专项资产管理计划业务梳理
专项资产管理计划
【篇1】专项资产管理计划**年，区国资系统在区委、区政府正确领导下，以科学发展观为统领，认真贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神及省、市、区改革工作部署要求，进一步完善国资监管体系，着力推进国资国企改革，调整优化国有经济布局结构，积极推动区属企业各项工作，为**经济社会发展作出了积极贡献。
一、**年工作情况（一）全面启动国资国企改革，深化改革步伐明显加快1。
研究制定改革方案**年是深化国资国企改革的开局之年，区国资局积极学习调研、探索推进国资监管与国企改革工作，**年2月拟写《关于赴广州市国资委考察国资国企改革工作的调研报告》，初步提出了我区国资国企存在的问题及改革对策、建议；**年4—7月，积极协助区委改革办课题组开展国资监管与国企改革课题书面及实地调研工作，不断深化对国资国企改革的认识，于**年10月参考课题组调研成果拟写《**区国资监管与国企改革实施方案（初稿）》，并不断修改完善方案。
2。
推进区属企业优化重组完成交投公司与物营公司合并工作。
组建广州创新城建设投资有限公司，加快推进广州国际创新城项目开发建设。
积极推进房地产集团公司和番发（旅游）公司公司化改造工作。
积极推进梅山物业公司改制转型工作，修改完善其改制转型方案。
积极推进交投公司二、三级企业整合工作，**年重点对港口物流板块和静态交通及汽车客运站场板块进行整合。
通过企业整合重组，国有资本、资产结构进一步得到优化。
3。
做好国资国企改革准备工作一是加强企业内控制度体系建设与执行，为改革下放事权打基础。
细化“三重一大”事项决策制度，强化制度执行力，重点督促**区属一级企业加强监督二、三级企业的制度建设与落实，同时，加大对二、三级企业“三重一大”事项监控平台全覆盖情况的督查力度，对执行不力的单位或个人进行问责。
二是全面核查区属企业资产状况，摸清“家底”。
从**年6月开始，将区属公有企业所有资产纳入“**区属公有企业智能防腐信息系统”中的“资产管理平台”管理，从而进一步摸清了**区属公有企业“家底”，核实了国有资产质量和经营状况，提升了国有资产价值管理的水平，为以后发展混合所有制经济及企业改革做准备。
专项资产管理计划
专项资产管理计划随着中国市场社会化的发展，金融市场也越来越成熟和复杂。
在这样一个市场下，越来越多的资金需要得到有效的管控，避免过度风险。
这样的情况下，专项资产管理计划（以下简称专项计划）应运而生。
一、基本概念及分类专项计划（Special Purpose Vehicle， SPV）是指设立为特殊目的的、相对独立的法律实体，用专用资产（资金、专利、产权等）作为基础贡献出的资本，在不影响企业核心资产的情况下，一定期限内进行特定经营活动，实现一定利润并按照协议分配给投资者的一种融资方式。
联合国国际货币基金组织（IMF）在2005年发布了一份关于专项计划的单一定义，即“一种可以单独对待的法人实体，或者一种特定的变形区域，仅仅为了唯一的，明确而受限的目的而成立的。
”根据其目的与业务细则不同，专项计划可以分为资产证券化专项计划、借助专项计划实施融资的PPP专项计划、上市酝酿专项计划、信托和证券的专项计划等。
二、优势和风险1. 专项计划的优势（1）有助于风险的分散化。
专项计划运作中的资产是不同的，这样可以降低企业的风险暴露，同时也使得债券的投资风险得以分散。
（2）提供了优秀的资金来源。
专项计划提供了一种优秀的筹资渠道，企业可以在不破坏其核心资产的情况下采用专项计划的方法发行债券，从而获得需要的资金，这对于企业的成长和发展至关重要。
（3）有助于遵守财务方面的要求。
专项计划使得企业能够遵守规定和财务方面的要求，从而可以在竞争中处于更为优势的地位。
（4）有助于企业进行内部融资。
通过专项计划，企业可以将现有的资产转移，实现内部融资的目的，同时也可以降低成本。
2. 专项计划的风险（1）其独立运作并没有完全消除风险。
专项计划运作中所面临的风险，例如市场风险、利率风险等，并没有因为它是独立的法律实体而完全消除。
（2）严格控制专项计划的成本，避免成本过高影响收益。
由于一些原因，专项计划的成本有可能会因为其独立法律实体的特殊性质而增加。
四大资产管理公司
四大资产管理公司四大资产管理公司是指中国国有银行、中国建设银行、中国农业银行和中国工商银行在国有资产管理方面所创办的四家子公司。
它们的名称分别为中国银行股份有限公司资产管理计划部、中国建设银行股份有限公司资产管理部、中国农业银行股份有限公司资产管理公司、中国工商银行股份有限公司资产管理总公司。
本文将分别从它们的背景、业务范围和未来发展进行介绍。
一、中国银行股份有限公司资产管理计划部中国银行股份有限公司资产管理计划部成立于2003年，是中国银行旗下的全资子公司，主要负责国有资产管理业务。
作为国内最早开始资产管理业务的大型商业银行之一，其业务范围涵盖了资产管理、不良资产处置、金融租赁、拍卖物流、投资咨询以及成立高科技产业投资基金等。
在资产管理领域，中国银行股份有限公司资产管理计划部专注于信托业务、资管计划和基金业务，形成了一套完整、全面的资产管理服务体系。
其信托业务涵盖了信托投资、信托融资和信托财富管理等，其资管计划业务涵盖了固定收益、股票、混合、货币市场等多种类型，至今已累计管理规模逾1.2万亿元。
二、中国建设银行股份有限公司资产管理部中国建设银行股份有限公司资产管理部成立于2002年，是中国建设银行旗下的全资子公司，也是全国第一批获得基金销售牌照的企业。
其主要业务范围包括资产管理、金融理财、基金销售、投资银行等。
在资产管理领域，中国建设银行股份有限公司资产管理部专注于信托业务、资管计划和基金业务，并获得了多项重要的行业大奖。
其信托业务形成了以投资、融资、财富管理为核心的全方位信托服务系统，其资管计划业务涵盖了多类交易策略，包括股权投资、定向增发、同业拆放等。
目前，其管理规模超过1.6万亿元，是国内领先的资产管理机构之一。
三、中国农业银行股份有限公司资产管理公司中国农业银行股份有限公司资产管理公司成立于2007年，是中国农业银行旗下的全资子公司，其主要业务涵盖了资产管理、基金等。
其资产管理业务主要分为信托业务、资管计划业务、专项资产管理计划等。
基金子公司专项资产管理计划
基金子公司专项资产管理计划信托计划与基金专项资管计划比较信托计划与基金专项资管计划比较2012年9月26日，证监会发布《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》及其配套规则，为基金公司通过设立子公司开展专项资产管理业务拓宽了政策空间，尤其是试点办法中规定基金专项资管计划能够投资未上市企业股权、债券和收益类资产，使其可以成为新的投融资平台，从而具备“准信托”的特征。
目前市场上出现的基金专项资管计划在运作模式、基本条款、增信方式等方面都与信托计划非常类似，在进行产品投资和利用其作为通道开展投资顾问业务时容易混淆，而两者在受托人资质、资本占用、政策监管、企业信用、抵押担保、流动性以及费率等方面仍存在区别。
1、受托人资质基金专项资管计划的受托人的资质明显弱于信托计划受托人。
基金专项资管计划的受托人为基金子公司，要求注册资本不低于2000万元，目前26家基金子公司中，12家注册资本金维持在2000万元门槛线上，只有嘉实资本和招商财富2家基金子公司的注册资本达到1亿元。
而信托公司要求的注册资本最低限额为3亿元，大部分信托公司的注册资本都超过10亿元，其中最高的平安信托达到70亿元。
受托人的资本实力强对其发行产品会有一定的保障作用。
2、资本占用信托公司开展业务时严格受到净资本限制，发行的信托计划均需要按一定比例计提风险资本，并与净资本规模相匹配，每只产品都需要有相应的净资本做支撑，一般来说，监管部门认定风险高的信托计划，风险资本的计提比例较高，现阶段房地产集合信托计提比例最高，达到3%，反映出监管层对此类信托的限制态度，由于净资本监管的限制,信托公司在净资本规模相对有限的情况下,发行高风险信托产品时会更加谨慎。
目前基金子公司发行专项资管计划对风险资本和净资本没有要求,项目选择上更加宽泛,但项目质量容易出现良莠不齐。
3、政策监管信托公司开展业务受到银监会、人民银行等监管部门的政策限制，发行的信托计划需满足监管政策要求，如2008年银监会265号文要求信托资金进入房地产项目需满足“四、三、二”要求，2012年银监会12号文对政府平台类项目融资主体、资金投向等方面的要求等，监管政策在限制信托业务发展的同时，也帮助其规避风险。
资产管理年度的工作计划(10篇)
资产管理年度的工作计划（10篇）资产管理年度的工作计划（10篇）范文资产管理业务是指资产管理人按照资产管理合同约定的方式、条件、要求和限制，经营客户资产，为客户提供证券、基金等金融产品，收取费用的行为。
下面是小编收集整理的资产管理年度的工作计划，欢迎大家阅读参考学习！▼▼有关工作计划的范文▼▼秋季学期少先队工作计划年度财务工作计划安排学校心理健康教育工作计划帮扶工作计划及措施范文资产管理年度的工作计划精选篇11、制度体系：建立健全公司生产类固资管理体系，监督各项目部、资产经营单位建立各层次机械管理体系，制定和落实各级机械管理责任制，完善起重机管理制度和记录资料。
2、固定资产购置：严格按照年前审批的《20--年生产类固定资产购置计划》对资产经营单位申请购置的资产进行审核，明确出计划内和计划外，对于计划外购置必须说明采购的原因、方案及使用计划;工程管理部负责组织的采购，要组织资产经营单位的机械主管经理、技术人员、机械员参与对设备的技术论证、选型和论证合同内容;起重机械的采购要详细编制《对比分析报告》，明确采购候选厂家分析、机械规格型号对比、机械性能对比分析等内容。
不得采购国家明令禁止的机械产品，或老旧、过时产品。
3、固定资产的验收：资产经营单位在资产购置验收时，所填写的数据有待完善。
20--年期间需要重点对验收单的填报数据进行审核，确保上报信息的完整。
4、固定资产采购入账：专业公司在资产采购申请审批之后到入账之间要经历很长的时间，有的专业公司要经过半年才上报公司入账。
在20--年之中，要严格按手册中规定的期限要求专业公司上报入账，超过期限未入账的要对专业公司严肃考核。
5、机械、设备进场检验：项目部进场的机械设备在入场时都需要进行进检验，20--年要重点检查项目部机械设备的进场检验留存的资料，严把入场关。
以及机械、设备的使用台帐。
6、资产调拨管理：资产在各资产经营单位之间调拨时，必须办理“机械设备调拨单”，明确调拨的调出调入单位，境内项目部不得调入生产类固定资产，明确调拨的注意事项。
关于资金管理工作总结和工作计划7篇
关于资金管理工作总结和工作计划7篇资金管理工作总结和工作计划（篇1）本人从事的岗位是资产管理，资产是房管所对直管公房管理业务的核心内容也是基础，没有资产也就无所谓管理，因此，对资产的管理也就显得尤为重要。
只有做好资产管理工作，才能建立正常房管工作的基础，才能使所管的财产家底清楚，帐实相符，避免资产的失管、漏管和错管，防止损害国家和人民的利益。
建立和健全管理资料，掌握动态，使其如实反映资产的客观情况，这对搞好资产的租赁管理、建筑设备管理和公房维修保养等工作，都起到保证作用，具有十分重要的意义。
因此，作为一名资产管理员，同时又是一名共产党员，在本职工作中更应该积极发挥党员的先锋模范作用，争做优秀的共产党员。
资产管理员相对于房管员并没有硬性的工作任务，但是对于资产档案的管理需要个人有高度的责任心，对工作的认真负责才能保证资料资产管理的完整性、系统性。
因此，及时处理资产的异动变更，严格遵守资产档案的借阅制度是系统完整保存资产资料的重要保证。
同时，由于资产档案的实时变动性大，资产变更异动情况的复杂性导致资产管理这项工作需要经常性的汇报数据，并如实、准确的反映资产资料情况，这就决定了这项工作会面临经常性加班，但是本人毫无怨言，因为做好资产管理工作，保证资产数据的准确性就是我的本职工作，更何况我还是一名共产党员。
由于资产资料的庞杂，资产档案管理工作仅限于文件装订的这种整理方式对于资料的查阅显得极为不便，下一步本人的工作计划是，将资产资料通过现代化的管理工具建立信息数据库，完成信息化管理，减轻工作强度，提高查询速度，也使资产资料管理工作进一步规范化、科学化。
资金管理工作总结和工作计划（篇2）2023年在同事们的力支持配合下，财务部以强烈的责任心和敬业精神，出色完成了财务部各项日常工作，较好地配合了各分公司及合作方的业务工作，及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财务数据。
当然，在完成工作的同时也还存在一些不足。
券商资管五项业务分析及业务开展思路 2
券商资管五项业务分析及业务开展思路第一部分：五类常做的业务分析一、股权质押类业务（一）目前状况：分析师拉项目，资管做通道目前主要的做法还是通过走券商资产管理的定向理财通道，然后将项目和银行渠道相结合，银行来拿资金接项目，而券商提部分费用的模式开展。
目前券商开展股权质押融资这一业务，最主要的瓶颈在于项目承揽这一层面。
分析师正好是一个重要的接触上市公司的触手。
业务部则和分析师合作，帮客户完成股权质押融资。
整个过程涉及研发部门分析师拉项目，然后机构业务部承做项目，资产管理部提供通道，银行或者信托资金承接，经纪业务部托管。
这个业务整合了公司内部不同部门和外部相关资源。
初期利润低重点做规模目前属于拼规模阶段，整个净利润还是比较低。
一方面，股票质押的折扣比较低。
券商开始做此项目，一般情况下主板都在四折左右，而中小板多在三折，创业板股票则不大敢承揽。
另一方面，信托给的年化利率在11%多，而目前券商给的质押利率多在9%左右。
而且券商在做此项业务时，其提供的资产管理通道，也仅提成千分之三到五左右的费用，远远低于信托公司所收取的费用。
这样一来，券商参与此市场，一方面为券商增加了新的业务增长点，同时将大大降低质押融资市场的交易费用。
股权质押融资作为信托行业的重点业务，在经济低迷的情况下为企业提供了较为良好的融资渠道。
如今券商通过资产管理通道的创新参与，其一方面为券商行业培育新的利润增长点创造可能，另一方面也通过竞争降低了股权质押融资的费用。
预计随着上市公司资金需求的增多，此项业务规模会逐渐增大。
（二）未来的机会在最新公布的券商资管新政中，管理层拟取消小集合、定向产品“双10%”的限制，以便于证券公司根据产品特点和客户需求自行约定投资比例，设计更为灵活的产品。
意味着券商资管可以像信托一样，成为股权质押融资的新平台。
券商以小集合或者定向形式募集资金，并通过自有渠道寻找有意进行股权质押融资的客户，谈好价格后，在大宗交易平台完成过户交易。
资产管理部工作计划
资产管理部工作计划篇一：资产管理有限公司XX年工作计划资产管理有限公司XX年工作计划根据目前公司发展状况和今后趋势，结合公司未来的发展计划。
公司将以“公平、公正、公开”的市场化为原则聘请一批人事行政、项目、财务方面的专业人士，组成一个高效、有序、忠实、悟性高的管理团队，以集团化模式运作对传统农业，商业、房地产业进行投资。
现从以下几方面开展XX的工作。
人事行政部总体目标：建立健全整套管理制度，完善公司员工社会福利，加强人力资源管理，高效率地配合其他业务和职能部门的工作，做好公司的后勤保障工作。
1、建立和完善公司的组织架构，确定和区分每个职能部门的权责，争取做到组织架构的科学适用，保证公司的运营在既有的组织架构中运行。
2、完成日常行政招聘与配置；3、建立和完善公司及部门各项规章制度，在部门内开展规章制度教育。
4、公司进行集团化薪资体系建设，推行薪酬管理，完善员工薪资结构，实行科学公平的薪酬制度；5、完成公司各部门各职位的工作分析，为人才招募与评定薪资、绩效考核提供科学依据； 6、完成公司的招聘与配制工作。
7、充分考虑员工福利，建立员工激励制度，建立内部升迁制度，做好员工职业生涯规划，培养雇员主人翁精神和献身精神，增强企业凝聚力。
财务部1．建立健全公司财务制度（其中包括费用报销制度，项目制度等，并结合情况的变化，完善新的制度）、进一步规范各项会计工作。
2．进行职位分析以及工作流程的制定。
3、建立和完善《内部控制制度》和工作流程，规避经营和税务风险。
包括货币资金、销售与收款、采购与付款、存货管理、筹资、成本费用等。
4、建立和完善适应本企业的会计核算制度。
包括会计科目的设置、会计报表的编制和分析。
5、建立财务报表体系(包括财务报表、成本费用报表以及各种供财务分析的辅助报表)，制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经营活动分析撰写规定。
6、依据需求制定和完善人员考核和激励机制，帮助职员建立职业生涯规划.7、依据需求制定和完善人才培养机制，制定培训计划并按期开展培训课程。
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证券公司专项资产管理业务梳理
一、专项资产管理计划介绍
专项资产管理计划，用所募集的资金按照约定购买原始权益人能够产生可预期稳定现金流的特定资产，并将该资产的收益分配给收益凭证持有人的专项资产管理业务活动。
2005年11月，中国证监会批准推出“联通收益计划”项目；2005年12月批准推出“前言莞深高速收益计划”项目；2006年批准创新类券商作为计划管理人发行“华能澜沧江收益计划”。
目前中国证监会正积极制定和完善资产证券化业务的相关法规、程序、文件，预计未来两年内资产支持收益专项资产管理计划业务规模将达到人民币2,000亿元。
目前监管层鼓励以下五类资产的证券化：
第一类：水电气资产，包括电厂及电网、自来水厂、污水处理厂、燃气公司等，例如招商证券《华能澜沧江水电收益专项资产管理计划》（2006年5月）；
第二类：路桥收费和公共基础设施，包括高速公路、铁路机场、港口、大型公交公司等，例如广发证券《莞深高速公路收费收益权专项资产管理计划》（2005年12月）；
第三类：市政工程特别是正在回款期的BT项目，主要指由开发商垫资建设市政项目，建成后移交至政府，政府分期回款给开发商，开发商以对政府的应收回款做基础资产。
例如国泰君安《浦东建设BT项目资产支持收益专项资产管理计划》（2006年6月）
第四类：商业物业的租赁、但没有或很少有合同的酒店和高档公寓除外，例如：东方证券《远东首期租赁资产支持收益专项资产管理计划》（2006年5月）第五类：企业大型设备租赁、具有大额应收账款的企业、金融资产租赁等。
资产证券化规模最小将在8亿元以上，期限一般在5年以内。
表一资产证券化与其他融资方式比较
二、专项资产管理业务流程
1.专项资产管理计划业务流程
证券公司通过设立专项资产管理计划进行融资并用来购买企业基础资产。
并定期将企业基础资产产生的收益向投资者还本付息。
券商专项资产管理具体业务流程详见图一：
图一专项资产管理计划业务架构图
2.专项资产管理计划主要结构说明
✧专项资产管理计划规模、本息偿付安排：与基础资产评估或预测的
现金流状况匹配；
✧计划存续期：根据基础资产的存续期限和收益偿付安排确定；
✧信用增级：可以采用结构分层的内部信用增级方式，或者第三方担
保的外部信用增级方式；
✧收益凭证收益率和价格：由券商（计划管理人）通过公开询价方式
确定；
✧计划推广销售：向特定的机构投资者发行。
最低认购金额不低于人
民币100万元；
✧登记结算：中国证券登记结算有限公司办理收益凭证的登记结算、
发放投资收益；
✧流动性安排：收益凭证在证券交易所转让；
✧信用评级：计划存续期内，资信评级机构至少每年出具一次评级报
告。
3.专项资产管理计划业务的相关主体及职责
✧审批机关：中国证监会。
专项资产管理计划的审批；
✧原始权益人：融资需求企业，保证基础资产真实、有效、转让基础
资产合法；
✧计划管理人：证券公司。
产品设计、专项计划申请文件的制作、专
项计划申报、销售和日常管理；
✧托管机构：一般为企业的主办银行。
办理专项计划账户的托管业务；
✧担保机构：一般为企业的主办银行。
为专项计划提供外部信用增级；
✧评估机构：具有证券从业资格的会计师事务所。
对基础资产产生的
现金流进行预测和评估。
✧律师事务所：对专项计划的相关事宜发表法律意见；
✧信用评级机构：资信评级公司。
对专项计划进行信用评级和跟踪评
级；
✧证券交易所：专项计划发行的收益凭证的转让；
✧中国登记结算公司：专项计划发行的收益凭证的登记业务。
4.项目申报环节及相关文件准备
目前证券公司专项资产管理计划仍需证监会审批，证监会审批流程如下：
图二专项资产管理计划审批流程图
目前国内券商专项资产管理计划申报材料主要包括以下十一类文件：
✧资产支持收益凭证募集申请书；
✧资产支持收益凭证募集说明书；
✧专项资产管理计划有关法律协议；
✧会计处理意见；
✧基础资产评估报告书；
✧基础资产现金流量专项审核报告；
✧资产支持收益凭证推广方案及推广协议；
✧尽职调查报告；
✧回购承诺函
✧其他相关申报文件
5.原始权益人需要承担的相关费用
发行费用：
✧财务顾问费：与券商协商确定，一般为发行收入的0.2%-0.5%，主要
工作时设计融资方案，选择合适的中介机构、协调公关等；
✧评估和审计费用：一般为20-40万元；
✧信用评级费用：收费标准一般为10-30万元；
✧律师费用：国内律师费用一般为30-50万元；
✧担保费用：与担保银行协商确定；
✧其他：包括公告费用、材料制作费用及宣传费用等；
发行后续费用：
✧管理费：与券商协商确定，按年支付，一般为发行收入的0.2%/年；
✧托管费：与托管银行协商确定。