财务报销管理制度范本
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财务报销管理制度范本
1．借款报销的审批权限
1．1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送
公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1．2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预
借差旅费。
1．3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报
销。
2．员工差旅费报销标准。
2．1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一
天以上的为“长途”。
2．2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
二类区：特区、上海、北京、广州等地；
一类区：除二类区以外的地区。
2．3出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日10080首日150120总经理批准
主管、工程师级首日150130首日220170400hkd
部门经理级首日250200首日300250500hkd
公司副总经理级250300600hkd
2．4出差补助标准
2．4．1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受
15元/人/餐的伙食补贴）。
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2．4．2长途出差补助标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员3040100hkd
主管、工程师级4050100hkd
部门经理级6080150hkd
公司副总经理级100150200hkd
2．5员工出差交通报销标准
2．5．1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二
等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘
坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2．5．2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理
级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，
方可报销。
2．5．3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。
无特殊情况，不得报销出租车票。
3．员工差旅费报销规定：
3．1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），
节约归已。
3．2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3．3通讯费以邮局凭证报销。
3．4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3．5短途出差不享受住宿补助。
3．6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3．7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工
资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3．8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
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3．9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司
将按情节轻重处罚。
4．员工探亲路费的规定
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管
理规定》。
5．财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5．1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申
请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
5．2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签
后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
5．3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
5．3．1具有规定的用途，期限及限额；
5．3．2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购
的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
5．3．3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5．3．4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
5．3．5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三
个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分
之三。在次月工资中扣回本息。
6．原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7．原始凭证应具备的内容：
7．1凭证名称；
7．2填制凭证的日期；
7．3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
7．4经办人的签名或盖单；
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7．5接受凭证的单位名称；
7．6经济业务的内容；
7．7数量、单价和金额；
7．8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从
外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员
的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单
位财务专用单。
8．对原始凭证的技术性要求：
8．1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
8．2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入
库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入
库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭
证上签章。
8．3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，
并有付款的依据。
8．4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退
还原借款借据。
8．5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
8．6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由
代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
8．7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，
要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分
配额。
8．8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补
正。
9．记账凭证的内容及填制要求：
9．1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
9．2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
9．3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
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9．4会计科目：应按有关规定设置。
9．5凭证金额：必须与原始凭证相符。
9．6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
9．7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
9．8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
10．本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。
11．本制度由公司财务部制定并负责解释。
12．本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。
财务报销合规管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，确保财务报销的合规性，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及所有涉及财务报销的经济业务活动。
第三条本制度遵循合法、合规、真实、准确、完整的原则，确保财务报销流程的规范性和有效性。
第二章财务报销范围及标准第四条财务报销范围包括但不限于以下事项：（一）差旅费报销：包括差旅费、住宿费、市内交通费等。
（二）业务招待费报销：包括接待费、礼品费、宴请费等。
（三）办公费报销：包括办公用品、低值易耗品、维修费等。
（四）会议费报销：包括会议组织费、资料费、住宿费等。
（五）培训费报销：包括培训费、差旅费、住宿费等。
（六）其他按规定可报销的费用。
第五条财务报销标准：（一）差旅费：按照国家及地方相关政策规定执行。
（二）业务招待费：根据公司实际情况，制定合理的招待标准。
（三）办公费：按照公司内部规定和实际需要执行。
（四）会议费：按照会议规模、内容等因素合理制定。
（五）培训费：按照培训内容、费用等因素合理制定。
第三章财务报销流程第六条财务报销流程：（一）报销申请：报销人填写《财务报销单》，附相关票据，经部门负责人审批后提交至财务部门。
（二）财务审核：财务部门对报销单据进行审核，确保报销内容合法、合规、真实、准确。
（三）审批流程：财务部门将审核通过的报销单据提交给相关负责人审批。
（四）支付结算：审批通过的报销单据，财务部门办理支付结算手续。
（五）归档保管：报销单据经审批、支付后，由财务部门归档保管。
第四章合规管理第七条财务报销合规管理：（一）报销人应严格遵守国家法律法规和公司财务制度，确保报销内容的合法性。
（二）报销人应提供真实、准确的报销单据，不得虚报、冒领费用。
（三）报销人应按照规定标准报销，不得超出标准范围。
（四）财务部门应加强财务报销审核，确保报销合规性。
（五）公司定期开展财务报销合规检查，对违规行为进行处罚。
采购财务报销管理制度范本
采购财务报销管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司采购财务报销管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门和员工的采购财务报销活动。
第三条本制度所称采购财务报销，是指公司在采购过程中，因业务需要发生的各项费用支出，包括采购商品、服务及其他相关费用。
第四条公司采购财务报销管理应遵循合法、合规、真实、合理的原则，确保公司资金的安全、合规和有效使用。
第二章采购财务报销范围和标准第五条采购财务报销范围包括：（一）采购商品、服务的款项；（二）采购过程中发生的交通、住宿、餐饮等费用；（三）采购过程中发生的通讯、交通、差旅等费用；（四）采购合同约定由公司承担的其他费用。
第六条采购财务报销标准应符合国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，严格执行公司预算和费用控制要求。
第三章采购财务报销流程第七条采购财务报销流程分为以下几个步骤：（一）采购申请：员工在发生采购费用时，应向部门经理提出采购申请，并填写《采购申请单》。
（二）采购审批：部门经理对采购申请进行审批，确认采购的合法性、合理性和必要性。
（三）采购实施：经批准的采购申请，由采购部门按照公司采购管理制度实施采购。
（四）财务报销：采购完成后，员工应按照本制度规定，向财务部门提交报销申请。
（五）财务审核：财务部门对报销申请进行审核，确认费用的真实性、合法性和合理性。
（六）财务支付：财务部门按照公司支付管理制度，对审核通过的报销申请进行支付。
第四章采购财务报销管理要求第八条员工在办理采购财务报销时，应提交真实、完整的报销凭证，包括发票、合同、付款凭证等。
第九条员工在办理采购财务报销时，应按照公司预算和费用控制要求，合理控制采购成本。
第十条员工在办理采购财务报销时，应严格遵守国家有关法律法规和公司财务管理制度，不得虚报、漏报、迟报费用。
第十一条财务部门应定期对采购财务报销情况进行检查，发现问题及时纠正，并追究相关责任。
洗浴中心财务报销制度范本
洗浴中心财务报销制度范本一、总则第一条为了加强洗浴中心财务管理，规范财务报销行为，根据《中华人民共和国会计法》及财务管理的有关规定，结合洗浴中心实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于洗浴中心内部各部门及员工的各项费用报销活动。
第三条财务报销应遵循合法、合规、合理、真实、准确、完整的原则，确保各项费用报销的合规性和有效性。
第四条洗浴中心财务部门负责对各项费用报销的审核、报销工作，并建立健全财务报销的内控机制。
二、报销范围与标准第五条报销范围包括：1. 办公费用：包括办公用品、印刷费、通讯费、水电费等；2. 业务费用：包括业务招待费、差旅费、交通费、邮寄费等；3. 员工福利费用：包括员工工资、福利、奖金、培训费等；4. 设备购置费用：包括设备购置、维修、保养费用等；5. 其他费用：根据实际情况需报销的其他费用。
第六条报销标准：1. 办公费用：按照实际发生额报销，并提供相关发票；2. 业务费用：按照公司规定标准报销，并提供相关发票；3. 员工福利费用：按照公司规定标准报销，并提供相关发票；4. 设备购置费用：按照公司规定标准报销，并提供相关发票；5. 其他费用：根据实际情况按照公司规定标准报销，并提供相关发票。
三、报销流程第七条报销流程：1. 报销人根据实际发生的费用，填写《财务报销单》，并附上相关发票；2. 报销人将《财务报销单》提交给部门负责人审批；3. 部门负责人对报销单进行审批，并签字确认；4. 财务部门对审批通过的报销单进行审核，并根据实际情况进行报销；5. 财务部门将报销款项支付给报销人。
第八条报销时间：1. 每月报销截止日期为月底，报销人需在截止日期前提交报销单；2. 特殊情况下，经财务部门同意，可以适当延长报销时间。
四、监督管理第九条财务部门应加强对报销行为的监督管理，对报销单据的真实性、合规性进行审核，发现问题应及时处理。
第十条报销人应严格遵守财务报销制度，不得虚假报销、套取资金，不得利用职务之便谋取私利。
报销规章制度范本
报销规章制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范报销行为，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及报销的费用包括差旅费、办公费用、业务招待费、采购费用等。
第三条报销工作应遵循真实性、合法性、及时性、准确性原则，确保报销内容的真实、合法，提高报销工作效率。
第二章报销范围与标准第四条报销范围包括：（一）差旅费：员工因公出差发生的住宿费、交通费、伙食补助费等。
（二）办公费用：公司日常办公所需的文具、耗材、设备等。
（三）业务招待费：公司接待客户、合作伙伴发生的餐费、礼品等。
（四）采购费用：公司采购商品或服务所需支付的费用。
第五条报销标准：（一）差旅费：根据公司规定的差旅费报销标准执行。
（二）办公费用：根据公司制定的办公用品采购目录及价格标准执行。
（三）业务招待费：根据公司业务招待规定执行。
（四）采购费用：根据公司采购政策执行。
第三章报销流程第六条报销流程：（一）申请：员工发生费用后，应向直属上级申请，并提交相关费用凭证。
（二）审批：直属上级对申请进行审批，超出审批权限的报财务部审批。
（三）报销：审批通过后，将费用凭证提交财务部报销。
（四）支付：财务部对符合报销标准的费用进行支付。
第七条报销时效：（一）员工应在费用发生之日起15日内完成报销。
（二）直属上级应在收到报销申请之日起5日内完成审批。
（三）财务部应在收到报销申请之日起10日内完成支付。
第四章监督管理第八条财务部负责对报销工作进行日常管理和监督，对报销内容进行审核，确保报销的真实、合法。
第九条各级管理人员应加强对报销工作的管理，对所属员工报销行为进行监督，防止出现违规报销。
第十条对违反本制度的员工，公司将按照相关规定进行处理，涉及违法的移交司法机关处理。
第五章附则第十一条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
第十二条本制度解释权归公司财务部所有。
第十三条本制度根据公司实际情况适时调整，调整后的制度自发布之日起实施。
机关单位财务报销制度范本
机关单位财务报销制度范本第一章总则第一条为了加强机关单位财务报销管理，规范财务报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《机关财务规则》等法律法规，结合机关单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于机关单位的全部财务报销活动。
机关单位应严格执行本制度，确保财务报销的合法性、合规性和合理性。
第三条机关单位财务报销管理应遵循以下原则：（一）依法依规。
报销行为必须符合国家法律法规和财政财务政策，严格遵守各项规定。
（二）真实合法。
报销内容必须真实、合法，原始凭证必须真实、完整、合法。
（三）节约高效。
报销行为应本着节约、高效的原则，合理控制费用支出。
（四）分工负责。
机关单位应明确各部门和人员的职责，建立健全财务报销管理责任制。
第二章报销范围与标准第四条机关单位报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、印刷费、邮电费、水电费、物业管理费等。
（二）差旅费用：包括差旅费、住宿费、交通费、误餐补助等。
（三）会议费用：包括会议住宿费、会议场地租赁费、会议交通费、会议就餐费等。
（四）培训费用：包括培训住宿费、培训交通费、培训就餐费、培训资料费等。
（五）购置费用：包括购置办公设备、家具、计算机等固定资产的费用。
（六）其他符合规定的费用。
第五条机关单位报销标准应按照国家财政部门和主管部门的规定执行。
报销费用应符合实际发生情况，不得超过规定标准。
第三章报销程序与要求第六条报销程序：（一）报销人应按照机关单位财务报销管理要求，整理好相关报销资料，包括原始凭证、报销单、审批单等。
（二）报销人将报销资料提交给部门负责人进行初审。
部门负责人审核无误后，签字确认。
（三）报销资料提交给财务部门进行复审。
财务部门对报销资料的合法性、合规性和完整性进行审核，审核无误后，进行报销处理。
（四）报销人凭财务部门出具的报销凭证到指定银行领取报销款项。
第七条报销要求：（一）报销人应按照报销范围和标准进行报销，不得报销不符合规定的费用。
财务费用报销管理制度范本
财务费用报销管理制度范本1. 简介本文档旨在订立和规范公司内部财务费用报销管理制度，并供给范本供参考使用。
2. 适用范围本制度适用于公司全部部门、职务和员工。
3. 报销管理流程3.1 费用报销申请员工在发生报销费用后，须按公司要求填写《财务费用报销申请表》，并提交到所在部门的财务审批人员审核。
3.2 财务审批经部门财务审批人员审核通过后，将报销申请表交给财务部门统一审核。
财务部门确认费用报销的合理性、真实性及完整性后，进行审核通过。
3.3 财务支出财务部门审核通过后，在商定时间内支出报销金额。
3.4 公司预算掌控财务部门定期对各部门的报销情况进行监控和统计，在预算范围内进行合理调配。
如有超支情况，将适时提示相关部门和人员并加强管理。
4. 报销凭证管理4.1 报销凭证各部门须依照规定要求保存费用报销相关凭证，如发票、收据等，以便随时接受内部或外部审核。
报销凭证应认真署名责任人和审核人，完整做好相关记录。
4.2 报销凭证存档责任人、审核人和出纳人都需保管好相关凭证并做好标记分类，至少保留三年。
4.3 报销审计公司内部审计人员将不定期进行对各部门的报销或支出凭证的审计，并形成审计报告。
公司及部门领导应当认真对待审计报告并适时整改。
5. 报销管理规范5.1 费用标准订立及动态调整公司要定期组织有关部门进行市场行情调查，订立与市场相适应的报销费用标准，包括差旅费、市内交通费、通讯费等费用。
如有必要，要随时进行宏观调整。
5.2 报销审批权限设置及监管公司要订立科学合理的报销审批权限，分类设置各级审批权限，建立并完善报销审批流程，保障报销审批的公正、公正和公开。
5.3 报销违规定性和处理公司财务部门应当建立健全报销违规行为处理的制度和程序，并适时处理、公示处理结果和情况。
同时，公司还应当依法依规实行法律手段，维护公司及员工利益，保障公司财务安全。
6. 结束语本制度的出台和执行旨在规范公司内部费用报销管理，完善财务管理制度，提高公司财务管理水平和效率，维护公司利益，促进公司快速、健康的进展。
财务共管报销管理制度
财务共管报销管理制度一、总则为规范企业财务管理，加强报销流程控制，保障企业资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门的报销管理，所有员工在报销时必须遵守本制度。
三、报销流程1. 填写报销单：申请报销的员工需填写完整报销单，包括报销事由、金额、日期等信息。
2. 提交报销单：员工填写完毕后，将报销单交给部门负责人审批。
3. 财务审批：部门负责人对报销单进行审批，并将审批结果发送至财务部门。
4. 财务处理：财务部门收到审批后的报销单，进行财务核对、审批，并安排报销款项。
5. 报销款项发放：财务部门审核完毕后，将报销款项发放给员工。
四、报销规定1. 报销单必须真实有效，禁止虚报、冒报、骗取报销款项。
2. 报销事由必须合理，符合公司政策规定。
3. 报销金额必须符合公司规定范围，不得超出个人消费、超标花费。
4. 报销单需附有相关凭证：如发票、收据等，以确保报销真实有效。
五、职责分工1. 部门负责人：负责审核员工报销单，确保报销事由合理。
2. 财务部门：负责对报销单进行财务核对、审批，并发放报销款项。
3. 员工：负责填写正确的报销单，提供真实有效的报销凭证。
六、审批权限1. 报销金额在500元以下的，由部门负责人审批。
2. 报销金额在500-5000元的，由部门负责人和财务部门共同审批。
3. 报销金额超过5000元的，需由公司领导和财务部门共同审批。
七、报销时效1. 报销单需在报销事发生后5个工作日内提交。
2. 财务部门需在收到报销单后3个工作日内完成审批，并安排发放报销款项。
八、违规处理1. 对于虚报、冒报、骗取报销款项的员工，将严肃处理，涉及违法的将移交司法机关处理。
2. 对于违反报销规定的员工，将按公司规定进行相应处理。
九、附则1. 本制度于颁布后即时生效，如有需要调整，在经公司领导同意后可以修改。
2. 未尽事宜，由公司领导决定解释。
以上为本公司财务共管报销管理制度，希望所有员工认真遵守，确保公司资金安全和财务管理的规范性。
工会财务报销管理制度范文
工会财务报销管理制度范文工会财务报销管理制度一、总则工会是职工的群众组织，是管理职工福利的重要机构。
为了规范工会财务报销管理工作，加强财务审查监督，提高资金使用效益，特制定本制度。
本制度适用于所有工会成员，包括工会会员、工会负责人和工会职员。
二、报销管理的范围和要求1. 财务报销管理范围包括：活动经费报销、差旅费报销、办公费用报销、福利费用报销等。
2. 财务报销应符合以下要求：（1）必须是与工会活动相关的费用。
（2）必须有相关凭证（发票、收据等）。
（3）必须有明确的用途和事由。
三、报销的程序和流程1. 报销申请：工会成员有报销需求时，需填写报销申请表，并附上相关凭证。
工会负责人或财务职员审批后，方可进行下一步操作。
2. 报销审批：（1）工会负责人对报销申请进行初审，确认报销的合理性和准确性，并审查附带的凭证是否真实有效。
（2）工会财务职员对报销申请进行财务审查，确认报销数额的合理性。
如有疑问，可以向报销人员提出询问。
（3）工会财务职员核实报销申请的真实性，并签署报销审批意见。
（4）工会财务负责人对报销申请进行终审，并签字确认。
（5）报销审批流程完成后，报销申请表和相关凭证由工会财务职员归档，留存备查。
3. 资金发放：（1）报销申请获得审批通过后，工会财务职员将报销款项拨付给报销人员。
（2）报销人员签署领款单，并在收款单上注明用途和日期。
四、财务报销管理的监督与检查1. 工会负责人对财务报销管理工作进行日常监督，确保工会财务报销工作的合规性和准确性。
2. 工会财务职员应定期向工会负责人汇报工会财务报销情况，并接受工会负责人的监督和指导。
3. 工会成员对财务报销管理工作有监督权，并有权要求工会负责人进行公开、透明的财务报销管理。
4. 工会成员对财务报销管理中发现的问题、疑问或意见，可以通过书面或口头形式向工会负责人或财务职员反映，并有权要求给予答复或解决。
五、违规行为及处理办法1. 在工会财务报销管理过程中，如发现虚假报销、违规报销、滥用职权等行为，将按照组织章程和相关法律法规进行处理。
财务报销管理制度范本3篇
财务报销管理制度范本3篇财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(三)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
财务报销制度(范本10篇)
财务报销制度(范本10篇)
财务报销制度(范本10篇)
财务报销制度（一）：
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。