sbqiloERP生产管理及财务成本核算流程(全)
ERP成本核算操作指引
版 本A 作业指导书财务部成本核算 ERP 系统操作规范页 数 共9页生效日期存货核算操作流程一、日常业务操作（存货核算时需先核对入库、出库、调整等各业务的单据是否准确认无误；如果发现有单据错误，需通知相关部门及时改正；还需确认单据是否全部审核完成）提示：核对各业务单据时可以单张单据逐一核对（如图1），也可以在单据列表处核对。
（如图2）。
[作业简图]（图1）单据核对界面图1. 采购入库单：采购入库单都是由采购系统自动传递过来的，但在存货核算系统可以通过修改功能调整入库金额。
【核算规则】以已结算的采购入库单上存货的入库单价及金额记账。
2.产成品入库单：产成品入库单是指生产的产成品、半成品入库时，所填制的入库单据；存货核算系统产成品入库单由存系统传递。
材料出库单记账后，成本管理系统通过取数功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工入库产品成本。
存货核算系统因此可以通过产成品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填入入库单。
对已记账的产成品入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。
3.其他入库单：其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以外的存货的其他入库形式所填制的入库单据，例：盘盈入库、调拨入库等。
存货核算系统接收从库存系统自动生成的其他入库单，存货核算时需对其他入库单记账，确认入库成本。
对已记账的其他入库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。
4.销售出库单：销售出库单一般指产成品销售出库时，所填制的出库单据。
销售出库单由库存管理系统传递，在这里您可对传递过来的销售出库单进行单价、金额的修改。
存货核算时需依据您所选择的成本核算方法，对销售出库成本进行核算，记账，对已记账的销售出库单进行制单，传递至总账，月末可与总账对账。
5.材料出库单：材料出库单是指领用材料时所填制的出库单据，本功能用来录入正常情况下领用材料的出库单及退库单。
ERP生产管理及财务成本核算流程
ERP生产管理及财务成本核算流程一、ERP生产管理流程1.生产计划制定企业首先制定生产计划，根据市场需求、销售订单等确定生产计划。
在ERP系统中，可以通过生产计划模块输入产品的生产数量、交货日期等信息，完成生产计划的制定。
2.物料管理在ERP系统中，可以建立物料清单，即明确生产产品所需要的各种原材料和半成品等物料的种类和数量，并设定各种物料的存储地点、安全库存等信息。
此外，还可以设定原料的采购周期，以便根据库存情况进行采购。
3.生产订单下达根据生产计划生成生产订单，并进行下达。
ERP系统可以根据生产订单的相关信息，如产品种类、数量、交货日期等，自动生成生产订单，并将其下达给相应的生产车间。
4.生产过程管理ERP系统可以实时监控生产车间的生产过程，包括生产人员的工作时间、机器设备的利用率、产品的生产进度等。
通过ERP系统，可以及时了解生产情况，进行调度和协调，以确保生产进度的达成。
5.成品入库当生产完成后，通过ERP系统进行成品入库。
ERP系统可以根据生产订单的完成情况，自动更新库存，并生成相应的成品入库单，以便进行后续的销售。
6.库存管理ERP系统可以对原材料、半成品和成品等物料进行库存管理。
通过系统的库存管理模块可以实时了解库存情况，包括库存数量、库存成本等信息。
此外，还可以设定安全库存、最大库存等参数，以便进行库存的控制和管理。
7.计划执行情况分析ERP系统可以对生产计划的执行情况进行分析和报告，根据生产订单的完成情况、生产进度等信息，生成各种报表，以便进行计划的调整和优化。
1.财务科目设置在ERP系统中，需要设置企业的财务科目。
财务科目包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用等，用于对企业的财务活动进行分类和记录。
2.财务凭证录入根据企业的财务活动，将相应的财务凭证录入到ERP系统中。
财务凭证包括收入凭证、成本凭证、费用凭证等，通过ERP系统可以方便地进行财务凭证的录入和管理。
3.财务凭证审核录入财务凭证后，需要对其进行审核，以确保凭证的正确性和合法性。
ERP成本核算流程
ERP成本核算流程一、成本要素的定义和分类1.定义和分类产品成本要素，包括直接材料、直接人工和制造费用等。
2.定义和分类费用成本要素，包括销售费用、管理费用和财务费用等。
二、成本核算对象的确定1.确定成本核算的对象，包括产品和成本中心等。
2.定义和分类产品成本中心，如销售分类、产品分类等。
三、成本核算方法的选择1.选择合适的成本核算方法，如作业成本法、标准成本法和直接成本法等。
2.根据企业的实际情况选择适合的成本核算方法。
四、成本核算的基础数据收集1.收集产品成本的基础数据，包括直接材料的采购价格、直接人工的工资和制造费用的发生额等。
2.收集费用成本的基础数据，包括销售费用、管理费用和财务费用的发生额等。
五、成本核算的数据录入与管理1.将收集的成本数据录入ERP系统，包括产品成本和费用成本等。
2.设定成本核算的数据管理规则，包括数据录入规则、数据调整规则和数据审核规则等。
六、成本核算的计算和分析1.根据成本核算对象和成本核算方法，计算产品成本和费用成本等。
2.分析成本核算结果，包括产品成本结构分析、费用成本分析和成本效益分析等。
七、成本核算结果的报表生成1.生成产品成本和费用成本的报表，如成本计算表、生产成本明细表和费用分析表等。
2.根据企业的需求，生成其他相关报表，如成本偏差分析报表和成本控制报表等。
八、成本核算结果的使用和决策1.将成本核算结果用于管理决策，如产品定价决策、成本优化决策和制定预算等。
2.根据成本核算结果的分析，为企业的生产经营提供合理参考和科学依据。
九、成本核算结果的监控和调整1.监控成本核算结果的准确性和及时性，及时发现和纠正错误和偏差。
2.根据企业的经营环境和发展需求，对成本核算方法和流程进行适当调整和优化。
以上是ERP成本核算流程的一般步骤，不同企业的具体流程可能会有所差异。
企业需要根据实际情况，灵活运用ERP系统，建立科学高效的成本核算流程，以提高成本管理的效率和精度，实现企业的可持续发展。
ERP成本核算流程及要求
ERP成本核算流程及要求一、ERP成本核算流程：1.成本对象明确：确定需要进行成本核算的对象，包括产品、部门、工序等。
2.成本要素确定：确定需要进行核算的各项成本要素，如材料成本、人工成本、制造费用等。
3.成本计量：通过ERP系统对各项成本进行计量和记录，包括直接成本和间接成本。
4.成本分配：根据成本对象的不同，进行成本分配，确定各项成本的归集对象。
5.成本归集：将各项成本归集到对应的成本对象上，形成完整的成本信息。
6.成本计算：根据各项成本的计量和归集数据，进行成本的计算和核算。
7.成本分析：通过ERP系统对成本数据进行分析和比较，找出成本控制和优化的方向。
8.成本报告：根据成本分析的结果，生成成本报告，向企业管理层和相关部门进行反馈。
9.成本控制：根据成本报告的结果，制定相应的成本控制措施，实现成本的减少和控制。
二、ERP成本核算要求：1.准确性：ERP系统应能够准确记录和计算各项成本，并确保成本的准确归集和分析。
2.及时性：ERP系统应能够及时收集和处理成本数据，为企业的决策提供及时的成本信息。
3.完整性：ERP系统应全面地覆盖企业各项成本，并能够将各项成本进行完整的归集和计算。
4.灵活性：ERP系统应具有灵活的成本核算设置，能够适应不同企业的成本计算和核算需求。
5.分析性：ERP系统应提供成本分析的功能，能够对成本数据进行分析和比较，帮助企业优化成本结构。
6.统一性：ERP系统应实现企业内各个部门的成本管理的统一，确保成本数据的一致性和可比性。
7.控制性：ERP系统应具备成本控制的功能，能够对成本进行实时监控和控制，及时发现和解决问题。
8.报告性：ERP系统应能够生成准确和清晰的成本报告，向管理层和部门提供成本分析和评价。
以上是ERP成本核算流程及要求的简要介绍，通过合理运用ERP系统，企业能够更好地管理和控制成本，提高经济效益和竞争力。
erp 成本核算流程
erp 成本核算流程ERP 成本核算流程在当今的企业管理中，ERP（Enterprise Resource Planning，企业资源计划）系统已成为提升运营效率和管理精度的重要工具。
其中，成本核算流程是ERP 系统中的关键环节，它直接影响着企业的成本控制、决策制定以及盈利能力。
接下来，让我们详细了解一下 ERP 成本核算流程。
一、基础数据准备这是成本核算的前置工作，就像盖房子要先打好地基一样。
首先，要确保各类物料的主数据准确无误，包括物料编码、名称、规格、计量单位等。
这些数据的准确性直接关系到成本计算的准确性。
同时，还需要维护好工作中心、工艺路线等数据。
工作中心是指完成特定作业的场所或设备，而工艺路线则规定了产品在各个工作中心的加工顺序和消耗的工时。
另外，员工的薪资数据、设备的折旧费用等间接成本的相关信息也不能有差错。
二、成本中心的设置成本中心是企业中能够归集成本的单元。
可以按照部门、车间、生产线等进行划分。
通过合理设置成本中心，可以清晰地了解各个部门或环节的成本消耗情况。
比如，生产部门可以设置为一个成本中心，用于归集直接材料、直接人工和制造费用；而行政管理部门则可以作为另一个成本中心，归集管理费用。
三、成本要素的定义成本要素就像是把成本进行分类的标签。
常见的成本要素包括直接材料、直接人工、制造费用等。
直接材料是指构成产品实体的原材料，其成本容易直接追溯到具体的产品上。
直接人工是指直接参与产品生产的工人工资及相关福利。
制造费用则是那些无法直接追溯到产品上的间接生产费用，如车间水电费、设备维修费等。
四、成本核算方法的选择企业可以根据自身的生产特点和管理需求，选择合适的成本核算方法。
常见的有品种法、分批法、分步法等。
品种法适用于大量大批、单步骤生产的企业，比如发电、采掘等。
分批法适用于单件小批生产的企业，如船舶制造、专用设备制造等。
分步法适用于大量大批、多步骤生产的企业，如纺织、冶金等。
五、材料成本核算当原材料被领用投入生产时，ERP 系统会根据预先设定的计价方法（如先进先出法、加权平均法等）计算材料成本，并将其分配到相应的产品或生产订单上。
ERP成本核算流程
1.目的强化成本核算的规范性、有序性；确保作业产出的及时准确率，加强产品成本核算的准确性,提高工作效率,特制订本细则。
2.范围2.1公司使用ERP系统各职能部门及操作人员.2.2办公用纸、印刷表格、包装纸品的生产及销售成本。
3.职责3.1材料会计负责每月3日前完成所有材料采购入库单据采购结算及完成相关凭证制作。
3.2销售会计负责每月1日前完成所有送货单生成销售发票及相关凭证制作。
3.3成本会计负责每月1日前完成所有费用凭证录入。
每月3日前完成ERP系统产品完工产品数量录入。
产成品人工、制造费用分配系数、参考成本的维护。
检查当月产品投入产出的损耗.每月6日前完成ERP系统成本核算作业.3.4生产部门负责每月1日前完成所有材料领用单据检查,将当月车间领用尚未生产的材料办理退料手续.3.5 客户部负负责每月1日完成所有送货单单据的检查.3.6 物流部负责每月1日完成当月录入单据的检查,并对当月生产的成品全部办理好入库手续.3.7 资讯部门负责对ERP系统当月所有单据的检查。
负责物品存货档案的建立。
3.8 工程质量部负责所有自制产成品的BOM清单的建立与审核.3.9 其它使用ERP系统的各职能部门的操作人员负责每月1号前对当月录入的所有单据进行检查。
4.ERP系统的数据检查与审核:4.1加强ERP系统存货库存实物与账物相符率,材料成本会计每月底对仓库存货进行实地抽盘，事前在ERP系统库存管理模块转出库存现存量，对各产品大类货号随机抽取（每类不少于10个），盘毕填写“物料盘点表”报财务主管。
4.2成本会计每月对每个车间的材料领用及产成品入库进行核查。
核对产品投入产出的损耗.4.3产成品入库单录入时注意单据类型、入库类别、生产部门。
4.4材料出库单录入时注意单据类型、出库类别、领用部门、材料领用重量与数量。
4.5调拔单及形态转换的录入时注意单据类型、仓库。
4.6送货单录入时注意客户名称、单价、销售类别。
4.7单据的录入、审核时间与系统时间必须一致.不允许跨月审单.5. 成本核算的流程5.1材料成本核算5.1.1材料采购成本：物流部根据采购到货单、采购订单生成采购入库，材料成本会计依据材料采购入库单、采购发票及原料验收单等单据通过ERP系统【采购管理】模块将材料采购入库单与采购发票进行【采购结算】，核算材料成本。
ERP成本会计操作程序
ERP成本会计操作程序第一篇：ERP成本会计操作程序ERP成本管理模块：一、分配标准设置――在产品成本分配标准设置，平时要多关注有无新产品增加而没有参与分配的，如有要进行设置。
二、分配标准数据录入――1、自定义部门间费用分配标准数据录入其中：用电量要输入各部门实际用电量各部门期间工资的录入部门产量系数录入（化工产品不用录入分配系数）三、自定义费用分配标准数据录入――部门产量乘系数四、约当系数（分成本项目）录入――注意新增加产品五、产量归集（一）、投入产量录入――引入－生产任务单（记下数量）后到生产模块中与生产任务单－维护――投入产量录入核对一致。
（二）、完工产量录入――引入－生产任务单（记下数量）后到仓存管理模块中与产品入库－维护核对一致。
（三）、在产品盘点数据录入：月末根据生产部门提供的实际盘点数据录入在产品盘点数据录入。
六、费用归集：（一）、部门间共耗费用录入23037在费用归集之前做好存货核算――凭证管理――生成凭证――其他出库――重新设置，选择条件――名称：产品长代码大于或等于原材料第一项（生铁）并产品长代码小于等于低值易耗品最后一项，选红蓝字为全部，记下金额与数量到仓存管理模块中――领料发货――其他出库－维护－选择条件和上面一样，核对后做费用归集。
即23037――引入K/3总账系统点一下可以了。
人工费用、折旧费用（之前先录入本月新增加固定资产，提取折旧费后在减少固定资产）、其他费用录入同上七、费用分配从23052---23054进入点自动进行成本费用分配。
八、成本计算：进入23068检查，通过后进入23069，产品成本计算引出成本计算单到桌面进行筛选打印后做产品入库凭证。
九、生成凭证1、其他出库原材料到低值易耗品（其中设到共耗部分）计算成本进行分配。
化工出库，各部门领用核对后生成凭证其中化工领用该成共耗，然后重新做费用归集。
并重新进行费用分配。
2、产成品领用出库凭证，直接进入费用。
3、生产领用凭证，生成前要核对一致。
(完整版)成本核算流程
成本操作流程一、总论成本核算的主要内容：材料成本、人工成本、制造费用；其中材料成本的计算尤为重要，一般分为主要材料和辅助材料。
人工成本和制造费用能确定产品成本归属的直接计入产品，不能明确划分成本归属的，根据实际生产工艺确定分配标准。
1、根据生产方式确定成本核算的方法：分批法根据公司生产产品的性质，我们可以按照“批号”、“批次”的确定成本。
2、成本表格：2.1《BOM表》，即生产工艺流程标准及材料用量标准。
这是实际生产成本分配标准的重要参考资料之一；2.2仓库材料进、出、存明细表：仓库成品进、销、存明细表，这个是成本报表的重要采用数据《生产成本表》、《销售成本表》的重要依据。
2.3员工工资明细表：2.4制造费用明细表：水电费3、成本报表与成本分析：3.1成本报表主表是《产品生产成本表》和《产品销售成本表》：附表3.2成本分析的一般分析方式主要是盈亏分析和保本点分析。
3.3深入的分析是品质成本分析和重点成本分析。
二、成本核算岗工作流程1、基本生产成本的归集检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕——→检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编制——→结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总表——→传各车间成本核算员2、产品成本核算由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本计算表交成本核算岗。
3、产成品入库（1）审核产成品明细账定期审核仓库产成品、自制材料账——→核对入库单数量与仓库管理员登记的明细账借方数一致——→取下入库单——→分车间分品种暂时保存（2）审核成本计算表检查车间成本核算员编制的成本表——→核对完工产品、半成品数量和入库单数量一致——→根据成本计算表及入库单编制记账凭证（3）编制产成品平均成本表将每月完工产品成本资料输入《产品平均成本表》，以便动态直观反映各产品成本变动情况。
成本核算全套流程
成本核算全套流程
成本核算是指对企业生产经营过程中产生的各项费用进行记录与计算，并分析其对产生经济效益的影响的一项管理工作。
下面是一个完整的成本
核算流程。
1.成本核算目标设定与原则
企业首先需要确定成本核算的目标和原则。
成本核算的目标是从经济
效益和资金利用效率的角度评价企业的经营状况和盈利能力，提供决策支持。
成本核算的原则包括经济实用、全面客观、单一计量、核算统一、分
析综合。
2.成本核算系统建立
企业需要建立一个完整的成本核算系统。
该系统应包括成本核算的组
织结构、分类标准、流程和方法，以及涉及到的信息系统和数据库等。
3.成本要素确定与分类
企业需要确定适用于自身经营活动的成本要素，并将其进行分类。
常
见的成本要素包括直接材料成本、直接人工成本、间接材料成本、间接人
工成本、制造费用、销售费用和管理费用等。
4.成本核算基础建设
企业需要建立起相关的会计账簿和记录登记制度，用于记录和核算成
本相关的数据。
这些账簿包括原始凭证和日记账、总分类账和明细分类账、成本核算单和成本核算明细账等。
同时，需要建立相应的成本核算报表，
如成本费用报表、利润表和收支表等。
5.成本核算数据采集。
ERP生产管理及财务成本核算流程全
ERP生产管理及财务成本核算流程全一、ERP生产管理流程1.销售订单生成与下达：当销售人员与客户达成销售协议后，ERP系统将销售订单生成并下达给生产部门。
2.物料需求计划(MRP)：ERP系统根据销售订单的需求量及库存水平，生成物料需求计划。
该计划主要包括对原材料、半成品和成品的需求量。
3.采购计划生成与下达：根据物料需求计划，ERP系统将生成采购计划，并将采购计划下达给采购部门。
采购部门根据计划进行供应商的选择和采购订单的生成。
4.生产计划制定与下达：ERP系统根据销售订单和物料需求计划，生成生产计划。
生产计划将根据生产能力、生产资源的利用率等因素进行优化，然后下达给生产车间。
5.生产订单生成与下达：生产车间根据生产计划，将生产订单生成并下达给相应的工人。
生产订单包含了生产的具体内容，包括产品的类型、数量和完成时间等。
6.生产执行与监控：生产车间根据生产订单进行生产。
ERP系统对生产车间进行监控，实时了解生产进度和生产质量，并及时处理生产中出现的问题。
7.生产过程记录与报工：工人在生产过程中及时记录相关信息，并进行实时报工。
ERP系统将根据报工信息，实时更新生产进度和完成情况。
8.质量检验与控制：生产完成后，质检部门将对成品进行质量检验。
ERP系统将记录质量检验结果，并进行适当的质量控制。
9.成品入库与库存管理：通过质量检验的成品将被入库，ERP系统将实时更新库存信息，包括成品库存量和成本等。
10.产能分析与改进：ERP系统将对生产数据进行分析，掌握生产能力和利用率等信息，为企业提供改善生产效率的建议。
二、ERP财务成本核算流程1.成本编制：根据生产订单的成本信息，财务部门根据erp系统提供的数据，编制成本账户。
2.成本分配：将成本按照不同的成本项目（如人工成本、原材料成本、制造费用等）进行分类，并分配到相应的成本中心或成本对象。
3.成本核算：财务部门对各成本项目进行核算，计算成本的实际金额。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
具 体 工 作 流 程
生产订单
领料单
材料出库单
成 ห้องสมุดไป่ตู้ 项
质检部出具质检报告 生产管理
目 的 归 集
成 本 计 算
完工通知单
产成品完工入库单
完 工 产 量
完 工 工 时
消 耗 统 计
1、 生产计划人员可根据销售合同审批单 销售合同审批单提前下发任务通知单 任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车 销售合同审批单 任务通知单 间做生产准备工作。 描 2、 生产车间计划人员根据工艺流程进行算料，向物供部提交用料预测单 用料预测单。 用料预测单 述 3、 销售订单 销售订单正式生效后，生产计划员分解生产计划，给生产车间下发生产订单 生产订单。 生产订单 4、 生产车间根据生产订单 生产订单手工填写领料单 领料单，领料人员到库房进行领料，物供部库房记账人员根据领 生产订单 领料单 领 物供部库房记账人员 料单在【库存管理】模块填制材料出库单 库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件 材料出库单， 料单 材料出库单 等一次性领料出库。 5、 生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单 质检部门进行质量检验，检验合 完工通知单， 完工通知单 格后填写质检单 库房管理人员根据质检部门质检单 完工通知单 质检单； 质检单和完工通知单 库房记账人员在 【库 质检单 质检单 完工通知单办理入库， 存管理】模块填加产成品入库单 产成品入库单。 产成品入库单 6、 车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况并将数据数据上报财务成本核算会计。
适用于药品生产原料的领料、产品入库、产品完工统计工作。
相关岗位及权限 岗位
生产车间统计
系统操作
进行统计报表的手工报送 上报
权限
库房
进行生产物资的发出和完工的入库
填加材料领用单和产成品 完工入库单
财务成本核算
成本核算
计算成本制造
生产计划
下达生产订单
下达订单
生产计划员
生产车间
库 房
财
务
生产任务单
物料需求预测
HCO 公司财务成本核算流程分析详解 公司财务成本核算流程分析详解
业务编号 业务流程 001 业务名称 业务相关岗位
（工资） 工资福利分摊制单 工资） 制造费用归集制单 总账） （ 审核、记账（总账） 审核、记账（总账） 费用归集（成本） 费用归集（成本） 成本计算（存货） 成本计算（存货） 结转制造费用制单（总账） 结转制造费用制单（总账） ERP 中成本核算流程 月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。
借：半成品 贷：生产成本
单据记账
借：产成品 贷：生产成本
1、 每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块 生成固定资产折旧计提；日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭 证（外协加工费用、水电费、差旅费用） 。 2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。 3、 财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领 用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所 有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。 机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集： 借：制造费用—钢板费 ---铝型材费 ----机物料消耗 贷：原材料 具 体 描 述 车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模 块读取： 借：生产成本—直接材料 贷：原材料 4、 总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。 5、 车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分 配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块。 6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理， 执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。 7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。 8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产 成品入库、产成品销售出库成本。 9、 【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读 取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。 10、
相关部门或岗位 生产车间 质 检 库 房 会计记账
生产完成
具 体 工 作 流 程
完工通知单
合格
质检单
产成品入库单
记账
登帐并制单
1、 根据完工通知单 质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具质检单 完工通知单， 质检单。车间的生产完 完工通知单 质检单 成后，生产部持各车间完工通知单 完工通知单、质检部门质检单 质检单到仓库办理产品入库手续。 完工通知单 质检单 描 产成品入库单， 述 2、 仓库记账人员在【库存管理】模块填制产成品入库单 （一式四联库房管理人员、库房记账人员、 产成品入库单 财务部门、生产车间）并进行打印，库房管理人员进行签字确认，分别传递相关的部门；财务材 料成本核算人员在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。
产成品入库流程分析
业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 ST-002 业务名称 产成品入库流程
生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计 药品生产包装完毕，办理入库 岗位 生产计划 库房记账人员 生产车间 质检部 生产订单 填加产成品入库单 完工通知 进行质量检查 系统操作 权限 下达生产订单 录入、审核、记账 完工通知单 填写质检单
财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。
-+ 懒惰是很奇怪的东西，它使你以为那是安逸，是休息，是福气；但实际上它所给你的是无聊，是倦怠，是消沉;它剥夺你对前途的希望，割断你 和别人之间的友情，使你心胸日渐狭窄，对人生也越来越怀疑。 —罗兰
HCO 公司的生产流程
业务编号 业务流程简述 流程适用范围
MA-001
业务名称
生产车间统计流程
生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算
的“材料出库单”
机加材料（总账） 机加材料（总账）
转播车材料费用（成本） 转播车材料费用（成本）
工时、产量报表（成本） 工时、产量报表（成本）
产成品成本分配（存货） 产成品成本分配（存货）
入库单记账、制单、 存货） （存货 入库单记账、制单、 存货） （
查询选择半成品 借：钢板费用 铝型材 贷：原材料 材料及外购半 产品耗用表 完工产品日报在 产品盘点表完工 产品处理表 产成品 取价分配 全取或取价分配
借：生产成本 制造费用等 贷：应付工资 借：制造费用 贷：对应科目
1、归集分配成本 凭证审核 凭证记账 人工费用表 制造费用表 费用 2、工序间成本耗 用的结转 3、完成成本计算 借：生产成本 －制造费用 贷：制造费用
具 体 材料出库单记账（存货） 岗 材料出库单记账（存货） 位 描 相应仓库对应类别 述