妥，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
对于上述强调事项，相关会计师事务所已在审计报告中提请财务报表使用者予以关注。
关于杭州天目山药业股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国·杭州
中国注册会计师
报告日期：2010 年 4 月 27 日
第1页共2页
附表：
杭州天目山药业股份有限公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2009年期初 占用资金余额
其他应收款
1,510.00
138.66
1,648.66
拆借
[注1]
现大股东及其附属企业
山东现代物流中心发展有限公司 浙江四通汽车有限公司
同受实际控制人控制 同受实际控制人控制
其他应收款 其他应收款
543.00 450.00
0.34
543.34 450.00
股权转让款 Байду номын сангаас用
[注1] 非经营性占用
现代联合控股集团有限公司
间接应收杭州现代联合投资有限公司的资金为上述本公司未收妥的股权转让款1,138.50万元扣除未确认的转让收益148.50万元后计990万元。本期公司已收回该股权转让款1,138.50万元，并相应确认投资收益148.50万元。
天健会计师事务所有限公司
第2页 共2页
中国注册会计师 中国注册会计师
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监 发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的天目药业 2009 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：杭州天目山药业股份有限公司 2009 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表
关于对焦作鑫安科技股份有限公司2009年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明
关于对焦作鑫安科技股份有限公司2009年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明亚太（集团）会计师事务所有限公司二○一○年三月八日关于对焦作鑫安科技股份有限公司2009年度财务报表出具带强调事项段无保留意见审计报告的专项说明中国证监会、深圳证券交易所、河南证监局：我们接受委托，业已完成了焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称“焦作鑫安”）2009年度财务报表的审计工作，依据《中国注册会计师审计准则第1502号——非标准审计报告》的相关规定，对其2009年12月31日财务报表出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则14 号—非标准无保留意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则(2008年修订)》的规定，现对强调事项说明如下：一、审计报告中强调事项的内容截止本报告签发之日，焦作鑫安破产重整计划已执行完毕，成为了零资产、零负债的公司。
焦作鑫安计划在依照法律程序完成破产重整的基础上，通过推进重大资产重组使焦作鑫安恢复持续经营能力。
尽管如财务报表附注九、（五）所述，焦作鑫安披露了重大资产重组以改善持续经营能力的措施，但与焦作鑫安资产重组有关审批事项正在履行相关程序，能否获得全部批准尚存在不确定性。
因此，焦作鑫安持续经营能力存在不确定性。
二、出具带强调事项段无保留意见审计报告的依据和理由因焦作鑫安2005年、2006年、2007年连续三年亏损，根据中国证监会和深圳证券交易所有关规定，焦作鑫安股票自2008年1月31日起暂停上市。
（一）焦作鑫安破产重整情况2008年11月6日，焦作市中级人民法院裁定焦作鑫安进入破产重整程序, 进入重整程序后，焦作中院于2008年12月10日至11日召开了第二次债权人会议，对焦作鑫安管理人提出的重整计划草案进行了表决，各类债权的债权人和出资人均通过了重整计划草案，重整计划获得通过。
2008年12月22日，焦作市中级人民法院批准了焦作鑫安的重整计划，2009年12月16日，焦作中院出具（2008）焦民破字第2-29号民事裁定书：裁定焦作鑫安重整计划已经执行完毕，自焦作鑫安科技股份有限公司管理人提交监督报告之日起，其监督职责终止；按照焦作鑫安科技股份有限公司重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，焦作鑫安不再承担清偿责任。
中国保险监督管理委员会关于鑫安汽车保险股份有限公司变更注册资本的批复
中国保险监督管理委员会关于鑫安汽车保险股份有限
公司变更注册资本的批复
文章属性
•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)
•【公布日期】2014.02.19
•【文号】保监许可[2014]148号
•【施行日期】2014.02.19
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】保险,公司
正文
中国保险监督管理委员会关于鑫安汽车保险股份有限公司变
更注册资本的批复
（保监许可〔2014〕148号）
鑫安汽车保险股份有限公司：
你公司《关于增加注册资本金的请示》（鑫保发〔2013〕32号）收悉。
经审核，同意你公司注册资本变更为10亿元人民币。
增资后，你公司股东持股数量和持股比例见附表。
请你公司按照有关规定办理变更手续。
此复
附表：鑫安汽车保险股份有限公司股权结构表（略）
中国保监会
2014年2月19日。
爱施德：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 2011-04-19
33,657.75 38,945.57 39,877.40
1,153.77 4,345.98 5,225.81
40,632.23 45,336.64 45,420.19
资金往来 —— ——
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
Tel： +86(10)88095588 传真：+86(10)88091190 Fax： +86(10)88091190
关于深圳市爱施德股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2011]第 1088 号 深圳市爱施德股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了深圳市爱施德股份有限公司（以下简称“贵公司” ） 及其子公司 （以下简称 “贵集团” ） 2010 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表， 2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有 者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2010 年度控股 股东及其他关联方资金占用情况汇总表》 （以下简称 “汇总表” ） 进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会、 国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据 是贵公司管理层的责任， 我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专 项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。 中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。 我们认为， 后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2010 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容， 在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解贵集团 2010 年度关联方占用上市公司资金情况， 后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。
SST鑫安：2010年第一季度报告全文 2010-04-30
焦作鑫安科技股份有限公司2010年第一季度季度报告全文§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人秦海员、主管会计工作负责人李永州及会计机构负责人(会计主管人员)李永州声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标单位：元本报告期末上年度期末增减变动（％）总资产（元）0.000.00 归属于上市公司股东的所有者权益（元）股本（股）129,375,688.00129,375,688.00归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）0.000.00本报告期上年同期增减变动（％）营业总收入（元）0.000.00 归属于上市公司股东的净利润（元）0.00-7,503,208.57经营活动产生的现金流量净额（元）0.00-2,748,823.56每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.00-0.02基本每股收益（元/股）0.00-0.06稀释每股收益（元/股）0.00-0.06加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）非经常性损益项目年初至报告期期末金额合计0.00对重要非经常性损益项目的说明无2.2 报告期末股东总人数及前十名流通股东持股情况表单位：股报告期末股东总数（户）8,254前十名流通股股东持股情况股东名称（全称）期末持有流通股的数量种类焦作通良资产经营有限公司6,305,399人民币普通股浙江省农业技术推广基金会1,190,042人民币普通股武汉塬生光电通信产业投资有限责任公司1,190,000人民币普通股李丹969,042人民币普通股庾燕航937,101人民币普通股张志良689,921人民币普通股周仁¬r 619,023人民币普通股赖顺兴544,000人民币普通股张复昌453,790人民币普通股李那447,780人民币普通股§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因□适用√不适用3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用2010年3月8日，亚太（集团）会计师事务所对公司2009年度报告出具了带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告，强调事项如下:截止2009年度财务报告签发之日，焦作鑫安破产重整计划已执行完毕，成为了零资产、零负债的公司。
兔 宝 宝：关于公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明 2010-04-16
第 1 页 共 2 页关于德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明天健〔2010〕118号中国证券监督管理委员会：我们接受委托，对德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称德华兔宝宝公司)2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。
真实、完整地提供所有相关资料是德华兔宝宝公司的责任，我们的责任是对德华兔宝宝公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。
我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。
在审计过程中，我们结合德华兔宝宝公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的德华兔宝宝公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈翔中国·杭州中国注册会计师：贾川报告日期：2010年4月14日第 2 页 共 2 页附表：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表单位：人民币万元资金占用方类别资金占用方名称占用方与上市公司的 关联关系上市公司核算的 会计科目2009年期初占用资金 余额2009年度占用累计发生金额 2009年度占用资金的利息2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质浙江德艺门业有限公司应收账款0.69 789.69789.400.98 采购 经营性往来 浙江德华林业科技有限公司 应收账款0.01 0.080.09 采购 经营性往来 浙江德翔木制品有限公司 应收账款 2.54 23.5820.32 5.80 采购经营性往来 德清德航游艇制造有限公司 应收账款 1.59 92.4892.25 1.82 采购、租赁 经营性往来 浙江珠江德华钢琴有限公司 应收账款 3.53 54.4057.200.73 采购、租赁经营性往来 控股股东、实际控制人及其附属企业浙江德华房地产开发有限公司同一实际控制人应收账款1.280.03 1.25 采购 经营性往来小 计8.36 961.52959.2910.58 浙江豪鼎实业投资有限公司 应收账款[注1] 64.48536.43234.50采购 经营性往来 关联自然人及其控制的法人 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制应收账款[注2] 71.4775.13采购 经营性往来小 计135.95536.43309.63江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司控股子公司 其他应收款1,089.44208.001297.44拆借 非经营性往来 浙江德升木业有限公司 控股子公司 其他应收款4830.394830.39拆借 非经营性往来 浙江德华兔宝宝进出口有限公司 控股子公司 其他应收款14662.7014622.70拆借 非经营性往来 上市公司的子公司及其附属企业德华兔宝宝销售有限公司控股子公司其他应收款26706.0626706.06拆借 非经营性往来 小 计 1,089.4446407.1647496.60总 计1097.8047504.6248992.33320.21[注1]：实际控制人之关系密切的家庭成员程健敏本期受让并增资浙江豪鼎实业投资有限公司，并已于2009年12月22日办妥工商变更登记，从而成为公司的关联方。
中国证券市场投资大全2010-5.1.3历年STSST、PTSTSST公司股票统计
上证
序 股票代码 股票简称
号
33
双
鹿
ST
望
93
6006
春
45
花
ST
94
6006
国
46
嘉
ST
粤
95
6006
海
47
发
NS
T
96
6006
源
56
药
ST
97
6006
天
57
桥
ST
京
98
6006
天
58
龙
ST
鞍
99
6006
合
69
成
ST
ST
45
6002
天
34
龙
46
6002
ST
序 公告日期
号
34 2003-0422
2008-06- 35 02
2006-04- 36 14
2005-04- 37 15
2008-04- 38 24
39 2007-0613
40 2007-0626
2008-06- 41 05
2008-05- 42 29
43 2009-1022
公告日期
2009-09-04 1998-04-30 2000-04-07 1999-04-24 1999-04-16 2003-04-21 2004-03-24 2002-04-23 2001-03-06 1999-04-28 2002-06-21
上证 序
股票代码 股票简称 号
ST
81
6006
金
09
泰
ST
8
6000
红
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附件：
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司
其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目 2009年期初往来资金余额 2009年度往来累计发生金额（不含利息） 2009年度往
来资金的利息
（如有） 2009年度偿还累
计发生金额
2009年期末往
来资金余额
往来形成原因
往来性质
备注
河南花园集团有限公司
原第一大股东
其他应收款
23.81
- - 23.81
系拍卖减少
上市公司的子公司及
其附属企业河南永媒投资有限公司 原参股公司其他应收款396.17 - - 396.17 系拍卖减少
关联自然人及其附属
企业其他关联人及其附属
企业关联方资金占用总计
419.98 - - 419.98 -
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
焦作鑫安科技股份有限公司2009年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
控股股东、实际控制人及其附属企业
金额单位：人民币万元
3
附件：
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司
其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目 2008年期初往来资金余额 2008年度往来累计发生金额（不含利息） 2008年度往
来资金的利息
（如有）
2008年度偿还累
计发生金额
2008年期末往
来资金余额往来形成原因
往来性质
河南花园集团有限公司
第一大股东其他应收款-30,225,837.62 -30,463,939.75 238,102.13
往来款
上市公司的子公司
及其附属企业河南永媒投资有限公司 参股公司其他应收款3,961,678.00 3,961,678.00 暂借款
关联自然人及其附
属企业其他关联人及其附
属企业关联方资金占用总
计
-26,264,159.62 - - -30,463,939.75 4,199,780.13
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
焦作鑫安科技股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
控股股东、实际控
制人及其附属企业
金额单位：人民币元。