公立医院内部审计报告
医院内部审计报告
医院内部审计报告报告人：XXX（审计员）报告日期：YYYY年MM月DD日1.引言本次审计报告旨在对医院内部管理进行全面评估，发现并纠正潜在的问题，提供改进建议，以保障医院的正常运营和服务质量。
2.审计范围本次审计涵盖了医院的各个部门和业务流程，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、设备维护管理等。
3.审计目标本次审计的目标是评估医院的内部控制体系的设计和运行情况，发现潜在的风险和漏洞，并提出改进措施以增强内部控制的有效性和效率。
4.审计方法本次审计采用了文件审查、现场走访、访谈等方法，通过查看相关记录和文件，了解流程和操作，并与相关人员进行交流和访谈，获取必要的信息。
5.审计结果5.1财务管理方面通过对财务管理体系的审查，发现以下问题：-支付流程不够严格，存在未经授权的支付行为；-财务记录不规范，缺乏足够的凭证和审批文件；-资产清查不及时，造成资产丢失和浪费；-资金运作不透明，存在滥用和侵吞行为的风险。
改进建议：-加强对支付流程的监控和审批，确保支付行为的合法性和合规性；-建立健全财务记录和凭证要求，确保财务数据的真实性和准确性；-做好资产清查工作，及时发现和处理资产问题；-加强资金监管和核算，防止滥用和侵吞行为。
5.2人力资源管理方面通过对人力资源管理体系的审查，发现以下问题：-招聘流程不规范，存在招聘程序和标准的违规行为；-岗位职责和权责不明确，导致工作责任不清晰；-培训和发展计划滞后，员工技能和绩效提升不足；-内部沟通和团队合作不够密切，影响工作效率和质量。
改进建议：-完善招聘流程和程序，确保招聘的公平和公正；-明确岗位职责和权责，明确员工的工作职责和责任；-加大培训和发展投入，提升员工技能和绩效水平；-加强内部沟通和团队合作，提高工作效率和质量。
5.3采购管理方面通过对采购管理体系的审查，发现以下问题：-采购程序不规范，存在违规和不合理的采购行为；-供应商管理不科学，存在供应商合规性和信誉度问题；-采购需求评估不到位，导致采购的合理性和经济性不高；-采购合同管理不严格，缺乏完整和规范的合同管理流程。
医院内部审计报告
医院内部审计报告医院内部审计报告模板根据医院内部审计工作计划，于20xx年12月9日对设备科20xx 年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。
审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市人民政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理措施》和医院有关设备、药品采购相关法律法规或政策规定执行等。
一、审计总体情况已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。
设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。
20xx年度设备采购入库合计金额2248228元。
设备抽查，通过招投标方法购入设备：排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。
20xx年度药品采购入库合计金额90221911.42元，其中材料376409.45元，药品器械89845501.97元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确，付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。
二、审计中发现的问题1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。
2、能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。
三、审计建议1、对已建立的设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。
2、健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。
拓展阅读：报告审计工作结果是审计过程报告阶段的关键环节。
医院内部审计总结范文
一、前言随着我国医疗卫生事业的不断发展，医院内部审计工作的重要性日益凸显。
为了加强医院内部管理，提高经济效益，确保医院各项工作的顺利进行，我院审计科在院领导的支持和指导下，紧紧围绕医院中心工作，积极开展内部审计工作。
现将本年度医院内部审计工作总结如下：二、审计工作概述1. 审计范围本年度审计范围包括医院财务收支、固定资产管理、物资采购、工程建设项目、医疗业务、科研经费等方面。
2. 审计内容（1）财务收支审计：对医院财务报表、收入、支出、成本、费用等进行审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
（2）固定资产管理审计：对医院固定资产的购置、使用、报废、处置等环节进行审计，确保资产安全、完整。
（3）物资采购审计：对医院物资采购的招标、合同签订、采购价格、验收、入库等环节进行审计，确保采购过程的合规、透明。
（4）工程建设项目审计：对医院工程项目的设计、招标、施工、验收等环节进行审计，确保工程质量和资金使用效益。
（5）医疗业务审计：对医院医疗服务、药品、医疗设备等环节进行审计，确保医疗质量和医疗安全。
（6）科研经费审计：对医院科研经费的申请、使用、结余等环节进行审计，确保科研经费的合理使用。
三、审计成果1. 发现问题本年度审计共发现各类问题20余项，涉及财务收支、固定资产管理、物资采购、工程建设项目等方面。
2. 采取措施针对发现的问题，我们提出以下整改措施：（1）加强财务管理制度建设，规范财务收支行为。
（2）完善固定资产管理制度，确保资产安全、完整。
（3）规范物资采购流程，提高采购透明度。
（4）加强工程建设项目管理，确保工程质量和资金使用效益。
（5）强化医疗业务监管，提高医疗质量和医疗安全。
（6）加强科研经费管理，确保科研经费的合理使用。
四、总结本年度医院内部审计工作取得了显著成效，为医院加强内部管理、提高经济效益提供了有力保障。
在今后的工作中，我们将继续加强内部审计工作，充分发挥审计监督作用，为医院的发展贡献力量。
公办医院内部审计工作总结
公办医院内部审计工作总结近年来，公办医院内部审计工作在我国医疗体系中扮演着越来越重要的角色。
通过对医院内部各项管理和运营活动进行全面审计，可以及时发现问题，提高医疗服务质量，保障患者权益，加强医院内部管理，实现医院可持续发展。
下面我们来总结一下公办医院内部审计工作的一些重要经验和成果。
首先，公办医院内部审计工作要加强对医疗质量和安全的审计。
医院是人们就医的重要场所，医疗质量和安全直接关系到患者的生命健康。
因此，审计工作要重点关注医疗过程中可能存在的风险和问题，及时发现并解决医疗事故、医疗纠纷等方面的问题，保障患者的合法权益。
其次，公办医院内部审计工作要加强对医院财务和资产的审计。
医院的财务和资产管理直接关系到医院的经济效益和可持续发展。
审计工作要重点关注医院财务支出的合理性、资产的安全性等方面的问题，及时发现并解决财务风险，保障医院的经济利益。
再次，公办医院内部审计工作要加强对医院内部管理和人员的审计。
医院的内部管理和人员素质直接关系到医院的运营效率和服务质量。
审计工作要重点关注医院内部管理制度的健全性、人员素质的提升等方面的问题，及时发现并解决管理漏洞和人员不端行为，提高医院的管理水平和服务质量。
最后，公办医院内部审计工作要加强对医院信息化建设的审计。
随着信息技术的发展，医院信息化建设已成为医院发展的重要方向。
审计工作要重点关注医院信息系统的安全性、数据的准确性等方面的问题，及时发现并解决信息化建设中存在的风险，保障医院信息系统的正常运行。
总之，公办医院内部审计工作是保障医院正常运行和提高医疗服务质量的重要手段。
通过加强对医疗质量和安全、财务和资产、内部管理和人员、信息化建设等方面的审计，可以及时发现问题，提高医院的管理水平和服务质量，为患者提供更好的医疗服务。
希望公办医院能够不断完善审计工作，为医院的可持续发展做出更大的贡献。
公立医院大型医疗设备绩效内部审计
。针对这些问题，提出以下建议：加强设备保养和维护，提高操作人员技能水平，合理安排设备使用时间。
某公立医院直线加速器绩效审计案例
• 审计背景：某公立医院为了提高直线加速器的使用效率和治疗效果，委 托内部审计部门进行绩效审计。
残值利用的合理性
审查设备报废后残值的利用是否 合理，是否存在浪费或违规处置
的情况。
环境影响的评估
对设备报废过程对环境的影响进 行评估，检查环保措施是否到位
。
04
CATALOGUE
绩效审计的实践与案例
某公立医院CT机绩效审计案例
• 审计背景：某公立医院为了提高CT机的使用效率和降低维修成本，委托 内部审计部门进行绩效审计。
绩效审计的目的和内容
• 绩效审计的主要目的是帮助组织或项目的管理者了解其运营状况，发现存在的问题并提出改进建议。它通过对组织或项目 的各个方面进行评估，包括财务管理、人力资源管理、物资管理、风险管理等，以实现对其整体绩效的全面了解。
绩效审计的目的和内容
绩效审计进行分析，评估其财务健 康状况和预算执行情况。
公立医院大型医疗 设备绩效内部审计
目录
• 引言 • 绩效审计概述 • 公立医院大型医疗设备绩效审计 • 绩效审计的实践与案例 • 公立医院大型医疗设备绩效内部
审计的挑战与对策 • 结论与展望
01
CATALOGUE
引言
背景介绍
公立医院作为我国医疗卫生服务体系的重要组成部分，承担着向广大人民群众提供 基本医疗服务的重要任务。
运营管理审计：对组织的运营 过程进行评估，包括对生产、 采购、销售等环节的分析。
公办医院内部审计工作总结
公办医院内部审计工作总结
随着医疗事业的不断发展，公办医院内部审计工作显得尤为重要。
内部审计是
指对医院内部管理、财务、运营等方面进行全面、系统的审计工作，旨在发现问题、提出改进建议，保障医院的合规运营和良好发展。
在过去一段时间里，我院内部审计工作取得了一些成绩，但也存在一些不足之处，现总结如下：
一、成绩。
1.加强了内部控制，通过内部审计工作，发现并解决了一些管理漏洞和制度不
完善的问题，加强了医院的内部控制，提高了管理效率和质量。
2.提升了医院运营效益，内部审计工作发现了一些资源浪费和效益低下的问题，提出了相应的改进建议，为医院节约了大量的成本，提高了运营效益。
二、不足。
1.审计人员专业水平不高，部分审计人员的专业水平有待提高，对医院内部业
务和管理规范了解不够深入，导致审计工作的深度和广度不够。
2.审计工作周期较长，由于审计人员数量不足和工作流程不够规范，导致审计
工作周期较长，影响了医院的正常运营和改进进程。
三、改进措施。
1.加强审计人员培训，医院将加大对审计人员的培训力度，提高他们的专业水
平和业务能力，使其更好地适应医院内部审计工作的需求。
2.优化审计工作流程，医院将对审计工作流程进行全面梳理和优化，明确审计
工作的目标和任务，提高审计工作的效率和质量。
总之，公办医院内部审计工作是医院管理的重要组成部分，对医院的发展起着至关重要的作用。
我们将在总结经验教训的基础上，不断完善内部审计工作，为医院的可持续发展提供有力保障。
公办医院内部审计工作总结
公办医院内部审计工作总结近年来，公办医院内部审计工作在我国医疗体制改革中扮演着越来越重要的角色。
审计作为一种管理手段，能够有效地监督医院内部的经济、法律和规章制度的执行情况，保障医院的合规经营和质量安全。
在这样的背景下，我们对公办医院内部审计工作进行了总结和分析。
首先，公办医院内部审计工作在过去一年取得了显著的成绩。
通过加强内部审计力量的建设和培训，医院内部审计团队的专业水平得到了提升。
审计工作的范围也得到了扩大，不仅仅局限于财务审计，还包括了医疗质量、医疗安全、信息化建设等方面的审计内容。
这些举措有效地提升了医院内部审计的全面性和专业性。
其次，公办医院内部审计工作在发现问题和提出改进意见方面也取得了一定的成果。
通过对医院各个部门和科室的审计，我们发现了一些管理和运营方面存在的问题，如医疗资源利用不合理、医疗费用管理不规范、医疗安全风险存在等。
针对这些问题，审计团队积极与相关部门沟通，提出了一系列改进意见和措施，为医院的管理和运营提供了有益的参考。
最后，公办医院内部审计工作在推动医院内部管理和运营水平提升方面也发挥了积极的作用。
通过审计工作，医院管理层和各部门负责人对医院内部存在的问题有了更清晰的认识，意识到了管理和运营方面的不足之处。
在审计团队的协助下，医院加强了内部管理制度的建设和完善，提升了医院内部的管理水平和服务质量。
总的来说，公办医院内部审计工作在过去一年取得了较为显著的成绩，为医院的合规经营和质量安全提供了有力的保障。
但同时也要看到，医院内部审计工作还存在一些问题和不足，如审计力量不足、审计范围不够全面等。
因此，我们将进一步加强内部审计力量建设，完善审计工作机制，提升审计工作的专业水平和效果，为医院的可持续发展和提升服务水平做出更大的贡献。
医院内部审计总结汇报
医院内部审计总结汇报医院内部审计总结汇报尊敬的领导、各位同仁：大家好！我是XX医院审计部门的XX，今天很荣幸向大家汇报一下我们最近完成的医院内部审计工作。
本次内部审计是为了评估医院内部控制的有效性以及发现潜在的风险和问题，并提供改进建议。
经过几个月的努力，我在此向大家汇报审计结果和总结。
一、审计目标和范围本次内部审计的目标是评估医院内部控制的有效性，包括财务管理、物资采购、人事管理等各个方面。
审计范围主要包括财务管理、生产流程、资产管理、人事管理等关键环节。
二、审计方法和过程我们采用了综合性的方法来进行审计，包括文献资料的整理、现场的观察与调查、与相关人员的访谈等。
审计过程中，我们发现并记录了一些问题和发现，然后进行分析、整理和总结。
三、审计结果和问题拦截在本次内部审计中，我们发现了一些问题和风险，主要有以下几个方面：1.财务管理方面：发现部分部门在财务管理中存在不合理的经费使用、财务报表错误等问题，建议加强财务管理制度的建设，加强预算控制和资金使用的合理性；2.生产流程方面：部分科室在医疗服务过程中存在操作规范不严、用药管理不够严密等问题，建议加强医疗服务流程的规范和标准化管理；3.资产管理方面：医院资产管理方面存在一些问题，如固定资产登记不准确、资产报废处理不规范等，建议建立科学、规范的资产管理制度；4.人事管理方面：部分科室存在人事管理不严谨、人员流动不规范等问题，建议加强人事管理制度的执行和规范。
四、改进建议基于以上问题和发现，我们提出以下改进建议：1.加强财务管理制度建设，严格执行财务预算和审计要求，防止经费和财务报表的错误和违规行为；2.加强医疗服务流程的规范化管理，确保医疗服务过程中的规范操作和用药安全；3.建立健全的资产管理制度，加强资产登记和报废处理的规范；4.加强人事管理制度的执行和规范，确保人员流动的合理性和透明度。
五、总结通过本次内部审计，我们发现了一些问题和风险，提供了一些建议和改进建议。
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公立医院内部审计报告范文 审计是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序。以下为大家分享的是公立医院内部范文，希望对大家有所帮助。如果想了解更多内容，敬请关注CN人才网!
XXXX医院有限公司： 依据集团公司《内部审计管理》，我们于 年 月 日至 月 日对XXXX医院有限公司(以下简称“XX医院”) 年 月 日至 年 月 日期间的经营管理情况进行了就地审计。
审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计XX医院改制后单位内部控制的合理性、合规性、真实性;经营制度建设及管理的有效性;相关法律法规及公司的遵循性;高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。
审计目标：提高XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构，以最大限度的降低XX医院经营风险。
审计方式：我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX医院有关人员情况汇报，调查了解XX医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表，延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。
审计责任：会计报表、、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计。
审计局限：本次审计我们只对XX医院进行了就地审计，因专业因素和客观条件限制，对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意见。
现将审计情况报告如下： 一、基本情况 1、股权结构 2、股权变动情况 3、组织结构及经营模式 二、财务状况 根据xx医院提供的相关资料，经审计xx医院资产负债的真实性及经营业绩情况如下：
1、xx医院资产状况 截止 年 月 日，xx医院资本结构和损益情况帐面值和审计调整后实际值如下(审计调整项目详见本章节最后的“审计主要调整事项”部分)：
xx医院账面资产总额21278025.08元，经审计调减382780.90元，审计确认资产总额20895757.38元;帐面负债总额7236205.58元(含正常内部单位往来款)，经审计调增974868.96元，审计确认负债总额8211074.54元。
账面权益资本13658525.40元，审计调减1364274.86元，审计确认权益资本12677544.64元。
在资产总额中，固定资产14757804.72元，占总资产70.62%，应收款项1XX2195.63元，占资产总额的5.08%，长期投资789282.00元，占总资产的3.77%，存货805431.68元，占总资产3.85%，资产结构基本符合xx医院的企业性质和经营特点，从目前的经营情况分析，xx医院XX中心投资存在较大风险，应切实关注。
在负债总额中，应付款项5776512.70元，占负债总额70.35%，预收账款681002.16元，占负债总额8.29%，长期借款1000000元，占负债总额的12.17%。剔除XXX款2180000元及其资金占用、长期借款1000000元，营运资金-928408.85元，在收入增长的情况下出现营运资金不足，经审计查证和分析，一是帐面利润高于实际利润，出现虚盈，二是投资增长过快，三是在潜亏情况下，进行了股利分配，自身资金再生与医院的业务增长不协调。
2、xx医院经营效益状况 (1)xx医院2005年度经营效益状况 2005年度实现主营收入12228171.79元，其中医疗收入8238783.77元，医疗收入构成如下：
门诊治疗收入1352554.82元，占主营收入的11.XX%;体检收入1423241.50元，占主营收入的11.64%;住院收入4674392.23元，占主营收入的38.22%;药品收入3989388.02元，占主营收入的32.63%;协作医疗科室管理费收入697405.80元，占主营业务收入5.7%，其他收入395598.42元，占主营业务收入0.75%。审计核实以上收入符合收入确认原则，真实准确。
xx医院2005年度主营业务成本及费用支出审计调整： 投资收益——长期投资减值准备 864094.52元 医疗支出——折旧费 137000.00元 医疗支出——修理费 46872.25元 管理费用——坏帐损失 85353.04元 管理费用——税金损失 107621.71 以上审计调整2005年度损益金额1240941.52元。 (2)xx医院20XX年1月份至8月份经营状况 xx医院20XX年1月份至8月份实现主营业务收入8650425.99元，其中门诊治疗收入805810.67元，占主营收入的9.31%;体检收入1083658.00元，占主营收入的12.53%;住院收入3408647.59元，占主营收入的39.41%;药品收入2685381.17元，占主营收入的31.04%;协作医疗科室管理费收入457969.73元，占主营业务收入的5.29%，其他收入228188.83元，占主营业务收入的2.42%。
以上收入事项的确认原则是完成医务治疗，同时收讫价款或取得收取价款的凭据，经审计核实，收入确认基本遵循了会计准则要求。
xx医院20XX年度主营业务成本及费用支出审计调整： 医疗支出——折旧费 123333.34元。 依据现场审计期间与xx医院部分员工交流得知，截止20XX年8月31日仍有部分本年度及以前年度维修、采购事项及内部事项未移交财务进行账务处理，由于未见到相关资料，审计范围受到限制，对此部分影响利润因素我们未予考虑，提请xx医院董事会、监事会及管理当局予以关注。
经审计调整后净利润明细表 单位 ：人民币元 年度 2005年 20XX年8月31日 净利润 16XX191.50 555899.57 审计调整 -1240941.52 -123333.34 调整后净利润 365249.98 432566.23 3、xx医院股利分配情况 审计核实，2004年度实现利润1520308.14元，提取留存收益152030.81元，其余全部分配给股东。
审计主要调整事项： (1)固定资产调增2197000.00元，累计折旧调增260333.34元，在建工程调减1370000.00元，未分配利润调整-260333.34元，应付帐款调增827000元。
。。。。。。 2005年5项维修工程已竣工决算，发票由xx医院工程管理人员保管，未交财务入帐核算。
以上调整主要遵循重要性原则，并不代表所有应调因素已在审计调整中反映，希望管理当局对审计未列出的调整事项适当关注。
三、经营考核情况 根据董事会制定的《2005年院长经营合同》，对院长xxx2005年经营管理业绩激励实行年薪制和超额指标奖励的，根据此办法，xxx绩效考核兑现：年薪66000.00元，超额指标奖励：账面利润16XX191.50元，超考核指标226191.50元，分段计提奖金，超额100000.00元内按10%奖励，奖金10000.00元，超过100000.00元部分按18%计提奖金22714.47元，总兑现金额98714.47元(以上兑现按照董事会考核绩效进行，已对财务数据进行了修正)。
根据审计调整后的利润指标分析，xxx院长任职期间影响会计损益的因素5项，XXXX投资中心运营不佳，xx医院投资决策差xxx院长任前责任，不予考虑此部分对其绩效影响，其它4项系xxx同志任职期间所为，根据《会计法》及“xx医院公司章程”规定，xxx同志负有主要责任，剔除以上因素后实际利润指标1229344.50元，距董事会考核指标尚差15XX55.50元。
xxx同志在其任职期间对医院重大投资XXXX中心营运效益低下问题没有采取有效措施，尽量降低损失和投资风险，致使该部分收入锐减;对重大固定资产投资延迟计提折旧，部分小额投资未及时纳入账内核算，对此xxx同志负有领导责任和经营责任。
2005年度xx医院正式职工101人，支付职工工资3152614.36元，人均工资31526.14元，工资总额占费用性支出30%，属于影响利润的最敏感因素，根据财务账工资及奖金提取、发放情况，我们抽取了内科、检验科、手麻科、妇产科、放射科、儿科6个科室，核实其2005年度至20XX年8月31日之间奖金的领取及发放情况，经核实，二级科室奖金管理存在以下问题：
1、奖金分配办法自行制定，未通过医院审批或备案 2、部分科室对领回奖金有奖金外支付事项，未能专款专用，体现出对职工的有效激励。如内科奖金3450.00元单列用作支付其人员或事项。
3、部分科室奖金管理不严格，人员工作更替时帐目交接不全或记录不全，如检验科截止20XX年8月31日余2992.90元，妇产科奖金余额1619.00元，放射科奖金余额1941.00元，无相关记录。
4、科室奖金管理人员奖金发放、结余记录不完善，缺乏连续性。 5、xx医院对科室主任实行单独奖励政策，对是否再分配科室奖金无明确规定，各科室主任基本都参与了科室奖金分配。
6、xx医院薪酬管理缺乏系统性和全局性，未形成规范的绩效考核、薪酬管理方法与机制。
该奖金管理方式，现金的安全性、完整性存在一定风险;奖金分配模式在一定程度上削弱了xx医院奖金支出与绩效激励的`正相关性;工资总量与职工对单位的认同感和满意度存在较大落差。