支票登记簿
现金、票据盘点管理制度
庞大汽贸集团股份有限公司现金、票据盘点管理制度第一章总则第一条：为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其现金、票据及有价证劵的准确性,明确相关人员的管理职责,特制定本制度。
第二条：盘点的范围：现金、有价证劵和票据第二章盘点的方式第三条：现金及票据的盘点，应于盘点当日上班前未行收支前或当日下午结账后办理.第四条：盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
第五条：根据集团的要求，出纳应每天对现金进行盘点,每月最后一天,以及每月不低于三次不定期由财务主管监盘，形成正式的盘点表—《现金盘点表》（附表一)，和盘点结果报告,并由所有参与盘点的人员在盘点表上签字. 第六条：根据票据的实存填制《票据盘点表》(根据票据种类自制），由会计人员进行复核并签字,每月月末必须盘点并核对支票的购领、使用及结存情况，对于银行承兑汇票要求出纳员登记出票日、到期日、出票行等票据信息，每月月末由财务主管按票据种类对票据进行盘点。
第三章支票的盘点第八条：购买支票后即在支票登记簿上登记支票的起讫号码;第九条：出纳每月末核对空白支票以及作废支票，并在盘点表上标记，由会计负责监盘，将盘点结果记录在《支票盘点表》上，出纳、会计在《支票盘点表》上签字确认;第十条：《支票盘点表》应至少包括但不限于以下内容：已购买支票数量，支票所属银行，支票类型（现金支票或转账支票），使用数量，剩余数量,支票起讫号码。
第四章盘点的要求第七条：盘点人员组织现场盘点,会点人员根据实际盘点数详实填列《现金盘点表》(略)一式三联，经双方签认后呈核，第一联经管人保存，第二联财务部保存，第三联送总经理室.在盘点表上要求盘点人、监盘人和出纳员等相关人员签字, 盘点结束后由出纳员分析长款或短款原因并上报财务主管做账务处理。
第八条：票据的盘点要求；对于现金支票、银行转账支票、发票、收据要建立《领用存备查账簿》,按票据连续编号进行登记，盘点人员根据《领用存备查账簿》中登记的票号与票据逐一核对，对于作废的票据不能撕毁，要加盖作废章并与正常票据一样妥善保管；有价证券及各项所有权等应确定核对认定，会点人根据实际盘点数详实填列《有价证券盘点报告表》(略）一式三联,经双方签字后呈核。
总账系统应用能手练习
A. Shift键B. F2键C.空格键D.回车键
5.在总账系统中查询未记账凭证科目汇总表时，屏幕上背景为蓝色的数据具有辅助核算，这时单击工具栏（A）按钮，可以查看其明细信息。
22.使用总账系统填制凭证时，如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，以便进行（D）辅助核算。
A.数量账B.外币核算C.往来账D.待核银行账
23.在填制凭证时以下说法正确的是（A）。
A.按“F2”键参照录入会计科目B.增加凭证时按“F2”键
C.按空格键直接录入最后一个科目的金额D.按“＝”键改变金额方向
A.期初余额B.凭证类别C.账套启用日期D.会计科目
20.关于会计科目，以下说法正确的是（B）。
A.已使用的会计科目不能增加下级科目B.增加会计科目可以按“F5”键
C.会计科目编码规则应为“422”D.查询会计科目可以按“F2”键
21.修改期初余额时应满足以下哪些条件？（A）
A.末级会计科目余额B.一级会计科目C.已填制记账凭证D.已记账
15.每个月末，均需要先进行转账定义，再进行转账生成。（×）
16.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。（×）
17.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。（√）
18.在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。（√）
3.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。（√）
4.在总账系统中录入会计科目期初余额时，如果某科目为外币核算科目，则必须先输入其外币余额，再输入本币余额。（×）
社会组织财务管理制度(范本)
XXX社会组织财务管理制度（范本）为规范财务行为，加强财务管理，严肃财务纪律，严格财务监督，提高资金使用效益，保证财务工作依法有序进行，制定本制度。
一、执行《民间非营利组织会计制度》。
二、设置现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总账，以及各种必要的辅助性账簿。
三、各种账簿必须按照审核无误的原始凭证、记账凭证或科目汇总表等登记入账，做到核算及时、内容完整、数字准确、摘要清楚，各种账簿中的记录，如需更正必须按照会计人员工作规则进行调整。
四、财务人员做到会计、出纳分设。
会计负责编制本会年度财务预算，进行年终决算、财务分析、核算工作；出纳办理各项财务支出、登记日记账、报销等出纳工作。
五、支票使用要用专门的支票登记簿。
六、发票要及时交给财务人员，保证及时记账。
七、每日核查库存现金，做到账实相符。
八、及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。
九、会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。
十、购买大项的办公用品（固定资产），要先向本会会长写申请，批准后再购买。
发票有经手人签字方可报销。
十一、购买大宗的办公用品，要先经驻会领导批准，购买后要有秘书长及经手人签字，方可报销。
十二、本会工作人员因公需报销的费用等，金额在3000以下（含3000）元要先经秘书长签字批准后报销；3000元以上由会长签字批准后方可报销。
本会秘书长需报销的费用要由会长签字批准后报销。
本会工作人员报销单据不可由财务人员代找本会领导签字。
十三、本会大型活动：先由具体工作人员拟定预算方案，交由会长批准后，与各协作单位签订实施合同备查。
本制度自通过之日起执行。
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX年X月X日。
会计信息系统运用
《会计信息系统运用》练习题及答案解析第一课时一、多选题1、下列操作能由计算机自动进行的是（ C,D ）A、凭证输入B、凭证审核C、记账D、结账解析：/*记账、结账*/由计算机自动进行。
2、下列关于账务处理流程和描述中，正确的有（ A,B,C,D ）A、手工会计账务处理流程包括记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记总账账务处理程序等B、电算化账务处理基本流程是将会计数据输入计算机，由计算机完成处理，最后打印输出C、手工会计账务处理流程中，记账凭证账务处理流程是最基本的方式，其他几种账务处理程序与账务处理程序业务流程基本相同，主要是在总账登记方面有所变化D、电算化账务处理流程中，原始凭证的输入必须采用人工的办法，计算机输出的会计信息也是按照人工的指令自动完成的解析：/*手工会计账务处理流程包括记账凭证账务处理程序、科目汇总表账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序、日记总账账务处理程序等；手工会计账务处理流程中，记账凭证账务处理流程是最基本的方式，其他几种账务处理程序与账务处理程序业务流程基本相同，主要是在总账登记方面有所变化。
电算化账务处理基本流程是将会计数据输入计算机，由计算机完成处理，最后打印输出；电算化账务处理流程中，原始凭证的输入必须采用人工的办法，计算机输出的会计信息也是按照人工的指令自动完成的。
*/二、单选题1、商业企业应用会计信息系统方案中一般不包括（ B ）子系统。
A、会计核算B、成本核算C、工资核算D、存货核算解析:商业企业应用会计信息系统方案中包括：会计核算、工资核算、存货核算，一般不包括/*成本核算*/子系统。
2、计算机是在（ D ）被一些发达国家用于会计领域，从而引发了会计处理设备的重大变革。
A、20世纪40年代B、20世纪50年代C、20世纪60年代D、20世纪70年代解析：计算机是在/*20世纪70*/年代被一些发达国家用于会计领域，从而引发了会计处理设备的重大变革。
农村信用社各种登记簿名细表
各种登记簿名细表一、会计方面登记簿1、查询查复登记簿，2、收发信件（县辖往来）登记簿，3、业务技能考核登记簿，4、固定资产登记簿，5、低值易耗品登记簿，6、会计人员交接登记簿，7、业务人员短期代理交接登记簿，8、库房钥匙掌管登记簿，9、正副钥匙登记簿，10、公章使用登记簿，11、有价单证登记簿，12、重要空白凭证、使用销号登记簿，13、出纳错款登记簿，14、会计档案保管登记簿，15、密押、联行印章使用交接登记簿，16、联行（社内往来）差错登记簿，17、查库登记簿，18、单位罚款登记簿，19、错帐冲正登记簿，20、单位开销户登记簿，21、结帐日登记簿，22、会计人员临柜登记簿，23、出纳款项交接登记簿，24、大额支现登记簿，25、核打总分登记簿，26、业务印章使用保管登记簿，27、业务印章交接登记簿，28、业务考核登记簿，29、支票挂失登记簿，30、员工谈心笔录，31、抵（质）押有价物品登记簿，32、款箱入库登记簿，33、非管库人员入库登记簿。
34、重要空白凭证交接登记簿。
35,内外勤业务联系登记簿36, 现金库存登记簿。
二、储蓄方面登记簿1、重要空白凭证使用销号登记簿，2、备用金登记簿，3、帐外业务登记簿，4、查库登记簿，5、印章使用交接登记簿，6、午间核库登记簿，7、储蓄存款挂失登记簿，8、库存登记簿，9、差错事故登记簿，10、款项交接登记簿，11、异地托收登记簿，12、临柜登记簿，13、电脑运行日志登记簿，14、电脑同音字替换登记簿，15、密码撤消、变更或加密码登记簿，16、操作人员交接登记簿，17、储蓄开销户登记簿，18、提前支取存款登记簿，19、取消业务登记簿，20、大额现金支付登记簿，21、有权机关查询、冻结、扣划存款登记簿。
银行票据管理办法
银行票据管理办法第一条为了加强公司票据管理，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称“银行票据”是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。
第三条银行票据由资金专管员或办事员专人看管，资金专管员或办事员负责管理核对支票并设登记簿及时备案支票的购得、出具和留存情况。
第四条出纳人员需要使用现金支票提取现金时，应填写现金领用单，注明用途和金额，交财务经理审批后方能使用现金支票提现。
第五条支票由非收款人领有用出外时须存有支票领用单，谢泽生领有用人个人借款处置，在领用人以获取发票或收据交还财务时再冲销个人借款。
领用人不准弄脏、撕毁支票，使用时不能超出限额。
领有用人领有用支票必须自领用起至五日内退库，退库时必须发票齐全，支票号核对精确。
例如领用的支票在五日内没缴付，应当及时归还财务部。
第六条对外开具支票付款时，除支付给个人的款项可以开具现金支票外，其他一律开具转账支票。
第七条严格控制空白支票的派发。
当订货急需采用空白支票时，须经领导审核后派发，并必须核对日期、用途及限额。
第八条签发支票一律要记名。
签发支票时必须用碳素墨水填齐所有项目，收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号。
例如支票核发错误严禁撕掉，应当盖章“补发”备注，联同存根一起得当留存，并在支票采用登记簿上标明补发。
第九条支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票；不准出租支票或将支票转让给其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。
第十条缴纳外单位支票时，办事员人员必须深入细致审查有效期及各项内容核对与否合乎银行建议。
存有银行密码的支票严禁遗漏密码，并及时呈缴本银行。
例如支票被银行归还，办事员人员必须尽快通告经办人员向付款单位索换。
第十一条领用的支票丢失，经办人员应及时向财务部报告，并向银行挂失。
票据管理制度
票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。
一、支票管理制度支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。
现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。
(一)、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的)；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或者 0)填写，不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整(或者正)字，在角之后可以不写整(或者正)字。
大写金额数字有分的，分后面不写整(或者正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有 0 时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
出纳和会计工作内容
出纳和会计工作内容出纳和会计工作内容1、出纳员身处管理现金和使用现金的“前沿阵地”，负有直接的、重要的现金管理职责。
因此要按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
认真贯彻落实国家财会制度法规，集团公司及分公司财会制度的有关规定，负责银行账户管理相关工作，掌握项目银行账户资金情况及内部账户资金情况。
2、负责财务专用章或支票名章的保管，实行公章与私章分开管理，严禁公章与私章一人保管。
在分公司财务章由出纳保管，人名章由财务保管。
在项目上如果只有一个财务人员，财务章由财务人员保管，人名章放项目经理处，由项目经理保管3、负责办理提取现金业务，现金的保管，按规定控制现金库存量，收取的大额现金当日送存银行分公司出纳员每月根据各项目报的现金使用计划向外部银行申请现金使用量，出纳人员填写提取现金审批表、外部现金支票4、负责日常报销，依据会计凭证办理现金或银行支付业务出纳人员根据审核无误、签字齐全的原始单据给予报销，对于不符合规定和不真实的记账凭证，要拒绝付款，并向报销人提出纠正。
分公司规定对于单张发票金额超过1000元的，不能用现金进行报销，要使用支票，经办人要打借款申请单，借款申请单的填写：首先经办人把部门、借款人、借款日期、金额、借款用途、收款单位填写好，然后找相关人员签字，最后将签字齐全的借款单交到出纳处领取支票。
出纳人员根据签字齐全的借款申请单填写外部转账支票，出纳人员必须把支票上所有内容填写完整，出票日期必须是付款当日，禁止填写远期支票，收款单位必须和发票印章上的单位一致，付款金额和申请支付金额一致。
支票的填写：第一、字迹要写规范，写整齐，不要写连笔字。
第二，日期、金额要大写，大小写金额要相符。
大写金额要紧接人民币字样填写，不能留有空隙，小写金额前面要加人民币符号。
第三，盖章要清晰，边沿不能模糊，不能滑印，财务章与人名章之间不能重叠。
盖章前支票下面最好有印章垫，这样盖出来效果比较好。
计算机在会计中的应用练习题
练习题一、判断题1不能直接删除非末级科目。
（√）2凭证审核人和制单人不能为同一个人。
（√）3记账操作每月只能在期末进行一次。
（×）4计算机方式下，一张凭证中可填写的行数是有限制的，最多为5行。
（× ）5在工资管理系统中，不同部门的人员编码可以重复。
（×）6记账操作每月只能在期末进行一次。
（× ）7在工资管理系统中，人员附加信息可以随时修改、删除。
（×）8结账操作可以每月多次进行。
（×）9固定资产卡片录入，只是系统日常业务输入的内容。
（×）10组成报表的基本要素有：表头、表体、表尾。
（√）11凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。
（× ）13凭证上的摘要是对经济业务的说明，其内容应既要能说明问题又要详细充分。
（× ）15UFO报表的关键字必须由手工键入。
（√）17若设置了“凭证需出纳签字”参数，则对于收款和付款凭证不仅需审核签字还需出纳签字。
（√）18在UFO报表中，行高、列宽的单位为厘米。
（×）19若已记过账，将不能再录入、修改期初余额。
（√）20上月未结账，本月无法结账。
（√）21UFO报表中，报表数据处理不一定在“数据”状态下进行。
（×）22通常，在进行月末转账之前，必须将所有的未记账凭证记账。
（√）23通常情况下，一张凭证只记录一笔经济业务。
（√）24UFO报表中，报表数据处理不一定在“数据”状态下进行。
（×）25固定资产卡片录入，只是系统日常业务输入的内容。
（×）26已使用的会计科目可以删除。
（× ）27在工资管理系统中，相同的工资项目不能重复定义公式。
（× ）28汇总工资类别不需要进行月未处理。
（√）29通过总账系统账簿查询功能，既可以实现对已记账经济业务的账簿信息查询，也可以实现对30未记账凭证的模拟记自由式信息查询。
会计科目中英文对照
accelerated depreciation method authorization of stock 额定股本加速折旧法average-cost method 平均成本法account bad-debt expense 坏帐费用账户 balance sheet 资产负债表account payable bank reconciliation 银行存款余额调节表应付账款bank statement 银行对账单account receivable board of directors 董事会应收账款bond 债券accountant bond discount 债券折价会计师、会计人员 bond premium 债券溢价accounting book value 账面价值会计 brand names 商标accounting cycle breakeven point 保本点、盈亏平衡点会计循环budget 预算accounting equation capital 资本、资金会计等式capital expenditure 资本性支出accounting information system cash budget 现金预算会计信息系统cash disbursements journal 现金支出日记账accrual-basis accounting cash flow 现金流量应计制会计、权责发生制会计cash payment journal 现金支出日记账accrued expense cash receipts journal 现金收入日记账应计费用、预提费用cash-basis accounting 现金收付制会计accrued revenue certified management accountant(CMA) 注册管理会计师应计收入certified public accountant(CPA) 注册公共会计师accumulated depreciation chart of accounts 会计科目表累计折旧check register 支票登记簿acid-test ratio closing entries 结账分录酸性测试比率，速动比率closing the accounts 结账additional paid-in capital collection period 收账日期超额缴入股本common stock 普通股adjusted trial balance conservatism 保守主义、稳健原则调整后试算平衡表contingent liability 或有负债adjusting entry contra account 备抵账户调整分录control account 统驭账户aging-of-accounts method controller 主记长账龄分析法copyright 版权allowance for doubtful accounts corporation 公司坏帐准备cost allocation 成本归集allowance for uncollectible accounts cost of capital 资本成本坏帐准备cost of good sold 商品销售成本allowance method cost of goods available for sale 可供销售商品成本备抵法cost of sales 销售成本amortization cost-benefit analysis 成本-效益分析摊销credit 贷asset credit memorandum or credit memo 贷项备忘录资产creditor 债权人audit current asset 流动资产审计current liability 流动负债current ratio 流动比率database 数据库days’ sales in receivablesdebit 借debit memo 借项备忘录debt ratio 负债比率debtor 债务人deferred revenue 递延收入depletion expense 折耗费用deposit in transit 未达账项depreciation 折旧direct cost 直接成本direct write-off method 直接注销法disclosure principle 充分披露原则dividends 股利double-declining-balance depreciation method 双倍余额递减法due date 到期日earnings per share 每股收益efficient capital market 有效资本市场employee compensation 员工薪酬entity 实体estimated residual value 预估残余价值expense 费用extraordinary gains and loss 营业外收入和支出financial accounting 财务会计Financial Accounting Standards Board(FASB) 财务会计准则委员会financial budget 财务预算financial statements 财务报表finished goods inventory 完工产品存货（产成品、库存商品）first-in, first-out 先进先出法fiscal year 会计年度fixed asset 固定资产fixed cost 固定成本flexible budget 弹性预算foreign-currency exchange rate 汇率franchises 特许经营权general journal 普通日记账general ledger 总账generally accepted accounting principles(GAAP) 公认会计原则goodwill 商誉gross margin 总边际gross profit 毛利gross profit percentage 毛利率historical cost 历史成本horizontal analysis 水平分析法imprest system 定额备用金制income from operations 主营业务收入income statement 利润表、损益表income summary 收益汇总indirect cost 间接成本intangible asset 无形资产interest rate 利率internal control 内部控制inventory 存货inventory turnover 存货周转率invoice 发票journal 日记账last-in, first-out(LIFO) 后进先出法lease 租赁ledger 分类账lesser 承租者lessor 出租者liability 负债licenses 执照liquidation 清偿liquidity 偿付能力long-term asset 长期资产long-term liability 长期负债low-of-cost-or-market rule 成本与市价孰低法maker of a note 出票人management accounting 管理会计market value 市价matching principle 配比原则materials inventory 库存原材料maturity date 到期日maturity value 到期价值merchandising company 商业企业mixed cost 混合成本mortgage 抵押multi-step income statement 多步式损益表net earnings 净收益net income 净收益net loss 净损失net present value 净现值net profit 净利润net purchases 购货净额net sales 销售净额nominal account 名义账户nonsufficient funds check 空头支票（资金不足支票）normal balance 正常余额note payable 应付票据note period 票据期限note receivable 应收票据note term 票据条款operating cycle 营运周期operating expense 营业费用operating income 营业收入operating lease 经营性租赁opportunity cost 机会成本other expense 其它费用other revenue 其他收入outstanding check 未处理支票outstanding stock 发行在外股票owner withdrawals 业主提款owner’s equity 股东权益、所有者权益、业主权益paid-in capital 缴入股本par value 每股面值parent company 母公司partnership 合伙patent 专利权payroll 工资periodic inventory system 定期盘存制、实地盘存制permanent account 永久账户perpetual inventory system 账面盘存制、永续盘存制petty cash 零用现金plant asset 厂场资产postclosing trial balance 结账后试算平衡表posting 结账preferred stock 优先股prepaid expense 预付费用、待摊费用principle 本金proprietorship 独资purchases journal 购货日记账quick ratio 速动比率rate of return on common stockholders’ equity 普通股股东权益收益率rate of return on total assets 总资产报酬率real account 实账户retained earnings 留存收益return on equity 权益报酬率revenue 收入revenue principle 收入实现制reversing entry 转回分录sales 销售收入sales discount 销售折扣sales journal 销售日记账sales on credit terms 赊销sales returns and allowance 销售退回及折让sales revenue 销售收入shareholder 股东short-term note payable 短期应付票据single-step income 单步式损益表special journal 特种日记账specific-unit-cost method 个别计价法standard cost 标准成本statement of cash flows 现金流量表statement of financial position 财务状况表statement of owner’s equity 所有者权益变动表static budget 静态预算straight-line depreciation method 直线折旧法subsidiary company 子公司subsidiary ledger 明细分类账sunk cost 沉没成本target cost 目标成本temporary account 临时账户time value of money 货币时间价值time-period concept 会计分期假设trademark 商标transaction 交易treasury stock 库存股份trial balance 试算平衡表unearned revenue 未实现收入units-of-production depreciation method 工作量折旧法variable cost 变动成本vertical analysis 垂直分析法weighted-average cost method 价权平均计价法work sheet 工作底稿working capital 营运资金。