中小企业运营资金管理分析毕业论文
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文营运资本管理作为企业日常财务管理的重要组成部分,直接影响着企业经营的成败。
下面是店铺为大家整理的企业营运资金管理论文，供大家参考。
企业营运资金管理论文篇一摘要：营运资金日常周转性强、流动性大，是企业最具有活力的组成部分。
成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环，有助于确保企业的可持续经营，提升企业形象。
关键词：营运资金;财务管理;企业发展一、研究意义和目标(一)有助于企业现金流的良性循环现金流入和流出存在巨大不确定性，也无法做到同步。
因此，增加了企业准确预测现金流量的难度。
一定数量营运资金是企业维持日常运营的必备条件。
同时，为了控制企业财务风险的，维持企业的短期偿债能力，也必须持有适量的营运资金。
(二)有助于提升企业形象对于债权人而言，关心的是否能到期还本付息的问题。
营运资金的管理的好坏是债权人的评估企业所考虑的重要因素。
要想取得贷款，就必须给债券人展示源源不断的现金流。
因此，合理有效的进行营运资金管理，将有助于提高自身的良好形象。
(三)对于企业的可持续经营有着决定意义流动资产和流动负债在企业的总资产和总负债中的比例很高，特别是存货，占据了总资产的大半部分，是营运资金管理的重点。
科学有效的管理营运资金是企业长期的持续发展的关键所在。
二、营运资金概念的三种理解(一)净营运资金将企业在一段时间里流动资产减去流动负债后的余额定义为营运资金，即净营运资金。
这是一个差额，被称为狭义的营运资金。
净营运资金概念是企业的变现能力和短期财务实力的有效体现。
它是衡量和评价企业短期偿债能力和的资产流动性财务指标体系构成之一，其他构成该体系的指标还包括现金比率流动比率和速动比率等。
(二)总营运资金将营运资金理解为企业一定时期的全部流动资产，也称为总营运资金。
这一概念将企业再生产的各个过程和企业的营运资金有机地联系起来，主要应用于研究企业流动资产的流动性和周转状况。
(三)流动资产和流动负债的统称将营运资金理解为企业一定时期流动资产和流动负债的统称。
营运资金管理的影响因素论文
营运资金管理的影响因素论文第一篇：营运资金管理的影响因素论文[摘要] 一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,营运资金在企业供产销活动中处于重要地位,对企业利润目标的实现会产生重大影响,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分,因此应加强对营运资金的分析。
[关键词] 营运资金盈利能力偿债能力风险营运资金是企业在生产经营过程中周转使用的资金,也可以理解为企业在生产经营过程中使用的流动资产净额。
在数量上等于全部流动资产减去全部流动负债后的余额,是流动资产的一个有机组成部分。
因此营运资金的特点就是流动资产的特点,即回收期短;具有流动性;多种形式上并存性和数量上波动性。
在流动资产中,来源于流动负债的部分由于受短期索求权的约束,因而企业不能在较短时间内自由使用。
相反,扣除流动负债后的流动资产,企业可以在较长时间内自由使用。
因为这部分流动资产净额是由长期筹资方式筹集的,它的偿债索求权时间压力小。
营运资金不仅是流动资产和流动负债二者的差额,而且其规模受企业供产销的影响,同时又制约着企业的生产经营规模。
所以,营运资金的管理不能单纯地考虑流动资产和流动负债的比较差异,而需要从企业资金运动的全过程进行系统把握。
营运资金是流动资产的有机组成部分,是企业短期偿债能力的重要标志。
一般而言,营运资金数额越大,企业短期偿债能力就越强,反之则越小。
因此,增加营运资金的规模,是降低企业偿债风险的重要保障。
然而,营运资金规模的增加,必然要求企业利用长期筹资方式筹集更多的长期资金而占用在流动资产上,但长期筹资方式所筹集的资金成本大,会影响企业的盈利能力,长此以往,最终因为盈利能力低下,影响偿债能力,而给企业带来财务风险。
反之,营运资金规模小,企业财务风险高,而企业盈利能力大。
同时,营运资金的结构不同,也会影响企业的偿债能力和盈利能力。
因此,确定营运资金的规模,对营运资金的管理,必须在盈利能力、财务风险两者之间进行权衡。
可见,要对营运资金进行管理,必须从四个内容进行:一、财务风险从理论上说,只要流动资产大于流动负债,企业就具备了短期偿债能力。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文引言企业的营运资金是企业运营的重要组成部分，是维持企业正常运转和发展所必需的资金。
企业营运资金管理的好坏直接影响企业的生产经营活动和经济效益。
本论文将对企业营运资金管理进行深入研究，探讨其重要性、管理方法和提升效率的措施。
一、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的核心部分之一，对企业的经营状况和利润水平有着重要影响。
首先，良好的企业营运资金管理可以保障企业的正常运转。
企业需要资金来购买原材料、支付工资和费用、满足市场需求等等。
如果企业的营运资金管理不善，可能会导致资金链断裂，影响企业运营。
其次，合理的企业营运资金管理可以降低企业的财务风险。
通过合理配置和使用资金，优化资金结构，可以降低企业的财务风险，保证企业的稳定经营。
最后，有效的企业营运资金管理有助于提高企业的盈利能力。
通过科学的资金运作和管理，可以降低资金占用成本，提高资金使用效率，从而提升企业的盈利能力。
二、企业营运资金管理的方法企业营运资金管理的方法多种多样，不同的企业可以根据自身的特点和实际情况选择适合自己的方法。
下面介绍几种常见的企业营运资金管理方法。
现金管理现金管理是企业营运资金管理的基础。
企业需要合理规划和控制现金流量，确保资金的流动性和安全性。
常见的现金管理方法包括：预测现金流量、优化收付款周期、规范现金管理流程等。
存货管理存货是企业资金占用的重要部分，对企业的盈利能力和资金状况有着直接影响。
企业需要合理规划和管理存货，避免过多的存货库存和过期存货的出现。
常见的存货管理方法包括：优化采购策略、加强库存管理、定期清理和调整存货等。
应收账款管理应收账款是企业资金占用的重要组成部分，对企业的现金流和资金状况有着重要影响。
企业需要加强对应收账款的管理，加快收款周期，减少坏账损失。
常见的应收账款管理方法包括：建立完善的应收账款管理制度、加强对客户信用的评估、及时催收款项等。
资金来源和运用管理企业的资金来源和运用对营运资金管理有着直接影响。
浅谈我国中小企业的营运资金的管理 论文
科技学院毕业设计毕业设计（（论文论文））题 目 浅谈我国中小企业的营运资金的管理院 （系） 经济管理学院 专业班级 会计学本科2006级 学生姓名 学号指导教师 职称 讲师 评阅教师 职称2010年 6 月 8 日注 意 事 项1.设计（论文）的内容包括：1)封面（按教务处制定的标准封面格式制作）2)题名页3)中文摘要（300字左右）、关键词4)外文摘要、关键词5)目次页（附件不统一编入）6)论文主体部分：引言（或绪论）、正文、结论、参考文献7)附录（对论文支持必要时）2.论文字数要求：理工类设计（论文）正文字数不少于1万字（不包括图纸、程序清单等），文科类论文正文字数不少于1.2万字。
3.附件包括：任务书、文献综述、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）。
4.文字、图表要求：1)文字通顺，语言流畅，书写字迹工整，打印字体及大小符合要求，无错别字，不准请他人代写2)工程设计类题目的图纸，要求部分用尺规绘制，部分用计算机绘制，所有图纸应符合国家技术标准规范。
图表整洁，布局合理，文字注释必须使用工程字书写，不准用徒手画3)毕业论文须用A4单面打印，论文50页以上的双面打印4)图表应绘制于无格子的页面上5)软件工程类课题应有程序清单，并提供电子文档5.装订顺序1)设计（论文）2)附件：按照任务书、文献综述、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）次序装订3)其它学生毕业设计学生毕业设计（（论文论文））原创性声明原创性声明本人以信誉声明：所呈交的毕业设计（论文）是在导师的指导下进行的设计（研究）工作及取得的成果，设计（论文）中引用他（她）人的文献、数据、图件、资料均已明确标注出，论文中的结论和结果为本人独立完成，不包含他人成果及为获得科技学院或其它教育机构的学位或证书而使用其材料。
与我一同工作的同志对本设计（研究）所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。
毕业设计（论文）作者（签字）：年 月 日科技学院本科生毕业设计（论文） 浅谈我国中小企业的营运资金的管理院（系） 经济管理学院专业班级 会计学本科2006级学生姓名指导教师 讲师2010年 6 月 8 日摘 要营运资金是企业流动资产和流动负债的统称，营运资金是企业开展正常生产经营活动的必要前提。
《2024年企业营运资金管理研究》范文
《企业营运资金管理研究》篇一一、引言在当今激烈竞争的商业环境中，企业营运资金管理对于企业的成功和生存至关重要。
营运资金管理不仅涉及企业日常运营的资金需求，更涉及到企业的战略规划和未来发展。
因此，本文将深入探讨企业营运资金管理的相关内容，分析其重要性、现状及存在的问题，并提出相应的解决方案。
二、企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它直接关系到企业的运营效率、市场竞争力和风险防范能力。
合理的营运资金管理有助于降低企业的成本，提高资金的使用效率，为企业的持续发展提供稳定的资金保障。
三、企业营运资金管理的现状及问题尽管许多企业已经认识到营运资金管理的重要性，但在实际操作中仍存在一些问题。
首先，部分企业对营运资金的管理缺乏系统性和科学性，导致资金使用效率低下。
其次，部分企业在资金筹措和运用方面存在风险控制不足的问题，可能导致资金链断裂。
此外，部分企业在营运资金管理中缺乏有效的监督机制，容易出现违规操作和浪费现象。
四、企业营运资金管理的改进措施针对上述问题，本文提出以下改进措施：1. 建立科学的营运资金管理体系：企业应建立一套科学的、系统的营运资金管理体系，包括资金筹措、运用、监督和评价等方面。
通过制定合理的资金计划，确保资金的合理使用和有效配置。
2. 加强风险控制：企业在筹措和运用资金时，应加强风险控制，建立完善的风险评估和预警机制。
通过定期进行风险评估和审计，及时发现和解决潜在的风险问题。
3. 强化监督机制：企业应建立有效的监督机制，对营运资金的使用情况进行实时监控和审计。
同时，加强内部员工的培训和教育，提高员工的法律意识和职业道德水平。
4. 引入现代信息技术：利用现代信息技术手段，如大数据、云计算等，对企业的营运资金进行实时监控和管理。
通过数据分析，及时发现和解决资金使用中的问题，提高资金的使用效率。
五、案例分析以某企业为例，该企业在实施科学的营运资金管理体系后，实现了资金的合理使用和有效配置。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析【摘要】中小企业是经济发展的重要力量，但在营运资金管理方面存在诸多问题。
本文首先分析了资金周转困难、缺乏资金管理意识、过度依赖银行贷款以及资金利用效率低下等问题。
随后提出了建立科学的预算制度、加强资金监控与分析、优化资金结构、开发多元化融资渠道等具体措施。
尤其强调了中小企业应该重视资金管理，增强对资金的灵活运用能力。
总结分析了这些措施的重要性，展望未来中小企业营运资金管理的发展方向，同时也指出了本研究的局限性，为相关研究提供了一定的参考依据。
通过本文的分析和措施建议，有望帮助中小企业更好地解决资金管理问题，提升经营效率和盈利能力。
【关键词】中小企业、营运资金管理、资金周转困难、资金管理意识、银行贷款、资金利用效率、预算制度、资金监控、资金结构、多元化融资、总结分析、未来展望、研究局限性。
1. 引言1.1 背景介绍中小企业是我国经济发展中的重要组成部分，对于促进就业、增加税收、推动经济增长等方面都具有重要意义。
由于资金周转困难、缺乏资金管理意识、过度依赖银行贷款、资金利用效率低下等问题，中小企业在运营过程中面临着许多挑战。
加强中小企业营运资金管理，提高资金利用效率，促进企业健康持续发展势在必行。
在当前经济形势下，中小企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须有效管理好自身的营运资金，避免因资金问题而导致企业经营困难甚至倒闭。
为此，建立科学的预算制度、加强资金监控与分析、优化资金结构、开发多元化融资渠道等措施显得尤为重要。
只有从根本上解决中小企业资金管理存在的问题，才能更好地帮助企业实现可持续发展，为我国经济发展贡献更大的力量。
1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，占据着市场主体中的大部分比重。
而其中小企业营运资金管理存在的问题一直备受关注。
良好的资金管理对中小企业的发展至关重要，可以提高企业的运营效率和市场竞争力，促进企业的可持续发展。
深入研究中小企业营运资金管理存在的问题及解决措施，对于促进中小企业健康发展、推动我国经济增长具有积极的意义。
对中小企业营运资金管理的探讨与研究
对中小企业营运资金管理的探讨与研究引言中小企业作为国民经济的重要组成部分，在经济发展中扮演着重要的角色。
中小企业的成功与否很大程度上取决于其资金的管理方式。
本文旨在对中小企业的营运资金管理进行探讨与研究，帮助中小企业更好地管理其资金，提高其运营效率和盈利能力。
资金管理的重要性中小企业资金管理的重要性不可忽视。
良好的资金管理可以帮助企业保持流动性，保证经营活动的正常进行。
它涉及到资金的获取、运用、周转和监控等方面，是企业运营的基础。
有效的资金管理可以有效地降低企业的财务风险，提高经营效率，增强企业的竞争能力。
中小企业营运资金管理面临的挑战中小企业在资金管理方面面临着一些挑战。
首先，中小企业往往面临融资难的问题，由于缺乏规模经济和信誉等方面的限制，它们很难从银行等渠道获得足够的资金支持。
其次，中小企业往往缺乏专业的金融和财务人才，导致资金管理能力有限。
此外，中小企业的运营规模相对较小，经营环境复杂多变，资金管理面临更大的不确定性和风险。
中小企业营运资金管理的关键要素中小企业营运资金管理的关键要素包括资金筹集、资金运用、资金周转和资金监控等。
在资金筹集方面，中小企业可以通过银行贷款、招商引资、股权融资等方式获得资金。
在资金运用方面，中小企业需要合理运用资金，确保每一笔资金都能发挥最大的效益。
在资金周转方面，中小企业需要注意控制资金的周转周期，尽量缩短经营周期，提高资金的周转效率。
在资金监控方面，中小企业需要建立有效的财务监控机制，定期对资金的使用情况进行监督和分析。
中小企业营运资金管理的策略和方法为了提高中小企业的资金管理能力，可以采取一些策略和方法。
首先，中小企业可以加强与银行等金融机构的合作，积极融资，获得更多的资金支持。
其次，中小企业可以建立健全的内部财务管理制度，提高财务人员的专业素质。
此外，中小企业还可以通过优化供应链管理、减少存货、提前收款等方式改善资金周转情况。
最后，中小企业可以使用财务软件等科技手段提高资金管理的效率和准确性。
企业营运资金管理论文
企业营运资金管理论文企业营运资金管理论文了解营运资金的筹资管理，促进企业内部有效流动，以营利为目的，实现企业利益的最大化。
接下来是小编为您整理的企业营运资金管理论文，希望对您有所帮助。
摘要：随着改革开放以及社会的不断发展，我国的国民经济也随着这个发展的大潮突飞猛进。
这其中，我国的中小企业发挥着重要的作用。
现阶段，占国内企业总数99%以上大约971万个中小企业，贡献了国内60%的GDP，对进出口贸易额的创造接近70%，提供了80%的再就业机会，这其中不乏许多新产品的开发和问世，为国家创造了65%的发明专利。
中小企业是我国经济发展的重要力量和前提保障，对我国的经济产业结构起到了支撑作用，对维持社会的稳定和经济的进步有着至关重要的作用，但是在市场的大环境下生存，普遍存在着较高的失败率。
截至2012年底，中小企业中的7.5%处在停产、倒闭、歇业的状态中。
关键词：中小企业；管理资金；机制；解决方法我们这里所说的营运资金管理，通常是企业在维护企业资本运营以及企业在生产过程中，资产流动性的管理机制，主要是筹备管理和运营管理。
了解营运资金的筹资管理，促进企业内部有效流动，以营利为目的，实现企业利益的最大化。
在我国，大部分的企业在经营管理过程中，都对营运资金管理不够重视，由于在企业运作的过程中，缺乏资本运营，有些企业在对企业营运资本管理上没有充分的认识。
2008年金融危机爆发并迅速在全球范围内蔓延，导致全球经济发展的步伐全面放缓。
国内投资市场不理想，产能过剩，产品需求量锐减，出口增长率逐步减缓。
面对如此严峻的市场挑战，中小企业在不断创新、延伸产业链、加强市场核心竞争力的同时，针对营运资金管理的成效，决定着每一个中小企业能否长远发展。
（一）站在外部的角度怎么办目前国内的中小金融机构普遍存在的问题是资本规模较小模式比较单一，具备长远目光的管理层次较少，管理运营灵活，并且服务对象过多倾向于中小企业机构。
因此，政府应加强和严格审核中小金融机构的管理，建立良好的市场运营，缩减相应的审批手续，促使中小金融机构间形成良性的市场竞争，为中小企业的良性循环发展铺平道路打好基础。
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中小企业运营资金管理分析毕业论文目录前言 (1)第1章绪论 (2)第1.1节选题背景 (2)第1.2节研究目的与方法 (2)第1.3节文献回顾与综述 (3)第2章企业营运资金管理的理论概述 (9)第2.1节营运资金的概念和特点 (9)第2.2节营运资金管理的方法 (10)第3章金马公司营运资金管理实证分析 (12)第3.1节调研说明 (12)第3.2节金马公司营运资金管理的现状 (12)第3.3节金马公司营运资金管理中存在的问题及分析 (16)第4章完善金马公司营运资金管理的对策 (18)第4.1节建立健全信息档案并制定合理的企业信用政策 (18)第4.2节加强各职能部门在营运资金管理上的衔接 (19)第4.3节加强对资产负债表项目的科学管理 (20)第4.4节灵活企业营运资金的管理模式 (20)第4.5节补充相关岗位，实现不相容岗位的职务分离 (21)结论 (22)附录 (23)参考文献 (31)致谢 (33)前言改革开放以来我国经济迅速发展，随着我们对非公经济地位、作用认识的不断深化，各级政府采取强有力的措施，鼓励、支持、引导多种所有制经济健康快速发展，大量中小企业如雨后春笋般地涌现出来。
资料表明，截至2011年上半年，根据现行的《中小企业标准暂行规定》我国中小企业在数量上已经达到4200多万户，占全国企业总数的95%以上。
在工商注册登记的中小企业已经超过1000万家，占全国注册企业总数的99．1%，流通领域中小企业占全国零售网点的90%以上。
统计表明，中小企业所创造的最终产品和服务价值已占全国的60%以上，缴纳税金占全国的50%，中小企业的发展还解决了全国80%的劳动者就业问题。
中小企业已成为社会经济生活中不可缺少的组成部分，但中小企业仍面临许多困难和问题，从而使其在市场竞争中处于弱势地位。
在金马家具实习的这一段时间里，从宏观上，了解了中小企业的生存环境、经营特点、资金运营方式等，从微观上，针对该公司所在行业——加工制造行业的背景环境及在经营生产过程中会计因素的影响围，总结自身管理控制方式从制度制定到实施过程中存在的不足，逐一分析解决，提出切实可行的建议。
同时结合营运资金管理模式等国外优秀理论，研究分析该公司在经济活动中的不足和注意事项，引进先进的理论对公司的营运资金管理进行指导。
第1章绪论第1.1节选题背景2006年，我国新《企业会计准则》的实施，标志着企业财务管理的核心从利润表项目回归到资产负债表项目，促使企业从追求利润最大化转向股东价值最大化。
企业应该抛弃传统的利润考核概念，着眼于企业长期财务战略，改善资产和负债质量，优化资产和资本结构，保持企业可持续发展。
通过对营运资金相关知识的学习，以及对相关文章及文献的阅读与研究可以得知，营运资金管理的好坏直接影响到企业营运和周转以及经济效益。
营运资金，管理不当会给企业的生产经营活动造成严重影响，直接制约着企业的正常生产和发展。
因此，本文要对企业应收账款管理情况进行研究是很有必要的。
本文所研究的金马家具属于家具类商品生产销售型企业，营运资金在企业的日常生产销售过程中经常发生，企业营运资金管理一直是企业财务管理和经营过程中的一大难题。
鉴于笔者在该企业财务部门实习，可以获得相关数据，综合一系列因素以及个人实际情况，笔者认为把该企业营运资金管理的分析作为选题题目具有相对优势。
第1.2节研究目的与方法1.2.1研究目的营运资金管理与企业的日常生产经营活动有密切联系，其好坏往往是企业成败的决定因素，它在财务管理乃至企业管理中占有非常重要的地位。
国外的学者对关于营运资金管理的研究，理论上已经相对完善，具体到某个行业再到企业的实施虽有涉及，但还还都不够完善。
因此，对于涉及到特定的企业部，进行营运资金管理研究还是很有必要的。
同时，希望本文能为该公司解决具体的营运资金管理问题，同时为其他类似公司起到借鉴作用。
1.2.2研究方法（1）访谈法：访问企业相关人员，对访谈容进行笔录，从中分析该公司管理的不足，以便提出解决方法。
（2）采用定性分析和定量分析相结合的研究方法：确定该公司存在的问题的性质，搜集一定量的资料和文献进行分析总结。
（3）实例分析法：根据实习情况，以实习公司为实例进行分析。
（4）总结归纳法：对实习公司存在的问题进行总结归纳提出应对措施。
第1.3节文献回顾与综述1.3.1 国研究现状国学者对营运资金管理的研究主要有以下几个方面：1.营运资金管理的重要性①营运资金是企业偿债能力的指标晓（2008）在《论中小企业营运资金管理的有效性》中指出，营运资金存量的高低代表企业短期的偿债能力，因此也影响到银行赋予企业信用评级的高低。
①②加强资金管理是企业生存、健康持续发展的重要保证鲁迎春（2009）在《如何加强企业资金管理》中指出，企业的发展离不开资金。
企业越发展越需要加强资金管理。
如今，资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。
因此，加强资金管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。
②③营运资金管理在财务管理中的重要地位①刘晓，论中小企业营运资金管理的有效性[J]，《会计师》，2008（12）：50-52。
②鲁迎春，如何加强企业资金管理[J]，《中小企业管理与科技》，2009（6）：5-6罗洁（2010）在《中小企业营运资金管理的问题及对策》中指出，营运资金管理，即企业的短期财务管理，就是通过规划与控制企业的流动资产与流动负债，使企业保持良好的偿债能力和获利能力，这已经成为现代企业理财行为的一个重要方面。
①2.营运资金管理的基本理念及评价指标①零售业、制造业、建筑业选取营运资本政策的差异国欣和梅玉（2009）在《营运资本管理与企业绩效关系实证研究》中指出，通过非参数检验对假设五进行检验验证，非参数检验中的多个独立样本检验，可以验证多个独立样本间是否具有相同分布的问题。
最后他的研究结果表明不同行业对于营运资本政策的选取不同。
②②资金结构平衡爱萍和秦国华（2010）在《营运资金管理评价方法研究》中指出，公司的资金投资不同类别的资产与不同的资金筹集方式会带来不一样的风险收益状况。
营运资金管理的平衡关系应该考虑流动资产与长期资产的比例、流动负债与长期负债的比例、流动资产与流动负债的比例、流动资产部比例结构与流动负债部的比例结构等因素。
③3.企业营运资金管理存在的问题①管理者素质低下，财务管理意识不强爱早（2008）在《我国民营企业营运资金的管理研究》中指出，很多中小型民营企业中，企业的出纳人员由老板亲戚担任，且地位高于企业其他财会人员，出现了出纳人员领导财务工作现象；在财务管理方面仍停滞在较低水平，财务管理硬件投资少则又少；会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论、方法的人很少不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。
④②流动资金不足剑锋（2008）在《论我国企业营运资金管理的“问题、成因、对策"》中指出，流动资金的紧缺状况已经超出了理性的极限，诸多不合理因素严重干扰了各企业个体和全社会总体的营运资金运转，营运资金不足直接影响企业交易活动的正常进行。
⑤③缺乏对营运资金结构管理的研究①罗洁，中小企业营运资金管理的问题及对策[J]，《企业技术开发》(下半月)，2010(3)：81-83。
②陈国欣、张梅玉，营运资本管理与企业绩效关系实证研究[J]，《现代会计与审计》，2009（3）：1-11。
③胡爱萍、秦国华，营运资金管理评价方法研究[J]，《会计之友》，2010年（28），36-39。
④陈爱早，我国民营企业营运资金的管理研究[J]，《金融与经济》，2008（5）：93-94。
⑤李剑锋，论我国企业营运资金管理的“问题、成因、对策"[J]，《时代经贸》，2008（7）：129-130。
崔益华和燕芳（2010）在《论加强我国上市公司营运资金管理的对策》中指出，当前企业对营运资金的管理主要侧重于强调企业资金安全，保证生产经营活动对资金的需要，降低企业的资金占用等，而忽略了营运资金结构的管理，对如何有序地安排营运资金及如何处理好营运资金与其他形式资金的关系缺乏研究，造成企业资金流动不协调。
①④应收账款管理不善苗洁（2010）在《中小企业营运资金管理中存在的问题及对策》中指出，许多中小企业为了尽快打开营销局面、抢占市场。
事先未对付款人资信度作深入调查，未对应收账款风险进行正确评估就赊销了。
②⑤盲目的扩大生产的问题王清燕（2010）在《小企业营运资金管理探讨》中指出，为适应社会的发展，不少国有、集体企业改制为有限企业、以及一些私营企业的成立，在这些企业中，往往是“一嘴一支笔”；使企业董事会、管理层的职权受到制约，盲目投资盲目的扩大再生产的现象很严重，这也是造成企业资金过分占用的一个原因。
③4.加强营运资金管理的对策与改进建议①优化资产负债结构来管理营运资金马素清（2008）在《公司营运资金管理分析》中指出，企业应该做到大力盘活这些存量资产, 补充流动资金, 调整资产结构,提高营运资金质量。
④徐强（2009）在《改进企业营运资金管理的建议》中指出，企业在实践中应通过企业部的各种管理措施，保证资金的安全性和生产经营活动的需要，降低资金占用，加速资金周转，强化企业资金管理责任制，落实和完善企业部经济责任制。
⑤②企业要确定切实可行的、能够有效考虑风险与收益的营运资金政策卓玲（2009）在《加强营运资金管理，提高资金的运用效益》中指出，企业应根据客观环境及自身的情况，选择合适的流动资产投资策略。
⑥③实施资金的集中管理①崔益华、孙燕芳，论加强我国上市公司营运资金管理的对策[J]，《中国乡镇企业会计》，2010（1）：110-111。
②苗洁，中小企业营运资金管理中存在的问题及对策[J]，重庆科技学院学报(社会科学版)，2010（22）：97-98、102。
③王清燕，小企业营运资金管理探讨[J]，《中国乡镇企业会计》，2010（7）：64-65。
④马素清，公司营运资金管理分析[J]，《时代经贸：下旬》，2008（18）：31-33。
⑤徐强，改进企业营运资金管理的建议[J]，《商业会计：上半月》，2009（3）：47。
⑥卓玲，加强营运资金管理提高资金的运用效益[J]，《会计之友》，2009（19）：67-68。
任禾（2010）在《企业营运资金管理模式创新探究》中指出，企业的资金管理有必要推行全面预算管理，完善结算中心制度，实施资金的集中管理。
①④转变观念，加强融资管理，拓宽融资渠邰伯红（2010）在《浅谈改善中小民营企业运营资金管理及对策》中指出，对于中小民营企业来说，稳定的融资渠道为企业的成长、壮大提供保障。