芦田中心学校财务管理制度
学校财务管理制度范本（5篇）
学校财务管理制度范本一、学校财务管理的基本原则1.合法合规原则：学校财务管理必须符合国家法律法规和学校规章制度的要求，所有财务行为必须合法、合规。
2.公平公正原则：学校财务管理要坚持公平、公正的原则，确保资源的合理配置，公开与公正地对待所有相关利益相关方。
3.效益优先原则：学校财务管理要以提高效益和效率为目标，确保资源的最优化配置和利用。
4.风险控制原则：学校财务管理要注重风险管理，及时发现、评估和控制各种风险，确保学校财务安全。
二、学校财务管理的基本制度1.预算管理制度：学校财务管理要建立预算管理制度，明确学校各项收支的预算限额和预算执行要求，确保资源的合理配置和利用。
2.资金管理制度：学校财务管理要建立资金管理制度，明确资金流动和使用的程序和要求，确保资金的安全和有效管理。
3.会计核算制度：学校财务管理要建立健全的会计核算制度，按照国家会计准则和学校规定的会计政策进行会计核算，确保财务数据的准确性和真实性。
4.内部控制制度：学校财务管理要建立内部控制制度，建立健全的财务管理和风险控制机制，确保资源的安全和避免财务风险。
5.审计监督制度：学校财务管理要建立审计监督制度，定期对学校财务活动进行内部审计和外部审计，确保财务活动的合规性和规范性。
三、学校财务管理的具体办法1.严格预算执行：学校财务管理要建立预算执行制度，对学校各项收支进行预算控制和执行监督，确保预算执行的合理性和准确性。
2.规范资金管理：学校财务管理要建立资金管理制度，明确资金流动和使用的程序和要求，按照规定的程序进行资金的申请、发放和使用，确保资金的安全和正确使用。
3.加强内部控制：学校财务管理要建立内部控制制度，明确各项财务活动的授权和审批流程，加强对财务活动的监督和内部审核，确保资源的安全和避免财务风险。
4.定期进行审计和监督：学校财务管理要定期进行内部审计和外部审计，对学校财务活动进行全面审核和监督，发现问题及时纠正，确保财务活动的合规性和规范性。
学校财务管理制度
学校财务管理制度学校财务管理制度(参考10篇)学校财务管理制度（一）：为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付团体决策和审批制度：第一条：学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、团体和个人三者利益的关系。
第二条：学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节俭支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。
第三条：学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长职责制。
第四条：学校的财务工作实行校长负责制。
财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济职责制。
第五条：贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情景和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。
第六条：遵照《中华人民共和国预算法》，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。
第七条：建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。
第八条：依法组织学校收入，进取为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。
第九条：认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。
第十条：对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情景，为领导在财经工作上的科学决策供给；参考依据，当好参谋。
第十一条：按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济职责制。
中心学校财务管理实施细则
第一章总则第一条为了贯彻落实《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》，进一步加强中心学校的财务管理和监督，提高资金使用效益，保障学校各项工作顺利开展，结合我校实际情况，特制定本实施细则。
第二条本细则适用于我校所有财务收支活动，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、内部控制等方面。
第二章预算管理第三条我校预算管理遵循以下原则：1. 预算编制科学合理，符合国家相关法律法规和学校发展规划；2. 预算执行严格规范，确保预算资金的合理使用；3. 预算调整程序严谨，严格控制预算调整范围和幅度。
第四条预算编制：1. 每年11月底前，各部门根据年度工作计划，编制下一年度部门预算，经学校财务部门审核后，报学校领导审批；2. 学校财务部门汇总各部门预算，编制学校年度预算，经学校领导审批后，报送上级主管部门备案。
第五条预算执行：1. 学校财务部门按照批准的预算，及时、准确地拨付预算资金；2. 各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算资金使用方向；3. 学校财务部门定期对预算执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第六条预算调整：1. 预算调整需经学校领导批准，并报送上级主管部门备案；2. 预算调整应严格控制范围和幅度，确保预算资金使用的合理性和合规性。
第三章收入管理第七条学校收入管理遵循以下原则：1. 依法依规组织收入，确保收入来源的合法性；2. 收入管理透明公开，接受全校师生监督；3. 收入使用合理，确保资金安全。
第八条收入来源：1. 财政预算拨款；2. 预算外收入；3. 事业及经营服务性收入；4. 租赁收入；5. 依法取得的其他各项收入。
第九条收入管理：1. 学校财务部门负责收入核算、管理和监督；2. 各部门应按照规定及时、准确地报送收入数据；3. 学校财务部门定期对收入情况进行检查，确保收入真实、完整。
第四章支出管理第十条学校支出管理遵循以下原则：1. 依法依规使用资金，确保资金使用的合法性和合规性；2. 支出管理透明公开，接受全校师生监督；3. 勤俭节约，提高资金使用效益。
学校财务管理制度（5篇）
学校财务管理制度（5篇）在学习、工作、生活中，越来越多人会去使用制度，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？下面是为大家整理的学校财务管理制度（通用5篇），供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
学校财务管理制度1一、加强预算管理，坚持审批制度1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。
每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施。
2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。
报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。
3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请二、加强学校收费管理1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。
2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。
3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。
如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。
4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。
三、支出管理1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。
学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。
2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。
3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。
4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。
否则谁擅自购买谁付账。
5、培训费报销程序及标准：（1）教育局文件——填培训卡——学区校长签字——会计处核销。
（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。
没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。
（3）培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销。
中心学校财务制度
中心学校财务制度一、总则为规范中心学校的财务管理，保障学校财务安全，提高财务工作效率，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 中心学校设立财务处，负责学校的财务管理工作。
财务处下设财务科、会计科、资产管理科等部门，具体负责学校的审计、核算、预算编制、会计处理等工作。
2. 中心学校设有校务会议，在校务会议的监督下，财务处对学校的财务管理工作进行报告和汇总，接受校务会议的监督和指导。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）中心学校每年制定年度预算和资金计划，经校务会议审议通过后执行。
（2）各部门按照年度预算和资金计划开展工作，不得超支或挪用经费。
（3）若有特殊情况需要调整预算，需提出书面申请，并经校务会议审核同意。
2. 收入管理（1）中心学校的收入主要来源于学生学费、政府拨款、捐赠等。
收入的管理应做到收支相抵、合理利用。
（2）学生学费应按时缴纳，对于不能按时缴纳学费的学生要及时做好跟踪管理。
（3）政府拨款应按照规定用于学校的教育教学和管理支出，不得挪作他用。
3. 支出管理（1）中心学校的支出主要用于教育教学、师生生活和学校管理等方面。
支出应严格按照预算执行，不得超支。
（2）对于资金支付，需经过财务处审核、预算科审批后执行，确保支付的合法性和准确性。
4. 资产管理（1）中心学校的资产包括固定资产、流动资产等，应建立完善的资产管理制度，确保资产的保值增值。
（2）新购置的资产需进行登记，编制资产清查表，定期进行资产盘点，确保资产账实相符。
四、财务监督1. 中心学校设立内部审计部门，对学校的各类财务活动进行审计监督，发现问题及时提出并跟踪整改。
2. 校务会议对学校的财务工作进行定期评估，重大问题应及时报告给校领导及有关部门。
3. 中心学校接受上级教育主管部门的财务监督和检查，应如实提供相关报表和资料。
五、附则中心学校的财务制度应与国家法律法规和学校章程相一致，凡事不符合国家法律法规的，应及时修改。
本财务制度自发布之日起生效，如有变动需经校务会议讨论通过后实施。
中心学校财务报销管理制度
第一章总则第一条为加强中心学校财务管理工作，规范财务报销行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合中心学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于中心学校全体教职工、各部门及下属单位的财务报销工作。
第三条财务报销工作应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和财务管理制度执行，确保财务报销行为的合法性。
（二）真实性原则：财务报销凭证必须真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）节约原则：合理使用资金，厉行节约，杜绝浪费。
（四）及时性原则：及时办理财务报销手续，确保资金周转顺畅。
第二章财务报销范围第四条财务报销范围包括但不限于以下内容：（一）教育教学、科研、培训等业务支出。
（二）公务接待、差旅费、交通费、通讯费等行政支出。
（三）办公设备、耗材、维修等日常支出。
（四）其他符合国家法律法规和财务管理制度规定的支出。
第三章财务报销程序第五条财务报销程序如下：（一）报销申请：报销人填写《财务报销申请单》，详细列明报销事项、金额、用途等。
（二）审批流程：报销申请单经部门负责人审核、分管领导审批、校长审批后，报送财务部门。
（三）凭证审核：财务部门对报销凭证进行审核，包括票据的合法性、真实性、完整性等。
（四）报销支付：审核无误后，财务部门办理报销手续，将报销款项支付给报销人。
第四章财务报销凭证第六条财务报销凭证应具备以下条件：（一）正式发票或收据：报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据。
（二）内容齐全：发票或收据内容应包括单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目，字迹清楚，金额正确。
（三）印章齐全：发票或收据必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。
（四）有效期内：发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
第五章财务报销纪律第七条财务报销人员应遵守以下纪律：（一）严格遵守国家法律法规和财务管理制度，不得违规操作。
（二）不得虚报冒领、骗取报销，不得开具虚假发票。
学校财务管理制度范本（四篇）
学校财务管理制度范本一、学校财务管理的基本原则1.合法合规原则：学校财务管理必须符合国家法律法规和学校规章制度的要求，所有财务行为必须合法、合规。
2.公平公正原则：学校财务管理要坚持公平、公正的原则，确保资源的合理配置，公开与公正地对待所有相关利益相关方。
3.效益优先原则：学校财务管理要以提高效益和效率为目标，确保资源的最优化配置和利用。
4.风险控制原则：学校财务管理要注重风险管理，及时发现、评估和控制各种风险，确保学校财务安全。
二、学校财务管理的基本制度1.预算管理制度：学校财务管理要建立预算管理制度，明确学校各项收支的预算限额和预算执行要求，确保资源的合理配置和利用。
2.资金管理制度：学校财务管理要建立资金管理制度，明确资金流动和使用的程序和要求，确保资金的安全和有效管理。
3.会计核算制度：学校财务管理要建立健全的会计核算制度，按照国家会计准则和学校规定的会计政策进行会计核算，确保财务数据的准确性和真实性。
4.内部控制制度：学校财务管理要建立内部控制制度，建立健全的财务管理和风险控制机制，确保资源的安全和避免财务风险。
5.审计监督制度：学校财务管理要建立审计监督制度，定期对学校财务活动进行内部审计和外部审计，确保财务活动的合规性和规范性。
三、学校财务管理的具体办法1.严格预算执行：学校财务管理要建立预算执行制度，对学校各项收支进行预算控制和执行监督，确保预算执行的合理性和准确性。
2.规范资金管理：学校财务管理要建立资金管理制度，明确资金流动和使用的程序和要求，按照规定的程序进行资金的申请、发放和使用，确保资金的安全和正确使用。
3.加强内部控制：学校财务管理要建立内部控制制度，明确各项财务活动的授权和审批流程，加强对财务活动的监督和内部审核，确保资源的安全和避免财务风险。
4.定期进行审计和监督：学校财务管理要定期进行内部审计和外部审计，对学校财务活动进行全面审核和监督，发现问题及时纠正，确保财务活动的合规性和规范性。
中心校财务管理规定 - 制度大全
中心校财务管理规定-制度大全中心校财务管理规定之相关制度和职责，中心学校财务管理规定一、经费管理规定1、学校严格按照物价、教育部门批准的项目和标准收取费用,任何人和处室不得随意向学生收取其他费用。
2、学校所收的各种收入往来款项,应及时转...中心学校财务管理规定一、经费管理规定1、学校严格按照物价、教育部门批准的项目和标准收取费用,任何人和处室不得随意向学生收取其他费用。
2、学校所收的各种收入往来款项,应及时转入县财政,任何人不得挪用截流,严格做到收支两条线管理。
3、学校所开据的各类收入往来票据,应统一使用上级规定的收据及结算票据,并加盖学校财务专用章。
4、学校经费的使用,由校长按学校经费预算计划统一签字批准。
5、学校经费的支付发票,必须有经办人、验收人、主管领导和校长签字后(大数额的或发票开据不明细的,应附有相关证明材料及明细清单),方予报销。
现金会计应严格把好最后报销关,对不符合手续的发票,坚决拒收,严禁白条抵库,整体会计工作做到帐清、款清,正确无误。
6、学校经费的收、支和结余状况,应由主管会计每月月初一份明细报表(上一月份)报给校长。
二、购物管理规定1、大额的购物和维修,应由学校行政会议集体研究决定,通过政府采购中心办理。
2、各部门根据管理与实际工作要求,所需添置相关设备与物资的,应先到保管室咨询,库房如若没有,再由责任人写出《购物申请单》,经主管领导和校长批准同意后办理。
3、购物总价在100元以上的,应安排两人共同办理。
采购物品应货真价实、物美价廉,若购买假冒伪劣产品,给工作造成损失的,购物人负责赔偿相关费用。
4、物资采购到校后,必须先到保管室办理验收入库手续,再由使用人到保管室领取。
(订购的各种物资,必须在收到货后,将其合同附在发票上,然后再办理有关手续)。
5、购物、维修发票必须是正式发票,并应写明单位名称、货物名称、价格、数量和日期,方予报销。
会计人员应及时将购置的资产记入学校固定资产帐。
学校财务管理规章制度(8篇)
学校财务管理规章制度（8篇）学校财务管理规章制度（精选8篇）学校财务管理规章制度篇1为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。
一、严肃收费政策，严格收费手续1、学校的收费严格的按照省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。
2、按照上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。
二、严格控制经费开支1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。
2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。
3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。
4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。
5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。
三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。
学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。
国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。
学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。
学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必控制在限额500元以内，不准公款私存。
会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。
中心学校财经管理制度
一、总则为加强中心学校财务管理，规范财经行为，提高资金使用效益，确保学校财务工作有序开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、财产管理制度1. 财产管理原则：财产实行统一管理、分级负责、责任到人、定期盘点、定期报告。
2. 财产登记：单位财产实行先分类登记造册（或入实物帐）后使用，并责任到人保管。
3. 办公室财产、仓库财产、流动财产、其他设备设施等，均需附册登记。
4. 财产赔偿：损坏或丢失财产者按价赔偿。
三、经费管理制度1. 经费收支管理：严格执行国家有关财经法规和政策，确保经费收支合法、合规、合理。
2. 经费报销管理：（1）因公下乡尽量减轻学校负担，禁止私自向学校推销物品；禁止工作日中午饮酒；禁止在工作时间内参与打牌赌博。
（2）各学校交费（不含个人承包项目等）一律由会计接收。
因特殊情况，其他人员接收者必须及时转交财会人员，不允许私自冲抵票据，否则按违纪论处，并追究责任。
（3）因公出差、开会、培训等按有关规定报销。
每天生活费补助标准为：省级30元，市级20元；每夜住宿补助标准为：省级50元，市级30元；车票据实核算。
返城后开支票据一般在一周内找站长签批，否则无效。
（4）单位来客，一律先请示后安排，饭后签字并及时向站长报帐，否则不予报销。
（5）因公派车，也必须先请示后安排（且每次预支加油费不超过200元，多退少补。
），加油票等由用车人签名，并由司机于月底汇总后报销。
（6）单位购置、安装或维修物品（设备、设施等），必须先请示，后预算，再安排，否则不予报销。
（7）下乡照像、禁烧秸秆（包村）、周末或节假日加班、装卸作业本或其它教学设备等，按相关规定执行。
3. 财务审批管理：（1）财务审批权限：学校财务审批权限分为一级审批、二级审批、三级审批。
（2）审批流程：一级审批由校长审批，二级审批由副校长审批，三级审批由财务负责人审批。
四、监督与检查1. 学校财务工作接受上级主管部门的监督检查。
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芦田乡中心学校财务管理制度
（试 行）
为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证学校
正常运行，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合本中心学校
实际，特制定本制度。
一、中小学财务会审制度
1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单
位必须成立3至5人组成的“财务监督小组”， “财务监督小组”成员中初级小
学必须有2名以上教职工代表，初级中学、完全小学必须有3名以上教职工代表，
其人员通过民主推荐或选举产生。“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财
务活动过程进行监督和参与管理。
2、“财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行报账前的“集体会审”，
集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。
3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同
组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和
权力。
4、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持
原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。
5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供
必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。
6、财务监督小组必须履行以下职责：
①参与学校财务收支预算的编制。
②监督收支预算的执行。
③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。
④参与学校5000元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。
⑤对报账单据的审核，出具可否报账的绝对意见，并签章。
⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。
2
⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示
⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。
⑨以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。
7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经经手人、证明
人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。
8、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内
容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的
并在备注栏出具审核意见。
9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按
记录做好连续的审核。
二、中小学财务报销管理制度
（一）、原始凭证的要求
1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的
具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小
写相符，无涂改刮擦现象。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加
盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省级财政部门统一印制的
财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内
（一般是本年度或前一年度印制的）。
4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注
明品名、数量与入库验收的商品相符）。
5、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日
当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。
6、所有报账票据必须经财务监督小组集体会审，并在“学校财务原始单据
会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可报账。
（二）、财务报销手续及要求
1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：需要报销的有关发票、
3
收据、附件；物资采购的需有“物资采购审批单”；符合固定资产的还需有固定
资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报
销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内
容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的
原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐。
3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、
字迹清晰、工整，不得涂改。
4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民
币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。
5、因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，统一由
各处室填写“购物报告审批单”，由财务负责人审批后由总务处安排购买。所有
购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用
手续的财务程序。
6、一次性购买投资在5000元以下、维修项目投资5000元以下的支出（含
固定资产的购置），按年度部门预算的安排执行；一次性购买投资在5000元以上、
维修项目投资5000元以上的支出（含固定资产的购置），要报中心学校校长审批
后实施。凡部门预算没有安排的、没有按规定报批的，原则上一律不予以报账。
7、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。
8、学校原则上实行零接待，若因对口支援等特殊情况，但必须控制接待限
额和标准，并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准用名烟
名酒。
9、财务报销的时限：原则上不允许跨学期、跨年度支出，有特殊情况的需
附书面说明报中心学校批准后可适当延长。
10、中心学校负责监督和管理所辖各报帐单位的财务收支活动，对入帐报销
的单据进行严格的内审。
芦田乡中心学校
2014年11月