补充法律意见书(一)

北京大成律师事务所

关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司

申请股票在全国中小企业股份转让系统

挂牌并公开转让的

补充法律意见书（一）

大成证字[2016]第427-1号

https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html,

北京市朝阳区东大桥路9号侨福芳草地D座7层

7/F, Building D, No.9, Dongdaqiao Road, Chaoyang Dist. Beijing, China 100020 Tel: +8610 5813 7799 Fax: +8610 5813 7788

二○一六年十一月

北京大成律师事务所

关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司

申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的

补充法律意见书（一）

大成证字[2016]第427-1号

致：上海嘉妮诗化妆品股份有限公司

根据上海嘉妮诗化妆品股份有限公司(以下简称“公司”或“股份公司”)与北京大成律师事务所（以下简称“本所”）签订的《上海嘉妮诗化妆品有限公司全国股份转让系统挂牌法律顾问合同》，本所接受股份公司的委托，担任股份公司本次申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让(以下简称“本次挂牌”)的特聘专项法律顾问。

本所现根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》（以下简称“《挂牌标准指引》”）等有关法律法规、部门规章及相关业务规则，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对股份公司提供的文件和有关事实进行了核查和验证，为公司本次挂牌事宜出具了大成证字[2016]第427号《北京大成律师事务所关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。

根据全国股份转让系统公司《关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）的相关要求及股份公司的有关事实，本所律师在对与本次挂牌及公开转让相关情况进一步核查的基础上，对本所已经出具的《法律意见书》的相关内容进行补充或作进一步说明，特出具

本《补充法律意见书（一）》。

本所律师同意将本《补充法律意见书（一）》作为股份公司本次挂牌及公开转让所必备的法定文件随其他材料一起上报，并依法对本《补充法律意见书（一）》承担责任；本《补充法律意见书（一）》仅供股份公司本次挂牌及公开转让的目的使用，不得用作任何其他用途。

本所律师在《法律意见书》中发表法律意见的前提、声明、假设、限定同样适用于本《补充法律意见书（一）》。如无特别说明，本《补充法律意见书（一）》中用语的含义与《法律意见书》中的用语的含义相同。本《补充法律意见书（一）》构成《法律意见书》不可分割的组成部分。

基于上述声明，本所出具补充法律意见如下：

一、《反馈意见》公司特殊问题第1条

请公司说明报告期初至申报审查期间，公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请公司披露资金占用情况，包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。

请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。

回复：

（1）报告期内公司存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情况，但截止至报告期末，相关关联方资金占用已清理完毕，具体情况如下：

公司资金的情形。

（2）上述资金占用决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况

有限公司阶段，公司内部控制存在不规范之处，未就关联方资金占用制定专门的制度，控股股东、实际控制人及其关联方向公司借款时，仅履行了公司内部审批手续，未签订相关资金借款协议对借款期限等作出事先约定，未约定收取相关借款的资金占用费。股份公司成立后，公司建立了较为完善的治理机制，股东大会审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等制度文件，对关联交易的决策权限、决策程序及关联董事、关联股东的回避表决制度进行了详细的规定，以保证公司董事会、股东大会的关联交易决策对其他股东利益的公允性。

股份公司成立以后，公司严格按照相关制度规范执行，没有发生过控股股东、实际控制人及其关联方违反相关承诺、规范占用公司资金的情形。

股份公司成立后，公司5.00%以上股东及董事、监事及高级管理人员出具了《规范及减少关联交易的承诺函》，自该承诺函出具日，已不存在且未发生控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形，不存在违反相关承诺的情形。

（3）中介机构的核查意见

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(一)》的规定，“控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司款项未在申报前归还”属于财务不规范，不符合挂牌条件。

经核查，公司已于申报基准日（2016年5月31日）前对资金占用事项进行了规范，收回了全部被占用资金，且截至审查期间未发生资金占用。

基于此，本所律师认为，公司不存在“控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司款项未在申报前归还”的情形。因此，公司符合挂牌条件。

二、《反馈意见》公司特殊问题第2条

请公司说明公司、控股子公司以及公司的法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员自报告期期初至申报后审查期间是否存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形，若存在的，请公司披露被列入名单、被惩戒的原因及其失信规范情况。请主办券商、律师核查前述事项，并说明核查方式，就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。

回复：

（1）公司以及公司的法定代表人（张凯）、控股股东、实际控制人（张凯、

龚璐）、董事（张凯、龚璐、汤永平、马小松、计敏英）、监事（王雪英、周占旭、梁代安）、高级管理人员（张凯、龚璐、马小松）自报告期期初至申报后审查期间不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。

（2）本所律师的核查情况：

A.核查方式：

①对公司法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员进行访谈；

②查阅公司法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具的《关于诚信状况的书面声明》；

③获取公司法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的《个人信用报告》及《无违法犯罪记录证明》；

④通过“中华人民共和国最高人民法院全国法院被执行人信息查询系统”（https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html,/search/）、“信用中国”网站（https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html,/home）全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统（https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html,/index.html）、“中国裁判文书网”（https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html,/）进行检索。

律师意见：

通过对张凯、龚璐、汤永平、马小松、计敏英、王雪英、周占旭、梁代安等人进行访谈，查阅相关人员出具的《关于诚信状况的书面声明》，查阅《个人信用报告》及《无违法犯罪记录证明》等资料，并在“信用中国”等网站对公司和上述人员进行检索，未发现公司以及上述人员存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形，由此，本所律师认为，公司符合挂牌条件。

三、《反馈意见》公司特殊问题第3条

关于负面清单核查。请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，着重从以下方面充分论证说明公司是否存在负面清单所列情形：（1）公司是否属于科技创新类公司；（2）若属于科技创新类公司，且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于1000万元，请论证说明“新产品研发或新服务培育”对公司经营的影响；（3）若属于非科技创新类公司，请论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均

水平；（4）若属于非科技创新类公司且最近两年及一期持续亏损，请论证说明“最近两年营业收入是否持续增长，且年均复合增长率超过50%”；（5）公司最近一年及一期的主营业务中是否存在国家淘汰落后及过剩产能类产业。

请主办券商、律师、会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见。

回复：

根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》的相关规定，本所律师进行了如下核查：

（1）公司是否属于科技创新类公司。

公司主要从事国外化妆品批发销售。根据国家发展改革委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》相关规定，公司不属于科技创新类公司。

（2）若属于科技创新类公司，且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于1000万元，请论证说明“新产品研发或新服务培育”对公司经营的影响。

公司不属于科技创新类公司。

（3）若属于非科技创新类公司，请论证说明最近两年累计营业收入是否低于行业同期平均水平。

①行业分类

依据证监会《上市公司行业分类指引》（2012修订）行业分类为“批发业（F51）”，按照国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011)行业分类为“化妆品及卫生用品批发（F5134）”，依据全国股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》行业分类为“化妆品及卫生用品批发（F5134）”。

②判断是否属于科技创新类公司

根据国家发展改革委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》相关规定，公司不属于科技创新类公司。

③行业平均营业收入水平测算

根据行业分类，公司所处细分行业挂牌公司共有5家。

证券代码证券简称行业分类代码行业分类名称

832887 如涵控股5134 化妆品及卫生用品批发

835038 广生行5134 化妆品及卫生用品批发

836770 创洁工贸5134 化妆品及卫生用品批发

837125 圣荷股份5134 化妆品及卫生用品批发

838901 万鸿泰5134 化妆品及卫生用品批发其中创洁工贸（836770）主营业务为“从事日用快速消费品（如：护肤品、洗护发产品、个人清洁用品、植物护理产品、家居清洁用品、织物护理产品、妇女卫生用品、婴儿护理产品、纸品等）等日用化学品及日用百货的批发零售”；广生行（835038）主营业务为“母婴产品的销售与品牌服务，从事集孕妇产前、产后护理用品、婴儿哺育及护理用品、孕妇内衣等一体的母婴用品专业营销与品牌服务”。这两家公司与嘉妮诗主营业务差异较大，不具有可比性。其余3家公司主营业务都是化妆品批发销售，具有可比性。

我们选取同行业可比公司公开市场数据作为对标测算基础，测算结果见下表。

可比细分行业数据来源市场类别样本数证券代码证券简称

营业收入（单位：万元）

2015年2014年

两年累计

营业收入

化妆品及卫生用品批发

公开市场

数据

新三板挂

牌公司

3家

行业平均值1,127.30 913.23 2,040.53

837125 圣荷股份1,588.44 1,302.11 2,890.55

838901 万鸿泰1,491.37 739.76 2,231.13

832887 如涵控股302.09 697.81 999.9 ④数据来源说明

新三板已挂牌公司名单来自于2016年11月11日全国中小企业股份转让系统最新挂牌

公司行业分类信息（https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html,/fenglei/hyfl.html），数据来源于各公司年报披露财务数据。

⑤营业收入对标

公司报告期营业收入情况：2014年营业收入2044.88万元，2015年营业收入4727.12万元，两年合计6,772.00万元。

公司报告期两个完整会计年度（2014年、2015年）营业收入之和，高于公开市场数据的行业平均营业收入水平（两年累计营业收入平均值为2,040.53万元）之上，不属于《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》中所述的“（二）非科技创新类公司最近两年累计营业收入低于行业同期平均水平”，公司符合挂牌条件。

（4）若属于非科技创新类公司且最近两年及一期持续亏损，请论证说明“最近两年营业收入是否持续增长，且年均复合增长率超过50%”。

公司最近两年及一期未出现持续亏损。

（5）公司最近一年及一期的主营业务中是否存在国家淘汰落后及过剩产

能类产业。

根据《国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知》国发〔2010〕7号、《工业和信息化部办公厅关于做好淘汰落后和过剩产能相关工作的通知》（工信厅产业函〔2015〕900号），涉及行业包括炼铁、炼钢、焦炭、铁合金、电石、电解铝、铜冶炼、铅冶炼、锌冶炼、水泥（熟料及磨机）、平板玻璃、造纸、酒精、味精、柠檬酸、制革、印染、化纤、铅蓄电池、稀土（氧化物）等20个行业。

经核查，公司最近一年及一期的主营业务中不存在“国家淘汰落后及过剩产能类产业”。

综上，本所律师认为，公司经营稳健，业绩将持续增长，可以保证公司的持续经营能力；公司不存在负面清单所列情形，符合挂牌条件。

四、《反馈意见》公司特殊问题第9条

关联交易的必要性及公允性核查。请公司：（1）结合交易的决策程序、内容、目的、市场价格或其他可比价格等要素，披露公司关联交易的必要性及公允性，未来是否持续；（2）如报告期内存在关联交易显失公允或存在其他利益安排，请量化分析并披露对公司财务状况的影响，并披露对关联交易的规范措施，并作重大事项提示；（3）如报告期关联交易占比较大，分析是否对关联方存在重大依赖，并披露关联交易对公司业务完整性及持续经营能力的具体影响，并作重大事项提示。

请主办券商及律师核查报告期内关联交易的内部决策程序的履行及规范情况。

回复：

（1）结合交易的决策程序、内容、目的、市场价格或其他可比价格等要素，披露公司关联交易的必要性及公允性，未来是否持续。

①报告期内公司发生的关联交易如下：

2016年1-5月购销商品、提供和接受劳务的关联交易

不能向其他平台供应CK2香水，京东在首发期间为促进新品销售发起众筹活动，上海名窖的此次采购是通过参加新品众筹的方式进行，采购价格为众筹统一价格，采购商品全部销售给浙江小也网络科技有限公司。

上述交易虽属于关联交易，但事实为公司正常对外销售行为，经过公司总经理审批。

2015年购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方关联交易

内容

关联交易定价方式

及决策程序

金额

占同类交易

金额的比例

（%）

上海名窖采购商品市场价1,180,014.45 2.43 上海御稜威采购商品市场价283,118.97 0.58 上海名窖销售商品市场价1,187,713.15 2.51 上海御稜威销售商品市场价294,207.69 0.62 2014年购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方关联交易

内容

关联交易定价方式

及决策程序

金额

占同类交易

金额的比例

（%）

报告期内，公司、上海名窖、上海御稜威均有化妆品采购及销售。上海御稜威取得资生堂品牌的授权，公司向上海御稜威采购的商品主要为资生堂旗下洗护用品。上海名窖在报告期内与公司主要供应商上海凯衡贸易经营部签订团购活动协议，采购蜜丝佛陀品牌彩妆价格低于公司直接采购价格（代理商和团购活动不能同一公司参与，所以公司无法按照团购价格直接向凯衡采购），所以公司向上海名窖采购部分蜜丝佛陀系列彩妆。

上海名窖和上海御稜威均不直接对接平台客户销售，主要对应部分淘宝零售客户及小也等天猫客户，公司将部分剩余期限较短的无法直接销售给京东或唯品的商品（京东、唯品要求商品剩余期限在保质期总期限的一半以上）销售给上海名窖和上海御稜威，用于零售客户的销售。

报告期内上海名窖和上海御稜威从公司采购的商品均已销售给外部第三方，公司从上海名窖和上海御稜威采购的商品也均已对外销售。

②报告期内，有限公司阶段，公司对于关联交易事项并没有制定专门的决策

程序，报告期内公司发生的重大关联交易均由公司总经理审批。公司整体变更为股份制公司后，完善了关联交易的相关管理制度，制定了现行有效的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联方交易管理制度》等。股份公司成立后，公司与关联方未再发生关联交易。

截至申报日，公司实际控制人张凯、龚璐已将上海名窖的全部股权对外转让，上海御稜威也正在办理工商注销登记，未来公司将不存在与关联公司产生交易的情况。

（2）如报告期内存在关联交易显失公允或存在其他利益安排，请量化分析并披露对公司财务状况的影响，并披露对关联交易的规范措施，并作重大事项提示。

报告期内关联方采购价格均按照公司向独立第三方采购的价格执行。

报告期内关联方销售价格均按照公司向独立第三方销售的价格执行。

报告期内关联交易均具有合理性和必要性，不存在显失公允的关联交易，也不存在其他利益安排。

（3）如报告期关联交易占比较大，分析是否对关联方存在重大依赖，并披露关联交易对公司业务完整性及持续经营能力的具体影响，并作重大事项提示。

比重为14.41%外，2015年、2016年1-5月关联交易占同类交易的比例均较小，公司对关联方不存在重大依赖，关联交易对公司持续经营能力不形成重大影响。

同时，由于公司已将关联公司进行了清理，未来不会再发生关联交易。

（4）请主办券商及律师核查报告期内关联交易的内部决策程序的履行及规范情况。

报告期内，有限公司阶段，公司对于关联交易事项并没有制定专门的决策程序，报告期内公司发生的重大关联交易均由公司总经理审批。公司整体变更为股份制公司后，完善了关联交易的相关管理制度，制定了现行有效的《公司章程》、

《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联方交易管理制度》等，对关联交易的决策权限、决策程序及关联董事、关联股东的回避表决制度进行了详细的规定，以保证公司董事会、股东大会的关联交易决策对其他股东利益的公允性。股份公司成立后，公司与关联方未再发生关联交易。

（本页无正文，为《北京大成律师事务所关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书（一）》签署页）

北京大成律师事务所（盖章）

负责人：彭雪峰

授权代表人：

王隽

经办律师：

汪祖伟

赵海生

年月日

私募基金产品合规专项法律意见书模版

北京XX律师事务所关于 DZDD资产管理有限公司私募基金管理人登记之补充法律意见书 xx律师事务所北京市朝阳区xx路2000号xx广场8号楼西区16层电话：010-xxxxxxx传真：010-xxxxxxxx 二〇一七年二月

北京XX律师事务所关于 DZDD资产管理有限公司私募基金管理人登记之补充法律意见书致：DZDD资产管理有限公司北京XX律师事务所（以下简称“本所”）己于2017年X月X日出具了《北京XX （以律师事务所关于DZDD资产管理有限公司私募基金管理人登记之法律意见书》下简称“《法律意见书》”）。2017年X月X日，登陆中国证券投资基金业协会（以下简称“基金业协会”），显示DZDD资产管理有限公司（以下简称“德融资管”）登记状态为“办理不通过”，基金业协会对办理不通过的原因提出了1条反馈意见和要求（以下简称“《反馈意见》”），本所对《反馈意见》中需本所律师补充或说明的有关法律问题进行核查后，出具《北京xx律师事务所关于DZDD资产管理有限公司私募基金管理人登记之补充法律意见书》（以下简称“《补充法律意见书》”）。为出具本《补充法律意见书》，本所根据《证券法》、《基金法》、《管理暂行办法》、《备案办法》、《规范公告》、《法律指引》和《私募基金备案相关问题解答》等相关法律、法规和规范性文件的规定以及中国证监会、基金业协会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对会司提供的文件资料和有关事实进行了补充核查，保证《补充法律意见书》不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。本《补充法律意见书》作为《法律意见书》的补充性文件，应与《法律意见书》一并使用。本《补充法律意见书》中使用的定义、术语和简称，以及出具本《补充法律意见书》的前提、假设和依据，除另有说明外，均与《法律意见书》保持一致。《法律意见书》未披露或未发表意见的，以本《补充法律意见书》披露或发表的意见为准。

新时达：上海市广发律师事务所关于公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书(二) 2010-12-07

上海市广发律师事务所关于上海新时达电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）致：上海新时达电气股份有限公司上海市广发律师事务所（以下简称“本所”）接受上海新时达电气股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）的委托，作为其申请首次公开发行股票并上市（以下简称为“本次发行”）工作的专项法律顾问，本所已于2009年12月22日出具了《上海市广发律师事务所关于上海新时达电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）及相应的《上海市广发律师事务所关于上海新时达电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”），并根据中国证券监督管理委员会2010年2月5日第092098号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》，于2010年3月11日出具了《上海市广发律师事务所关于上海新时达电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。鉴于发行人于2010年5月对上海新时达电线电缆有限公司（以下简称“电缆公司”）进行了股权并购从而持有其51%的股权（以下简称“本次收购”），本所现就发行人本次收购事项以及《招股说明书》和其他相关申报文件中相关修改和变动部分所涉及的法律问题，出具本补充法律意见。本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人的行为以及本次发行申请的合法性、合规性、真实性、有效性进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。本补充法律意见书与《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》一并使用，本补充法律意见书中相关简称如无特殊说明，与《法律意见书》、《律师工作报告》含义一致，本所律师在《法律意见书》中声明的事项适用于本补充法律意见书。

_法律意见书

法律意见书致：迈克尔·乔丹先生咨询(或委托)单位名称：XX律师事务所咨询(或委托)事项：乔丹公司侵犯乔丹姓名权作为委托指定的法律事务承办机构，XX律师事务所指派律师XX对乔丹起诉乔丹公司资料进行了审查，依据国家有关法律、法规，出具法律意见书。一、提供相关的资信文件，具体内容详见附件。二、根据本法律意见书第一条所述资信文件（包括复印件）和第二条所述的有关法律、法规、规章和协议的规定，并根据我们专业性的法律知识和律师经验，确认如下事实：迈克尔·乔丹（Michael Jordan）美国职业篮球运动员，被称为“空中飞人”，迈克尔·乔丹的名字沿用至今。乔丹体育是中国南方的一家体育用品生产商，前身为成立于1984年的“福建省晋江陈埭溪边日用品二厂”，2000年更名为乔丹体育，2009 年整体变更为乔丹体育股份有限公司，商标图案是一名篮球运动员跳起扣篮的动作。目前它在中国的5715 家零售店销售乔丹牌篮球鞋和球衣。2011年11月25日,中国证监会发行审核委员会审核通过了乔丹体育首次公开发行股票的申请,公司获准在上海证券交易所上市发行,预计发行股数为11250万股,预计募集资金10.6亿元。按照此前计划,乔丹体育将于2012 年3月底前挂牌上市,成为首家在上交所上市的体育用品公司。三、出具本法律意见书的主要依据： 1.《中华人民共和国民法通则》第九十九条第一款规定：公民享有姓名权、有权决定、使用和依照规定改变自己的姓名，禁止他人干涉、盗用、假冒。

2.最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国民法通则>若干问题的意见(试行)》第一百四十一条规定：盗用、假冒他人姓名、名称造成损害的，应当认定为侵犯姓名权、名称权的行为。 3.《企业名称登记管理规定》第九条规定：企业名称不得含有下列内容和文字：（一）有损于国家、社会公共利益的；（二）可能对公众造成欺骗或者误解的；（三）外国国家（地区）名称、国际组织名称；（四）政党名称、党政军机关名称、群众组织名称、社会团体名称及部队番号；（五）汉语拼音字母（外文名称中使用的除外）、数字；（六）其他法律、行政法规规定禁止的。四、根据法律确认的事实和法律依据，并根据我们专业性的法律知识和律师经验，发表如下法律意见：首先，是否侵犯姓名权，需要看“乔丹”是否让公众把它和“迈克尔·乔丹”联系起来，如果不能形成联系，则无法说明侵犯他人的姓名权。姓名权的范围覆盖到笔名、艺名、译名等，Michael Jordan对其中文译名迈克尔·乔丹享有姓名权是无疑的。只要经营者在使用商品品牌的时候，没有“搭便车”行为，没有误导相关公众的故意，则不能认定为侵犯他人姓名权。但是乔丹是一个普通姓氏，本案的关键在于能否证明，乔丹与迈克尔·乔丹存在的对应关系，以及乔丹体育在经营中，是否使用乔丹的姓名、形象。由于领域相同，乔丹体育使用的“乔丹”二字很难不让人联系到“迈克尔·乔丹”。但法律是有地域性的，通常法律保护的对象是本国境内的本国公民，对于不在本国境内的外国人，除非有特别规定，否则是不保护的。因此起诉姓名权侵权，缺乏法律依据。其次，迈克尔·乔丹作为知名人士，无论其姓名翻译成什么语言和文字，他的姓名权都受法律保护。同样，乔丹体育将“乔丹”两个字注册成为商标，享有商标权，也受法律保护。根据最高人民法院的司法解释，如果商标权侵犯他人姓名权，要承担赔偿损失和消除影响等法律责任。姓名权是自然人的一项重要人格权，我国法律对自然人姓名权的保护在于使其从社会成员的群体中特定化出来，用以区别于其他自然人，标明自己的主体地位，那么，人格权与自然人有着不可分割的关系，既不能转让，也不能抛弃，但

沪电股份：关于公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书(二)

https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html, 上海市浦东南路528号证券大厦北塔1901室电话：+86 21 68815499 传真：+86 21 68817393 E-mail：l awyers@https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html,网址： https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html, Suite 1901 North Tower, Shanghai Stock Exchange Building, 528 Pudong Nan Road, Shanghai 200120, P.R.C Tel: +86 21 68815499 Fax: +86 21 68817393 E-mail : lawyers@https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html, website:https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html, 致：沪士电子股份有限公司关于沪士电子股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书瑛明法字(2009)第SHE2009003-2号根据上海市瑛明律师事务所与沪士电子股份有限公司(下称“发行人”或“股份公司”)签订的《专项法律顾问聘请合同》，上海市瑛明律师事务所指派律师陈志军、陈婕、陆蕾(下称“本所律师”)以专项法律顾问的身份，参与发行人首次公开发行人民币普通股股票并上市(下称“本次发行上市”)工作，并先后出具了瑛明法字(2009)第SHE2009003号法律意见书和瑛明工字(2009)第SHE2009003号律师工作报告、瑛明法字(2009)第SHE2009003-1号补充法律意见书。原申报材料经审计的财务报表截止日为2008年12月31日。发行人聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司(下称“普华永道会计师事务所”)对发行人财务会计报表加审至2009年6月30日(以下对两次审计截止日相距的这一段时间称为“加审期间”)。现本所律师对发行人自瑛明法字(2009)第SHE2009003号法律意见书和瑛明工字(2009)第SHE2009003号律师工作报告签署日至本补充法律意见书签署日(以下对两次法律意见书签署日相距的这一段时间称为“补充核查期间”)是否存在影响本次发行上市申请的情况进行了审慎核查，特出具本补充法律意见书。本所律师依据我国现行法律、行政法规和规范性文件的有关规定，按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号―公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，就发行人于本补充法律意见书签署日以前已发生或存在的事实发表法律意见。本所律师已严格履行法定职责，遵循勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。

中伦律师事务所补充法律意见书

北京市中伦律师事务所关于伊戈尔电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（一） 2016年12月

北京市中伦律师事务所关于伊戈尔电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（一）致：伊戈尔电气股份有限公司北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）作为伊戈尔电气股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）申请首次公开发行股票并上市（以下简称“本次发行上市”）聘请的法律顾问，为发行人本次发行上市出具了《关于伊戈尔电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见书》（以下简称“原法律意见书”）及《关于为伊戈尔电气股份有限公司首次公开发行股票并上市出具法律意见书的律师工作报告》（以下简称“律师工作报告”）。发行人本次发行上市原申报财务资料的审计基准日为2016年3月31日，现审计基准日已调整为2016年9月30日。根据发行人的财务审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年12月8日出具的天健审〔2016〕3-631号《伊戈尔电气股份有限公司审计报告》（以下简称“《审计报告》”），本所就发行人审计基准日调整所涉及的有关事项及发行人最新情况，出具补充法律意见书（一）（以下简称“本法律意见书”），对本所原法律意见书和律师工作报告作出相应的修改或补充。对于原法律意见书和律师工作报告中未发生变化的内容，本法律意见书不再重复发表意见。本法律意见书中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与其在本所出具的原法律意见书、律师工作报告中的含义相同。

为出具本法律意见书，本所律师根据有关法律、行政法规、规范性文件的规定和本所业务规则的要求，本着审慎性及重要性原则对本法律意见书所涉及的有关问题进行了核查和验证。本所及经办律师根据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并愿意承担相应的法律责任。本所律师根据《证券法》第二十条、第一百七十三条的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，在对发行人审计基准日调整所涉及的有关事项及公司最新情况的相关文件资料和事实进行核查和验证的基础上，现出具补充法律意见如下：一、本次发行上市的批准和授权发行人本次发行上市已经依照法定程序获得于2016年6月28日召开的发行人2016年第一次临时股东大会的有效批准，截至本法律意见书出具之日，发行人批准本次发行上市的股东大会决议尚在有效期内。二、发行人发行股票的主体资格经审阅发行人的工商登记备案资料、现行有效的《营业执照》、《公司章程》及《审计报告》，并经本所律师于全国企业信用信息公示系统查询，发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司，截至本法律意见书出具之日，发行人仍具备本次申请公开发行股票的主体资格。三、本次发行上市的实质条件经核查，发行人在审计基准日调整后仍然继续符合本次发行上市的实质条件： 1. 发行人是依照《公司法》及其他有关规定，由伊戈尔有限整体变更设立的股份有限公司，于2007年12月28日在佛山市工商行政管理局注册登记。发

世纪游轮：北京市金杜律师事务所关于公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书(四) 2011-02-11

北京市金杜律师事务所关于重庆新世纪游轮股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（四）致：重庆新世纪游轮股份有限公司北京市金杜律师事务所（“本所”）接受重庆新世纪游轮股份有限公司（“发行人”）的委托，作为发行人首次公开发行人民币普通股（“A股”）股票并上市（“本次发行并上市”）的特聘法律顾问，已分别出具了《北京市金杜律师事务所关于重庆新世纪游轮股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的法律意见书》（“《法律意见书》”）、《北京市金杜律师事务所关于重庆新世纪游轮股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书》（以下简称“《补充法律意见书》”）、《北京市金杜律师事务所关于重庆新世纪游轮股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）、《北京市金杜律师事务所关于重庆新世纪游轮股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见书（三）》”）。本所现根据中国证监会于2010年11月口头提出的反馈意见（以下简称“《口头反馈意见》”）的要求，出具本补充法律意见书。本补充法律意见书是对《法律意见书》的补充，并构成《法律意见书》不可分割的一部分。本所在《法律意见书》中发表法律意见的前提和假设同样适用于本补充法律意见书。本补充法律意见书中使用简称的含义与本所为本次发行上市事宜出具的《法律意见书》中所使用简称的含义相同。本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的。本所同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行股票申请所必备的法定文件，随其他申报材料一起上报，并依法对本补充法律意见承担责任。

安居宝：关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书(五) 2010-12-17

北京?上海?深圳?杭州?广州?昆明?天津?成都?宁波?福州?香港广州市体育西路189号城建大厦9楼邮编：510620 电话：(+86)(20) 3879 9345 传真：(+86)(20) 3879 9497 关于广东安居宝数码科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书(五) 广东安居宝数码科技股份有限公司：本所律师根据《证券法》、《公司法》等有关法律、法规和中国证监会《创业板发行上市暂行办法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》等相关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人本次募投项目用地的取得情况等事宜出具本补充法律意见书。一、关于本次募投项目实施用地的补充说明经核查，发行人已取得位于广州高新技术产业开发区科学大道以北、起云路以东KXC-E1-1地块的募投项目实施用地。2010年8月23日，广州市人民政府向发行人核发了上述地块项下的《中华人民共和国国有土地使用证》(证书号：10国用[05]第000057号)，基本情况如下： (一)土地使用权人为发行人； (二)土地座落于广州开发区科学城科学大道以北、起云路以东KXC-E1-1地块； (三)地类用途为工矿仓储用地； (四)使用权类型为出让； (五)使用权面积为16,860.00㎡；

(六)终止日期为2057年4月15日； (七)取得方式：自德居安广州受让； (八)他项权利：无。经核查，发行人拥有上述国有土地使用权对应的《中华人民共和国国有土地使用证》，是真实、合法、有效的。二、关于和泰创投的补充说明截至本补充法律意见书出具之日，和泰创投原股东宿黎霞将其持有的和泰创投180.00万元的出资额转让予凌冬兰。经核查并经和泰创投及凌冬兰本人确认，上述新增股东与发行人及其股东，董事、监事、高级管理人员及其他核心人员，国信证券及其他中介机构和其负责人、经办人员之间不存在关联关系，不存在委托持股等代持情形，也不存在与发行人进行利益输送的情形。上述股权转让完成后，和泰创投各股东的姓名、住所、出资额、任职等基本情况如下：序号姓名身份证号码出资额 (万元) 最近五年任职情况 1 李俞霖 15030419730121**** 600 2005年至今，广东诺科冷暖设备有限公司总经理。 2 钱芳 44030119591030**** 5002005年1月-2007年12月，深圳市新光制药有限公司总经理；2008年1月-至今，深圳市康宇医药技术开发有限公司合伙人。 3 万静 36010319670408**** 5002005年，南昌铁路干部学校经济教研室教师；2006年至今，江西常明实业有限公司财务总监。 4 周晓兰 37020219650417**** 5002005年-2008年4月，北京八方艺源贸易有限责任公司青岛分公司总经理；2008年4月至今，北京和美汉艺贸易有限责任公司青岛

律师事务所出具法律意见书业务操作指引

律师事务所出具法律意见书业务操作指引(试行) (2012年6月19日福建省律师协会第八届常务理事会审议通过) 第一章总则第一条为了指导、规范福建省律师事务所出具法律意见书业务，根据《中华人民共和国律师法》，遵循国家司法行政机关和中华全国律师协会制定的律师执业规则，制定本指引。第二条律师事务所可以接受当事人的委托，指派律师就特定法律事务，根据已知的事实及证据，正确运用法律进行分析和判断，向委托人提供书面的法律意见。第三条律师事务所接受委托，指派律师承办出具法律意见书业务，应当按执业规范的规定办理委托手续。第四条律师事务所向委托人出具法律意见书，应当尊重事实、依照法律、审慎及时。第五条律师事务所向委托人出具法律意见书，应当严格保守在执业活动中知悉的国家秘密、当事人的商业秘密及个人隐私。第二章律师出具法律意见书第一节一般规定第六条律师事务所可以就以下事项，接受当事人委托，向委托人出具法律意见书(主要业务范围)： (一)民商事法律事务：1、公司法律事务。2、证券法律事务。3、金融法律事务。 (二)行政法律事务。 (三)刑事法律事务。 (四)其他法律事务。第七条律师事务所接受委托，应当认真审查委托人的主体资格及其与所涉特定事务的关联性。第八条律师事务所对委托人提交的事实材料应进行必要的审查，对相关事实可以进行必要的尽职调查。律师事务所对委托人提交的事实材料仅作形式审查的，在法律意见书中应当明确提示。委托人仅作口头陈述而没有提供任何事实材料的，在法律意见书中应当明确提示。在法律意见书中如果列举委托人陈述的内容的，应当由当事人在经办律师面前制作笔录留存或以其他方式进行书面确认。第九条法律意见书中所列举的事实材料或陈述的内容，表述应当客观。第十条律师对作为其发表法律意见的事实依据或法律依据的法律文件、资料以及经调查的证据，应当在法律意见书中罗列，不得遗漏。第十一条法律意见书中如需对相关法律事实做出实质性审查的，应当符合律师出具见证意见书的相关职业规范的规定。第十二条律师在制作法律意见书的同时，应制作工作底稿。前款所称工作底稿是指律师在为制作法律意见书过程中形成的工作记录及在工作中获取的所有文件、会议纪要、谈话记录等资料。

中能反馈补充法律意见书二

北京市竞天公诚律师事务所关于福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）二○○九年月日

北京市竞天公诚律师事务所关于福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）致：福建中能电气股份有限公司北京市竞天公诚律师事务所（以下简称“本所”）接受福建中能电气股份有限公司的委托（以下简称“公司”或“发行人”），作为发行人首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市的专项法律顾问，根据《公司法》、《证券法》以及发行人与本所签订的《委托合同》，本所已于2009年8月24日出具了《北京市竞天公诚律师事务所关于福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）和《北京市竞天公诚律师事务所关于福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）。中国证券监督管理委员会于2009年11月12日出具091200号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（以下简称“反馈意见”），本所就反馈意见要求本所律师核查的事项作出了回复，并于2009年11月25日出具了《北京市竞天公诚律师事务所关于福建中能电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。现本所就反馈意见中的部分问题，在《法律意见书》及《补充法律意见书（一）》的基础上进行进一步的说明和解释，并出具本补充法律意见书。为出具本补充法律意见书之目的，本所律师根据《证券法》、《公司法》和《管理暂行办法》等有关法律、法规、规章及其他规范性文件的规定，在《法律意见书》和《补充法律意见书（一）》所依据的事实的基础上，就出具

8-3 补充法律意见书(五)

北京市中瑞律师事务所 BEIJING ZHONGRUI LAW FIRM 关于福建赛特新材股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市之补充法律意见书（五）二〇一九年十二月

北京市中瑞律师事务所关于福建赛特新材股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市之补充法律意见书（五）中瑞证字[2019]STXC-007号致：福建赛特新材股份有限公司北京市中瑞律师事务所（以下简称“本所”）接受福建赛特新材股份有限公司（以下简称“发行人”、“赛特新材”或“公司”）的委托，担任发行人首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问。就发行人本次发行上市事宜，本所律师根据《中华和人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会发布的《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（证监会令153号）、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（证监会〔2001〕37号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第42号——首次公开发行股票并在科创板上市申请文件》（中国证券监督管理委员会公告〔2019〕7号）、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《上海证券交易所科创板股票上市规则》（上证发〔2019〕53号）、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》（上证发〔2019〕18号）等规范性文件的有关规定，已于2019年7月16日出具了《北京市中瑞律师事务所关于福建赛特新材股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之法律意见书》（中瑞证字[2019]STXC-001号，以下简称“《法律意见书》”）、《北京市中瑞律师事务所关于福建赛特新材股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之律师工作报告》（中瑞证字[2019]STXC-002号，以下简称“《律师工作报告》”），于2019年9月23日出具《北京市中瑞律师事务所关于福建赛特新材股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票并在科创

专项资产管理计划法律意见书

专项资产管理计划法律意见书专项资产管理计划法律意见书篇一：私募法律意见书指引重磅 2016年2月5日，基金业协会发布《私募基金管理人登记法律意见书指引》，指引要求：私募基金管理人登记应当提交法律意见书。一、法律意见书内容要求 1、管理人登记需提交法律意见根据指引，法律意见书应当对下列内容逐项发表法律意见：（一）申请机构是否依法在中国境内设立并有效存续。（二）申请机构的工商登记文件所记载的经营范围是否符合国家相关法律法规的规定。申请机构的名称和经营范围中是否含有“基金管理”、“投资管理”、“资产管理”、“股权投资”、“创业投资”等与私募基金管理人业务属性密切相关字样；以及私募基金管理人名称中是否含有“私募”相关字样。（三）申请机构是否符合《私募投资基金监督管理暂行办法》第22条专业化经营原则，说明申请机构主营业务是否为私募基金管理业务；申请机构的工商经营范围或实际经营业务中，是否兼营可能与私募投资基金业务存在冲突的业务、是否兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务、是否兼营其他非金融业务。

（四）申请机构股东的股权结构情况。申请机构是否有直接或间接控股或参股的境外股东，若有，请说明穿透后其境外股东是否符合现行法律法规的要求和中国基金业协会的规定。（五）申请机构是否具有实际控制人；若有，请说明实际控制人的身份或工商注册信息，以及实际控制人与申请机构的控制关系，并说明实际控制人能够对机构起到的实际支配作用。（六）申请机构是否存在子公司（持股5%以上的金融企业、上市公司及持股20%以上的其他企业）、分支机构和其他关联方（受同一控股股东/实际控制人控制的金融企业、资产管理机构或相关服务机构）。若有，请说明情况及其子公司、关联方是否已登记为私募基金管理人。（七）申请机构是否按规定具有开展私募基金管理业务所需的从业人员、营业场所、资本金等企业运营基本设施和条件。（八）申请机构是否已制定风险管理和内部控制制度。是否已经根据其拟申请的私募基金管理业务类型建立了与之相适应的制度，包括（视具体业务类型而定）运营风险控制制度、信息披露制度、机构内部交易记录制度、防范内幕交易、利益冲突的投资交易制度、合格投资者风险揭示制度、合格投资者内部审核流程及相关制度、私募基金宣传推介、募集相关规范制度以及（适用于私募证券投资基金业务）的公平交易制度、从业人员买卖证券申报制度等配套管

大金重工(002487)北京市中伦文德律师事务所关于公司首次公开发行股票并补充法律意见书

大金重工(002487)北京市中伦文德律师事务所关于公司首次公开发行股票并补充法律意见书北京市中伦文德律师事务所关于辽宁大金重工股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）北京市中伦文德律师事务所北京市朝阳区西坝河南路 1 号金泰大厦19 层邮政编码：100028 Add: 19/F, Golden Tower, No.1, Xibahe South Road, Chaoyang District, Beijing, China. 100028 电话：8610-64402232 传真：8610-64402915，64402925

5-1-1 北京市中伦文德律师事务所关于辽宁大金重工股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）致：辽宁大金重工股份有限公司北京市中伦文德律师事务所（以下简称“本所”）接受辽宁大金重工股份有限公司(以下简称“发行人”)的委托，担任其首次公开发行股票(以下简称“本次发行”) 并上市（以下合称“本次发行上市”）的发行人律师，于2010 年2 月9日出具了《北京市中伦文德律师事务所关于辽宁大金重工股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）、《北京市中伦文德律师事务所关于辽宁大金重工股份有限公司首次公开发行股票并上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”），于2010 年4 月12 日出具了《北京市中伦文德律师事务所关于辽宁大金重工股份有限公司首次公开发行股

票并上市的补充法律意见书》（以下简称“《补充法律意见书》（一）”。根据中国证券监督管理委员会的要求，本所律师再次进行了审慎核查，现就需要发行人律师补充说明的问题，出具本补充法律意见书。本补充法律意见书应与《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书》（一）一并理解和使用。除另有说明外，本补充法律意见书中简称和用语的含义与《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书》（一）中简称和用语的含义相同。本所律师在《法律意见书》中声明的事项适用于本补充法律意见书。一、关于中介机构与发行人之间是否存在股权关系和其他权益关系 1、发行人的股权结构截至本补充法律意见书签署之日止，发行人的股权结构如下图：

沪电股份：关于公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书(一)

https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html, 致：沪士电子股份有限公司关于沪士电子股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票的补充法律意见书瑛明法字（2009）第SHE2009003-1号根据上海市瑛明律师事务所与沪士电子股份有限公司（下称“发行人”或“股份公司”）签订的《专项法律顾问聘请合同》，上海市瑛明律师事务所指派律师陈志军、陈婕、陆蕾（下称“本所律师”）以专项法律顾问的身份，参与发行人首次公开发行人民币普通股股票并上市（下称“本次发行上市”）工作，并于2009年3月16日出具了瑛明法字（2009）第SHE2009003号法律意见书和律师工作报告，现按照中国证券监督管理委员会（下称“中国证监会”）于2009年5月19日出具的第090268号《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（下称“《反馈意见》”）的要求，特出具本补充法律意见书。本所律师依据我国现行法律、行政法规和规范性文件的有关规定，按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号―公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的要求，就发行人于本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实发表法律意见。本所律师已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。本所律师同意将本补充法律意见书作为本次发行上市所必备的法律文件，随同其他申报材料一起上报，并依法对所发表的法律意见承担相应的法律责任。本所律师同意发行人部分或全部在招股说明书中引用本补充法律意见书的上海办公室中国上海浦东南路528号证券大厦北塔1901室邮编: 200120 Shanghai Office Suite 1901 North Tower, Shanghai Stock Exchange Building, 528 Pudong Nan Road, Shanghai 200120, P. R. C 电话/Tel: +86 21 6881 5499 传真/Fax: +86 21 6881 7393 / 6069

首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书十.pdf

凯文律师事务所关于北京三聚环保新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（十）凯文律证字（2010）012号中国·北京二○一○年一月

凯文律师事务所关于北京三聚环保新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（十）凯文律证字（2010）012号致：北京三聚环保新材料股份有限公司根据北京三聚环保新材料股份有限公司与凯文律师事务所签订的《法律服务协议》，凯文接受委托担任发行人本次股票发行与上市的特聘专项法律顾问。凯文根据《证券法》、《公司法》、《创业板管理暂行办法》及《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号--公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就发行人首次公开发行股票并在创业板上市出具了法律意见书（以下简称“原法律意见书”）、补充法律意见书一、补充法律意见书二、补充法律意见书三、补充法律意见书四、补充法律意见书五、补充法律意见书六、补充法律意见书七、补充法律意见书八、补充法律意见书九和律师工作报告。根据中国证监会于2009年11月26日《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（091276号）的要求及相关反馈意见，凯文律师对所涉及的相关事项进行了核查和分析，并出具了补充法律意见书一、补充法律意见书二、补充法律意见书三、补充法律意见书四、补充法律意见书五、补充法律意见书六、补充法律意见书七、补充法律意见书八和补充法律意见书九。现就中国证监会后续反馈意见予以回复，并出具本补充法律意见书。凯文律师特作如下声明： 1、凯文系根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号--公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的规定及本补充法律意见书出具

专项法律意见书-模板

XX律师事务所关于××公司发行20XX年公司债券之专项法律意见书致：××× 根据A公司（以下简称“公司”或“发行人”）与B所（以下简称“本所”）签订的《法律顾问合同书》，本所担任发行人“2010年A公司公司债券”（以下简称“本期债券”或“债券”）发行（以下简称“本次发行”）的发行人律师，根据《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》（国发【2010】19号）、《财政部发展改革委人民银行银监会关于贯彻国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知相关事项的通知》（财预【2010】412号）、《国家发展改革委办公厅关于进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知》（发改办财金【2010】2881号）的规定，就本次债券发行出具本专项法律意见书。本所仅就与本期债券有关的法律问题发表法律意见，并不对会计审计、资信评估等专业事项发表评论。在本补充法律意见书中涉及会计审计、资信评估等内容时，均为严格按照有关中介机构出具的报告引述，该等引述并不意味着本所对这些内容的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证。本所已严格履行法定职责，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人提供的文件和有关事实进行了核查验证，并保证本专项法律意见书不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。本专项法律意见书仅供发行人为申请本期债券发行之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。

本所同意将本专项法律意见书作为发行人申请本期债券发行的必备文件，随同其他申报材料提呈国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）核准，并依法对所出具的法律意见承担责任。本所同意发行人在其为本期债券发行而编制的发行申报材料中部分或全部自行引用或根据企业债券主管部门审核要求引用本专项法律意见书的内容，但是发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。基于上述，本所出具法律意见如下：一、关于发行人的资产构成情况根据发行人提供的资料并经本所律师适当核查，截止2009年12月31日，发行人资产总额为15,330,753,401.07元，主要包括流动资产、长期投资、固定资产、在建工程及无形资产。本所律师认为，发行人的资产构成符合国发【2010】19号文、财预【2010】412号文、发改办财金【2010】2881号文规定。二、关于发行人的收入构成情况根据发行人提供的资料并经本所律师适当核查，发行人最近三年经营收入包括宾馆经营收入、房产出租收入、为××市政府代建市政工程收取代建费收入、土地整治收入、其他自营收入。本所律师认为，发行人的收入构成符合国发【2010】19号文、财预【2010】412号文、发改办财金【2010】2881号文规定。

关于公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之补充法律意见书(二)

上海市锦天城律师事务所关于万达信息股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之补充法律意见书（二）二零一四年八月

上海市锦天城律师事务所关于万达信息股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之补充法律意见书（二）致：万达信息股份有限公司上海市锦天城律师事务所，接受万达信息股份有限公司的委托，担任万达信息股份有限公司向本次交易交易对方发行股份及支付现金，购买交易对方持有的校讯通公司100%股权、四川浩特49%股权并募集配套资金相关事宜的特聘专项法律顾问。依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《律师事务所从事证券业务管理办法》等现行公布并生效的法律、法规、行政规章和中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的有关规范性文件，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本所已于2014年6月23日、2014年7月11日就本次资产重组事宜出具了《上海市锦天城律师事务所关于万达信息股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之法律意见书》及《上海市锦天城律师事务所关于万达信息股份有限公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金之补充法律意见书（一）》（以下合称“《法律意见书》”）。本次资产重组的方案及相关具体事宜现已经万达信息于2014年7月10日召开的2014年第三次临时股东大会审议通过，万达信息已向中国证监会正式报送本次

补充法律意见书(一)

北京大成律师事务所关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书（一）大成证字[2016]第427-1号 https://www.360docs.net/doc/8e1677679.html, 北京市朝阳区东大桥路9号侨福芳草地D座7层 7/F, Building D, No.9, Dongdaqiao Road, Chaoyang Dist. Beijing, China 100020 Tel: +8610 5813 7799 Fax: +8610 5813 7788 二○一六年十一月

北京大成律师事务所关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见书（一）大成证字[2016]第427-1号致：上海嘉妮诗化妆品股份有限公司根据上海嘉妮诗化妆品股份有限公司(以下简称“公司”或“股份公司”)与北京大成律师事务所（以下简称“本所”）签订的《上海嘉妮诗化妆品有限公司全国股份转让系统挂牌法律顾问合同》，本所接受股份公司的委托，担任股份公司本次申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让(以下简称“本次挂牌”)的特聘专项法律顾问。本所现根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称“《管理办法》”）、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称“《业务规则》”）、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）》（以下简称“《挂牌标准指引》”）等有关法律法规、部门规章及相关业务规则，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对股份公司提供的文件和有关事实进行了核查和验证，为公司本次挂牌事宜出具了大成证字[2016]第427号《北京大成律师事务所关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）。根据全国股份转让系统公司《关于上海嘉妮诗化妆品股份有限公司挂牌申请文件的第一次反馈意见》（以下简称“《反馈意见》”）的相关要求及股份公司的有关事实，本所律师在对与本次挂牌及公开转让相关情况进一步核查的基础上，对本所已经出具的《法律意见书》的相关内容进行补充或作进一步说明，特出具

法律意见书

法律意见书杭先生：针对您与李先生借款合同纠纷一案，现提出初步法律意见如下：一、目前掌握的材料现已收到如下材料：《借款协议与担保协议》一份（以下简称“《借款协议》”）、《房地产抵押协议》一份（以下简称“《抵押协议》”）。二、主要相关事实 1、2009年8月13日，您与李某签订《借款协议及担保协议》，其中约定：（1）借款的数额为：人民币壹佰万元。（2）借款期限为：借款资金入账后12个月内，其中资金入账期限为《借款协议》签订后3个工作日内，您应当在2009年8月16日之前提供资金。（3）李某逾期不归还借款的后果：您有权每日按借款本金的每日千分之贰收取罚息，直至全部借款本金、利息及其他相关费用偿付完毕，并可依《借款协议》约定及相关法律规定追究李某责任。（4）借款利息：月利率1.5%，利息按实际发生月数计算，不足一个月按一个月计算，直至李某全部归还本金之日为止。（5）资金管理费用：约定李某按借款资金金额的1%为月费率，每月向您支付管理费及其他费用，按实际发生月数计算，不足一个月按一个月计算，直至李某全部归还本金之日为止。（6）利息及管理费用收取方式：按月收取。在资金入账当日，李某向您支付当月的利息及管理费用，在李某全部归还上述资金之前，每月的该日须向您支付上述利息及管理费用。（7）李某逾期不支付利息及管理费用后果：若逾期三日不支付利息及管理费用，可视同李某违约，您有权宣布贷款提前到期，并按照每日借款本金的千分之贰收取罚息，直至全部借款本金、利息及其他相关费用偿付完毕，并可依《借款协议》约定及相关法律规定追究李某责任。（8）担保人：上海鑫鑫纺织品有限公司。（9）保证方式：在《借款协议》第四条约定为一般保证；而第五条又约定保证方式为连带担保责任，保证方式前后矛盾。

首次公开发行股票并上市的补充法律意见书(二)

关于浙江海利得新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）浙江天册律师事务所二〇〇七年九月

浙江天册律师事务所关于浙江海利得新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市的补充法律意见书（二）发文号：TCFS2007H070-4 致：浙江海利得新材料股份有限公司浙江天册律师事务所（以下简称“本所”）根据中国证券监督管理委员会发行监管函[2007]324号——《关于对浙江海利得股份有限公司举报信有关问题进行核查的函》的要求，出具本补充法律意见书。《浙江天册律师事务所关于浙江海利得新材料股份有限公司首次公开发行股票并上市的法律意见书》中所述的出具依据、律师声明事项等相关内容适用于本补充法律意见书。一、海宁宇立塑胶有限公司（下称“宇立公司”）的主要业务和产品，与发行人在中高档投影布、网络布产品上是否存在竞争关系，宇立公司与发行人是否存在同业竞争。（一）宇立公司的主要业务和产品根据宇立公司的《企业法人营业执照》，该公司成立于2005年11月11日，法定代表人张宇蝶，注册资本800万元，住所地海宁中国经编针织科技工业园新民路6号，经营范围为数码喷绘布、数码网格布、投影布、汽车蓬布制造、加工；从事各类商品及技术的进出口业务（国家限制和禁止的除外；涉及前置审批的除外）。根据宇立公司2007年9月27日出具的《宇立公司的业务、产品情况说明》，该公司生产的主要产品有灯箱布、网格布、投影布及蓬布。（二）宇立公司与发行人在中高档投影布、网络布产品上是否存在竞争关系 1、根据发行人2007年9月27日出具的《关于海利得生产、销售投影布产品的说