出纳的规章制度范文(10篇万能)
出纳工作制度模板范文
出纳工作制度模板范文第一章总则第一条为了规范出纳工作，加强财务管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司出纳工作的各个方面，包括货币资金的管理、收支业务的处理、财务报表的编制等。
第三条出纳工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。
第二章货币资金管理第四条出纳人员应妥善保管公司现金、支票、汇票等货币资金，确保资金安全。
第五条出纳人员应按照公司规定的现金使用范围和限额，合理使用现金，避免现金滞留和滥用。
第六条出纳人员应每日清点现金，确保现金账面余额与实际库存相符。
第七条出纳人员应按照银行的要求，及时办理银行存款和取款业务，确保银行存款的安全和便捷。
第八条出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际存款相符。
第三章收支业务处理第九条出纳人员应按照公司规定的审批程序和权限，办理各项收支业务。
第十条出纳人员应根据审核后的发票、收据等原始凭证，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。
第十一条出纳人员应在审核无误的情况下，开具现金收据、银行存款收据等相关凭证，确保财务收支的真实性和合法性。
第十二条出纳人员应按照财务报表的编制要求，定期汇总各项收支数据，编制现金流量表、利润表等相关财务报表。
第四章财务报表编制第十三条出纳人员应按照企业会计准则和国家有关法律法规，准确、完整地编制财务报表。
第十四条出纳人员应定期向公司领导层和相关部门提供财务报表，以便公司领导层进行决策。
第十五条出纳人员应按照税务机关的要求，及时、准确地办理税务申报和缴纳工作。
第五章内部控制与审计第十六条出纳人员应建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规性和有效性。
第十七条出纳人员应定期进行自我检查和内部审计，发现问题及时纠正，确保财务工作的正常运行。
第十八条出纳人员应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。
出纳岗位责任制度范文（四篇）
出纳岗位责任制度范文一、岗位介绍出纳岗位是公司财务部门中的一项重要岗位，主要负责公司资金的管理和日常的收支活动。
出纳岗位的职责重大，直接关系到公司财务状况的稳定与发展，因此需要严格的责任制度来约束出纳工作。
二、岗位职责1. 负责日常资金的收付及账务处理。
2. 负责公司银行账户的管理。
3. 办理公司的资金划拨、结算等相关工作。
4. 负责进行现金盘点和银行存款对账工作。
5. 协助财务部门进行年度审计工作。
6. 向公司领导报告资金的使用情况。
7. 配合财务管理工作，确保公司资金的安全和稳定。
三、工作要求1. 具备良好的财务知识和运用能力。
2. 具备一定的财务风险识别和防范能力。
3. 具备一定的现金操作和管理经验。
4. 具备一定的沟通和协调能力。
5. 具备良好的责任心和保密意识。
6. 具备一定的应急处理能力。
四、岗位责任制度1. 资金管理出纳必须按照公司规定的流程和权限进行资金的管理和操作。
在办理资金划拨、结算等相关工作时必须核对相关单据和申请，并经过公司领导的审批后方可执行。
任何未经审批的资金操作行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
2. 银行账户管理出纳必须严格遵守公司规定的各项流程和制度，做到对银行账户进行定期的检查和对账，并及时报告异常情况。
任何超过授权或变相挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
3. 日常收付款工作出纳必须按照公司规定的流程和权限进行收付款工作，确保款项的准确和及时。
同时，出纳还需核对相关单据和凭证，并保持原始单据的完整性和真实性。
任何违规收取或挪用公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
4. 现金盘点和银行存款对账出纳必须按照公司规定的时间和方法进行现金盘点，并及时报告盘点结果。
同时，出纳还需对银行存款进行定期的对账，并报告对账差异情况。
任何盗窃、挪用或虚报公司资金的行为都是严重违反公司规定和职责的行为。
5. 年度审计工作出纳必须积极配合公司财务部门进行年度审计工作。
出纳员安全生产责任制范文（5篇）
出纳员安全生产责任制范文一、贯彻执行相关的法律、法规、政策、标准及有关规定，遵守企业规章制度，对本岗位的工作负直接责任。
二、熟悉国家现金管理条例和银行结算方法，熟悉货币资金管理制度，严格按照一体化管理体系要求开展工作。
三、妥善保管现金、支票，对现金的使用范围，一定要按照____《现金管理暂行条例》办理，能够用转帐支付的一律不使用现金。
四、对收、付款凭证按照国家和本公司的规定进行审核，不符合规定的凭证，有权要求对方办理手续，否则不予办理。
五、每日登记现金日记帐，做到帐证相符、帐款相符、帐帐相符。
六、严禁出纳私自____公款或以白条顶库存，现金的收入不得坐支，严格按收支两条线办事，如有特殊情况需要坐支时，应事先申报给开户行批准同意。
七、在会计组织下按时发放工资和奖金，做到不出差错，当时发放不完的现款要当日点收归库，对工资和奖金表每月及时收回后要按顺序装订成册，归档保存。
八、坚持昼夜值班制度，在提取大量现金时应严格按国家“关于提取现金的有关规定”执行。
九、负责室内的安全工作，保证防护设施完好，能正确使用消防器材。
十、接受教育和培训，钻研业务，不断提高工作能力和工作水平。
出纳员安全生产责任制范文（2）是指将出纳员在工作中的安全生产工作纳入到其职责范围之中，并明确出纳员的安全生产职责和义务，以保障其自身安全和防止事故发生。
出纳员安全生产责任制包括以下几个方面的内容：1. 安全生产意识培养：企业应通过安全生产教育培训等方式，向出纳员传达安全生产意识，让他们明白安全是工作的前提和基础，增强对安全的重视和责任心。
2. 安全操作规程：企业应建立并向出纳员提供相关的安全操作规程和操作流程，由出纳员按照规程进行工作，避免发生操作不当而导致的事故。
3. 安全设施保障：企业应为出纳员提供必要的安全设施和工具，如安全帽、防护手套等，保障他们在工作中的安全。
4. 安全检查与隐患排查：出纳员应当按照工作要求进行日常的安全检查和隐患排查，发现并及时报告相关的安全问题。
出纳制度管理规定范本
出纳制度管理规定范本一、总则第一条为了加强财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司财务部门的出纳工作，包括现金管理、银行存款管理、财务报表编制、税务申报等各项财务工作。
第三条出纳工作应当坚持合法、合规、勤勉、保密的原则，确保公司财务安全，保证财务信息的真实、完整、准确。
二、出纳岗位职责第四条出纳人员应当具备以下基本条件：（一）具备良好的职业道德和个人品质；（二）具备相应的财务知识和业务能力；（三）具备熟练的计算机操作能力；（四）具备高中及以上学历。
第五条出纳人员主要职责如下：（一）负责现金、银行存款的收付业务；（二）负责财务报表的编制和财务分析；（三）负责税务申报和各类财务凭证的审核；（四）负责财务档案的整理和保管；（五）协助完成财务部门的各项日常工作。
三、现金管理第六条现金管理应当遵守以下规定：（一）现金收入应当及时入账，不得滞留现金；（二）现金支出应当严格按照预算和审批程序执行；（三）现金库存不得超过规定的限额；（四）现金收支应当开具合法的发票或者收据；（五）现金日记账应当每日结账，并与银行存款日记账进行核对。
第七条出纳人员应当每日核对现金库存，确保现金的安全完整。
四、银行存款管理第八条银行存款管理应当遵守以下规定：（一）银行存款账户的开立、变更和销户应当经过公司领导批准；（二）银行存款账户的存款和支取应当严格按照审批程序执行；（三）银行存款日记账应当每日结账，并与现金日记账进行核对；（四）银行对账单应当每月与银行存款日记账进行核对，确保账目一致；（五）银行存款的收支情况应当及时向财务部门负责人报告。
五、财务报表编制第九条财务报表编制应当遵守以下规定：（一）财务报表应当真实、完整、准确地反映公司的财务状况；（二）财务报表应当按照规定的格式和时间要求编制；（三）财务报表的编制应当依据合法、有效的会计凭证；（四）财务报表应当经过财务部门负责人审核和签字；（五）财务报表应当及时向公司领导报告。
出纳岗位责任制范文（三篇）
出纳岗位责任制范文第一章总则第一条出纳岗位是公司财务管理中的关键岗位，出纳人员是公司财务管理的重要组成部分，对公司的财务资金进行收付、核对和账务记录等工作。
出纳岗位责任制的目的是确保公司财务的准确、安全和合规，维护公司的财务稳定。
第二章出纳岗位职责第二条出纳人员应具备财务管理相关专业知识和技能，能够熟练操作财务软件和办公软件。
第三条出纳人员的主要职责包括但不限于：1. 负责公司的现金收付款工作，按照公司相关规定执行。
2. 负责公司银行账户的日常操作，包括存款、支票开销、转账等。
3. 审核公司各部门报销申请，确保报销事项的合规性和准确性。
4. 负责公司各类费用的核对和支付，包括办公费用、差旅费用等。
5. 监督公司各部门的预算执行情况，确保支出符合公司的预算要求。
6. 负责每日现金余额的核对和报告，确保公司资金的安全和合规。
7. 协助公司内外部审计工作，提供相关资料和报告。
8. 参与公司财务管理制度和流程的建设和完善。
第三章出纳岗位责任第四条出纳人员的责任主要有以下几方面：1. 保证公司现金收付的准确性和安全性，任何造成资金损失的行为，应承担相应的责任。
2. 维护银行账户和交易记录的准确性和安全性，确保银行账户的正常运行。
3. 对公司各部门报销申请进行审核，确保报销事项的准确性和合规性。
4. 负责公司各类费用的核对和支付，确保费用使用的合理性。
5. 监督公司各部门的预算执行情况，确保支出符合公司的预算要求。
6. 协助公司内外部审计工作，提供相关资料和报告，确保公司财务的真实性和合规性。
第四章出纳岗位管理第五条公司应制定详细的出纳岗位管理规范，包括出纳岗位权责的明确、工作流程的规范和操作规程的制定等。
第六条公司应加强对出纳人员的培训和考核，确保其具备必要的专业知识和技能。
第七条公司应建立健全的出纳内部控制制度，包括对现金和银行账户的监管、报销申请的审核制度和预算执行的监督制度等。
第五章出纳岗位考核第八条出纳人员的考核主要评价以下几个方面的表现：1. 准确性：执行财务操作工作时的准确性，包括现金核对、账务记录等。
公司出纳管理制度
公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。
日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
出纳岗位职责相关规定范文（4篇）
出纳岗位职责相关规定范文第一章总则第一条出纳岗位是公司财务管理中重要的岗位之一，出纳员应具备一定的财务知识和技能，认真履行职责，确保公司资金的安全和流动性。
第二条出纳员应遵守国家有关财务管理的法律法规，遵守公司的财务制度和规定，正确处理公司资金的收支和结算事项，提高财务管理水平，为公司的发展做出贡献。
第三条出纳员应保守公司财务信息，严格遵守保密规定，不泄露公司的财务数据，不利用财务信息谋取个人利益。
第四条出纳员应积极配合公司领导和相关部门的工作，做到诚信守纪，认真履行职责，为公司全面、科学地进行财务管理提供支持。
第二章职责和义务第五条出纳员的主要职责是负责公司现金的收付，保管和管理公司的资金，进行财务账务的登记和核对，以及相关的资金和结算工作。
第六条具体职责如下：（一）负责按公司规定的程序和流程，接收和支付现金，确保财务安全；（二）负责编制和审核公司的日常现金收支凭证，保证资金的准确记录；（三）按公司规定的权限和流程，处理和核对公司的银行存款、存款利息、现金短缺和超支等情况；（四）协助财务部门进行资金计划和预算的制定，做好每日的资金调度和结算工作；（五）负责定期与银行进行对账，及时核对账户余额和交易明细，确保账务的准确性；（六）按照流程和程序，办理银行业务，如开立账户、办理汇款、结算单据等；（七）密切关注银行业务的变化，及时了解并掌握各项最新政策和规定；（八）负责对公司现金流动情况的统计、分析和报告，为决策提供可靠的数据支持；（九）按时完成公司领导和上级部门安排的其他与出纳工作相关的任务。
第七条出纳员的工作时间是按公司规定的正常工作时间进行，如遇特殊情况需要加班，应申请并得到批准。
第八条出纳员应定期参加公司组织的培训和学习，提高业务水平和专业素质，不断提升自己的综合能力。
第三章权利和福利第九条公司应根据出纳员的工作表现和贡献，提供相应的薪酬和奖励，确保出纳员的权益。
第十条出纳员享有按国家和公司规定的休假和福利待遇。
出纳规章制度范本
出纳规章制度范本【篇一：企业出纳人员管理制度】企业出纳人员管理制度一、现金是货币资金的重要组成部分，它可以随时用来购买其它资产债务，支付有关费用，由于现金是流动性最大的一种货币至今，企业必须对现金进行严格的管理和控制，使现金能在经营过程总合理地、通畅地流传，提高现金的使用效益，保护现金的安全，因此根据实际需要建立以下现金管理制度。
1. 实行每个星期一、星期四报账制度，请内部各部门需要报账的同志，提前一天把需要报销的金额通知到财务科相关人员，由财务科汇总核实后实行报销，没有通知到财务科的不予报销。
2. 报账的同志需要把报账的单据须注明报销事由，经办人及日期，单据张数和金额，金额必须能大（小）写一致，请负责人签上同意报销，注明日期和金额。
3. 企业内部各部门，各单位周转使用的备用金应先填写借款单（此单据在财务科）后，请负责人签上“同意借款”注明日期，此备用金也实行每个星期一、星期四办理，必须提前一天告知具体金额，此借款单为一式二联原件由出纳人员保管，复印件由借款任保管，请借款人在借款日期后（以负责人签的日期为准）一个月内来进行帐务处理，如果借款人在一个月到期后仍不理会的，将从工资中扣出借款金额。
4. 设置“现金日记账”所发出的现金收支业务必须通过出纳人员，由出纳人员报销收付款凭证，按业务发生的顺序，逐笔登记“现金日记账”.现金日记账的收入和支出金额，应根据审核无误后的收款凭证，付款凭证登记。
“现金日记账”必须做到日清月结，账款相符，严禁“白条”底库存现金，每日终了，应计算全天的收入合计数，现金支出合计数和现金结余数，并将结余数于实际库存数进行核对，做到账款相符。
如果发现账款不符，应及时查明原因，进行处理。
5. 除规定可用现金支付的项目外，一切付款均应通过银行转帐结算。
二、银行存款是单位存入银行的货币资金。
企业根据业务需要，在其所在地开设的账户进行存款、取款以及各种收支转帐业务的结算，根据企业实际情况制定以下制度：1. 单位内部各部门人员需要领取转帐支票的，请先填写单据（此单据财务科有），经负责人签字方可领取。
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出纳的规章制度范文（10篇万能）出纳的规章制度范文篇1出纳工作制度，是日常经济生活中，要求出纳人员必须遵循的办事规程或行为准则。
其主要内容通常包括五个方面的要求：（一）出纳工作应该由指定的专职或兼职人中担当。
根据钱、账分设的原则，会计和出纳不能由一人兼任，以便分清责任。
在比较小的单位里，单位负责人也不宜兼任出纳人员。
出纳人员除了登记现金日记账之外，不得监管总账或支出明细账，但可以监管其他同现金没有直接联系的账簿，如固定资产账等。
不是出纳人员，不得直接收付现金。
（二）出纳人员应该根据审核过的会计凭证办事银行、现金收付，审核工作应由会计主管人员或其他指定的会计人员来担当。
有些开支项目是按预算计划执行，并有明确开支标准的，出纳人员可以先付款、后交他人审核。
银行或现金属于收入性质的，还应同时开给发票或收据。
（三）出纳人员应根据业务逐笔、顺序登记现金日记账，每天业务结束后，应编制库存现金日报表并核对相符。
（四）认真复核原始凭证，加强对现金收付的监督。
根据现金管理制度规定，不可设立“小金库”、不发生个人借支公款、不相互借用现金、不假借用途套取现金、不以个人名义存取公款。
（五）确保现金账实相符，不得以白条顶替库存现金。
如果发现库存现金有盈余或短缺情况，应先记入往来中作待处理，然后查明原因，分别情况处理，不得私下取走或补足。
出纳的规章制度范文篇21、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。
2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除。
4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。
5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。
6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。
7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。
一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。
8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目负责人签字，方可支付。
10、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目负责人审核签字后方可支付。
11、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据，要盖附件章，如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数。
出纳的规章制度范文篇31、出纳员负责现金、支票、发票的核对工作，要做到收有记录，支有签字。
2、现金业务要严格按照财务制度和学校制定的现金管理制度所要求的办理。
对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。
3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。
4、办理银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。
5、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。
6、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。
妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。
7、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。
8、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。
9、对领导交与的其他事务按规定办理。
出纳的规章制度范文篇4一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。
3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。
4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向财务经理上报出纳每日现金报表。
二、现金和银行存款的管理1、现金管理：现金管理和现金的记帐要严格分工，建立明确完善的现金项目日常会计处理程序。
（1）本公司可以在下列范围内使用现金：a.职员工资、津贴、奖金；b.出差人员必须携带的差旅费；c.结算起点以下的其他小额零星支出；d.总经理批准的其他开支。
除上述规定外，各经营部门的日常工作中，若需要使用现金应报计财部经理、总经理、经同意后方可办理。
（2）财务人员支付现金，应事先报经总经理批准。
总经理外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签（3）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。
2、支票管理（1）支票由出纳员保管。
（2）支票付款后凭支票存根出纳员统一编制凭证，付款凭证按规定登记银行帐号。
（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由财务总监与出纳人员分别掌管。
3、操作要求（1）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时报告会计处理。
（2）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，应查明原因，及时报告财务经理处理。
（3）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序1、支付申请。
有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交支票领用单或支票申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2、支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3、支付复核。
复核人应当对批准后的支票领用单或支票申请单进行复核，复核支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的单据或支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5、审批、审核及支付流程：业务经办人部门负责人（复核）会计（复核）财务经理财务总监总经理出纳。
四、付款程序及注意事项1、外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。
2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写支票领用单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。
3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。
4、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。
5、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的签字（印鉴）是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。
6、支付款项应在原始凭证上领款人签字（印鉴），付讫后加盖“现金付讫”“银行付讫”章。
五、票据及有关印章的管理1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。
2、财务印鉴实行分设管理：财务专用章由财务总监保管；法人代表印鉴由出纳人员保管。
按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
出纳的规章制度范文篇51、对上月各客户上期欠款及余款情况进行核对，确保准确计入下期账单中。
2、对所有收货清单，出货清单按客户及服务商名称进入整理分类。
3、对所有收货清单，出货清单与统计报表中所统计信息进行一一核对（核对中有些需用内部联络单协助）通过此审查，确保无：有登记无清单及有清单无登记，及其它登记信息有误之情况）4、对所有与客服交接的内部联络单与客服统计的各类表相核对，确保无误。
5、对所有与客服交接的内部联络单与统计报表相核对，确保无误。
6、对清单共计票数与统计表中国共产党计票数做汇总核对。
7、利用统计报表登记收货清单编号对清单所使用情况进行审查，有报废及其它销毁的需做出准确登记并调查原因，做出上报。
8、对分类好的收货清单与客户账单进行核对（包括：单号，件数，单笔金额，总金额）9、对所有客户的内部联络单与客户账单进行核对，确保无少收情况。
10、对内部调账单与账单进行核对，确保每笔与实际价格不符的调整有凭有据。
11、对每家客户单日金额与各客户总账单工作表中信息进行核对，确保无少计入情况。
12、对手工登记各银行流水与网银中导出的信息是否一致进行核对，确保完整及准确性。
13、对手工登记各银行流水进出情况与各客户实际账单中所计入金额及笔数是否相符进行核对（现金付款的审核收据）。
14、对收据所使用情况进行核对，确保现金日记账登记准确无误，并以此核对出所发放收据使用是否完整（对报废及其它情况做好登记及调查，并上报。
15、对现金进行审核，确保每笔现金收支有凭有据，账实相符。
16、对报销凭证进行核对，并做好报表（报销分为：运费支出报销，及公司内部成本费用报销）17、做期末盘点（包括：本期客户账单明细表（为压缩包）；期末盘点表，现金日记账目明细表；银行及现金结余表，本月报销金额统计表；问题件统计表）。
出纳的规章制度范文篇61、认真执行会计法，熟悉会计法规、财经政策、现金管理条例、财务制度。
2、每天要将门诊收费处、住院结算处的各种原始凭证进行整理。
收入按会计要求，财务管理办法计入现金日记帐。