商业银行业务及其管理.pptx
这些债券不仅可以给银行带来一定的收益，持 有有价证券的风险比贷款低得多，而且其流动 性极高，商业银行在需要现金时可以很方便地 在二级市场上将其卖掉。
贴现
指票据的持有人在需要资金时，将其持 有的未到期票据转让给银行，银行扣除 利息后将余款支付给持票人的票据行为 。 详见第7章货币市场。
5.1.1-2 负债业务
投资
商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本 的业务活动。如商业银行购买股票、政府债券 或投资于房地产、自己经办实业等。 在实行分业经营的国家，法律禁止商业银行购 买股票、企业债券或投资于房地产。 在实行混业经营的国家，商业银行在投资于股 票或房地产时，受到的限制就很少。
目前，我国商业银行不得从事股票等有价证券 业务，也不得投资于非自用不动产。但是，可 以持有政府债券、中央银行债券（央票）、政 策性金融债券、在银行间债券市场发行的企业 债券（票据）以及部分外国政府和机构发行的 债券。
计算资本充足率：对符合相关条件的小型微型企 业贷款，在权重法下适用75%的优惠风险权重， 在内部评级法下比照零售贷款适用优惠的资本监 管要求。
筹集资本金
发行股票：首次公开发行（IPO）和增发 。 次级债券、混合资本债券等监管资本工 具（详见资本市场一章），计入商业银 行二级资本。
5.1.2 表外业务
5.1.1-1资产业务
贷款 投资 票据贴现：详见“货币市场”一章
贷款（按发放对象）
生产性贷款：用于企业生产发展。包括 固定资产贷款和流动资金贷款（也称经 营贷款）。 消费贷款：用于个人购买消费品。包括 住房抵押贷款、汽车消费贷款、助学贷 款、其他消费贷款等。 同业拆出：有超额准备金的商业银行贷 给准备金不足的商业银行。
1. 结算业务（清算和现金管理）
支付结算的概念 指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的 与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 结算工具 银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 结算方式 汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用 证（Credit）。
2. 银行卡业务
银行卡的种类 按清偿方式：信用卡、借记卡； 按结算的币种不同：人民币卡、外币卡； 按使用对象不同：单位卡、个人卡； 按使用对象的信誉等级不同：金卡、普通卡； 按流通范围：国际卡、地区卡； 其他分类方式：联名卡、认同卡。
指不在商业银行资产负债表中所反映的、但会 影响商业银行的营业收入和利润的业务。 广义的表外业务 = 广义的中间业务
= 狭义的中间业务 + 狭义的表外业务 狭义的表外业务：虽然不在资产负债表中反映 ，但由于与资产业务和负债业务关系密切，在 一定条件下会转变为资产业务和负债业务，从 而会在商业银行的资产负债表中得到反映。
理财计划或理财产品
按照客户获取收益方式的不同： • 保证收益理财计划
保证本金安全和固定或最低收益。 • 非保证收益理财计划
保本浮动收益理财计划：浮动收益、保本 非保本浮动收益理财计划 ：浮动收益、不保本
4. 投资银行业务
投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、 企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资 、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本 市场上的主要金融中介。
3. 理财业务
个人理财业务 商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规 划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 私人银行业务 以个人高端客户为服务对象，提供专业化、个 性化的金融资产管理服务。 对公理财业务 目标客户：法人
理财业务类别
理财顾问服务 指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投 资建议、个人投资产品推介等专业化服务。 综合理财服务 指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础 上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先 约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的 业务活动。 具体服务方式——向特定目标客户群销售理财 计划或理财产品。
我国商业银行的投行业务范围变化
2004年9月，根据新修订的《商业银行法》， 央行允许商业银行组建基金管理公司、金融租 赁公司，收购信托公司等。 2010年9月《关于商业银行在证券交易所参与 债券交易试点有关问题的通知》：在证交所集 中竞价交易系统进行规定范围内的债券现券交 易。
吸收存款 借款 筹集资本金
吸收存款
单位活期存款：支票存款 单位定期存款 个人存款：储蓄存款
借款
同业拆入：同业拆出的对立面——向有 多余头寸的商业银行或其它金融机构借 入资金。 向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。
发行（普通）金融债券
利息成本比吸收存款高，但非利息成本 较低； 发行金融债券的限制性条件较多。 所以，发行金融债券在商业银行的资金 来源中所占比重极低。
1933年《格拉斯-斯蒂格尔法》只允许商业银 行承销政府债券，不允许承销公司证券和从事 证券经纪业务。但其第20条规定，商业银行可 以拥有不以证券业务为主的子公司。在1999年 《金融现代化法案》颁布前，美国对GS法案有 关规定做了几次修改和变通。
我国商业银行的投行业务范围变化
1997年《证券投资基金管理暂行办法》、2003年 《证券投资基金法》，明确商业银行可以作为契 约式证券投资基金托管人。 2001年《商业银行中间业务暂行规定》，明确商 业银行可以开办代理证券、财务顾问、项目融资 、银团贷款安排、金融衍生品交易等与资本市场 联系较为紧密的中间业务。 2003年修订1995年《商业银行法》第四十三条： 商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业 务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机 构和企业投资，但国家另有规定的除外。
小型微型企业贷款专项金融债
中国银监会2011 《关于支持商业银行进一步改进 小型微型企业金融服务的补充通知》
申请发行条件：商业银行小微贷款增速应不低于 全部贷款平均增速，增量应高于上年同期水平。
计算“小型微型企业调整后存贷比”：该债项所对 应的单户授信总额500万元（含）以下的小型微型 企业贷款可在分子项中予以扣除。
5.商业银行业务与管理
金 融 学 原 理
学习目的与要求
了解商业银行业务 了解商业银行的资产管理和负债管理 掌握商业银行流动性管理 了解资产证券化
Hale Waihona Puke 5.1 商业银行业务5.1.1 表内业务 5.1.2 表外业务
5.1.1 表内业务
负债业务：商业银行通过什么样的渠道 获得他人的剩余资金。 资产业务：商业银行如何使用通过负债 业务而获得的资金。
贴现
指票据的持有人在需要资金时，将其持 有的未到期票据转让给银行，银行扣除 利息后将余款支付给持票人的票据行为 。 详见第7章货币市场。
5.1.1-2 负债业务
投资
商业银行购买有价证券或投资于其他实物资本 的业务活动。如商业银行购买股票、政府债券 或投资于房地产、自己经办实业等。 在实行分业经营的国家，法律禁止商业银行购 买股票、企业债券或投资于房地产。 在实行混业经营的国家，商业银行在投资于股 票或房地产时，受到的限制就很少。
目前，我国商业银行不得从事股票等有价证券 业务，也不得投资于非自用不动产。但是，可 以持有政府债券、中央银行债券（央票）、政 策性金融债券、在银行间债券市场发行的企业 债券（票据）以及部分外国政府和机构发行的 债券。
计算资本充足率：对符合相关条件的小型微型企 业贷款，在权重法下适用75%的优惠风险权重， 在内部评级法下比照零售贷款适用优惠的资本监 管要求。
筹集资本金
发行股票：首次公开发行（IPO）和增发 。 次级债券、混合资本债券等监管资本工 具（详见资本市场一章），计入商业银 行二级资本。
5.1.2 表外业务
5.1.1-1资产业务
贷款 投资 票据贴现：详见“货币市场”一章
贷款（按发放对象）
生产性贷款：用于企业生产发展。包括 固定资产贷款和流动资金贷款（也称经 营贷款）。 消费贷款：用于个人购买消费品。包括 住房抵押贷款、汽车消费贷款、助学贷 款、其他消费贷款等。 同业拆出：有超额准备金的商业银行贷 给准备金不足的商业银行。
1. 结算业务（清算和现金管理）
支付结算的概念 指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的 与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 结算工具 银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 结算方式 汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用 证（Credit）。
2. 银行卡业务
银行卡的种类 按清偿方式：信用卡、借记卡； 按结算的币种不同：人民币卡、外币卡； 按使用对象不同：单位卡、个人卡； 按使用对象的信誉等级不同：金卡、普通卡； 按流通范围：国际卡、地区卡； 其他分类方式：联名卡、认同卡。
指不在商业银行资产负债表中所反映的、但会 影响商业银行的营业收入和利润的业务。 广义的表外业务 = 广义的中间业务
= 狭义的中间业务 + 狭义的表外业务 狭义的表外业务：虽然不在资产负债表中反映 ，但由于与资产业务和负债业务关系密切，在 一定条件下会转变为资产业务和负债业务，从 而会在商业银行的资产负债表中得到反映。
理财计划或理财产品
按照客户获取收益方式的不同： • 保证收益理财计划
保证本金安全和固定或最低收益。 • 非保证收益理财计划
保本浮动收益理财计划：浮动收益、保本 非保本浮动收益理财计划 ：浮动收益、不保本
4. 投资银行业务
投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、 企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资 、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本 市场上的主要金融中介。
3. 理财业务
个人理财业务 商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规 划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。 私人银行业务 以个人高端客户为服务对象，提供专业化、个 性化的金融资产管理服务。 对公理财业务 目标客户：法人
理财业务类别
理财顾问服务 指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投 资建议、个人投资产品推介等专业化服务。 综合理财服务 指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础 上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先 约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的 业务活动。 具体服务方式——向特定目标客户群销售理财 计划或理财产品。
我国商业银行的投行业务范围变化
2004年9月，根据新修订的《商业银行法》， 央行允许商业银行组建基金管理公司、金融租 赁公司，收购信托公司等。 2010年9月《关于商业银行在证券交易所参与 债券交易试点有关问题的通知》：在证交所集 中竞价交易系统进行规定范围内的债券现券交 易。
吸收存款 借款 筹集资本金
吸收存款
单位活期存款：支票存款 单位定期存款 个人存款：储蓄存款
借款
同业拆入：同业拆出的对立面——向有 多余头寸的商业银行或其它金融机构借 入资金。 向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。
发行（普通）金融债券
利息成本比吸收存款高，但非利息成本 较低； 发行金融债券的限制性条件较多。 所以，发行金融债券在商业银行的资金 来源中所占比重极低。
1933年《格拉斯-斯蒂格尔法》只允许商业银 行承销政府债券，不允许承销公司证券和从事 证券经纪业务。但其第20条规定，商业银行可 以拥有不以证券业务为主的子公司。在1999年 《金融现代化法案》颁布前，美国对GS法案有 关规定做了几次修改和变通。
我国商业银行的投行业务范围变化
1997年《证券投资基金管理暂行办法》、2003年 《证券投资基金法》，明确商业银行可以作为契 约式证券投资基金托管人。 2001年《商业银行中间业务暂行规定》，明确商 业银行可以开办代理证券、财务顾问、项目融资 、银团贷款安排、金融衍生品交易等与资本市场 联系较为紧密的中间业务。 2003年修订1995年《商业银行法》第四十三条： 商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业 务，不得向非自用不动产投资或向非银行金融机 构和企业投资，但国家另有规定的除外。
小型微型企业贷款专项金融债
中国银监会2011 《关于支持商业银行进一步改进 小型微型企业金融服务的补充通知》
申请发行条件：商业银行小微贷款增速应不低于 全部贷款平均增速，增量应高于上年同期水平。
计算“小型微型企业调整后存贷比”：该债项所对 应的单户授信总额500万元（含）以下的小型微型 企业贷款可在分子项中予以扣除。
5.商业银行业务与管理
金 融 学 原 理
学习目的与要求
了解商业银行业务 了解商业银行的资产管理和负债管理 掌握商业银行流动性管理 了解资产证券化
Hale Waihona Puke 5.1 商业银行业务5.1.1 表内业务 5.1.2 表外业务
5.1.1 表内业务
负债业务：商业银行通过什么样的渠道 获得他人的剩余资金。 资产业务：商业银行如何使用通过负债 业务而获得的资金。
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第五章商业银行业务与经营管理精品PPT课件
➢ ⑵分支行制(总分行制)：法律允许在总行(一般设在大城市)之下，在国内 外各地普遍设立分支机构的银行组织制度。
➢ ⑶集团银行制(持股公司制)：由一个企业集团成立股权公司，再由该公司 控制或收购两家以上的若干银行的银行组织形式。
➢ ⑷连锁制(联合制)：两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不 以股权公司的形式出现的银行组织制度。
此外，伴随金融创新，商业银行存款类型出现 多样化的发展趋势，如NOW、Super NOW、ATS、 MMDAs、CDs、MMCDs、电话转帐制度、协定 帐户、股金提款单帐户等。P183～185……
2、商业银行的资产业务
❖ ⑴票据贴现业务 ❖ ⑵放款业务 ❖ ⑶证券投资业务：债券、股票及基金证券投资 ❖ ⑷其它资产业务 ➢ ①固定资产 ➢ ②现金资产：央行存款、库存现金、存放同业、
3、商业银行的中间业务
商业银行通过自身的特殊服务功能，替客户办理收付、进 行担保和其它委托事项中收取手续费的各项业务。 ➢ ⑴结算性业务：通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完 成货币收付、划帐行为的业务。 ➢ ⑵信托类业务：为客户利益代为管理、处理有关钱财的业务。 ➢ ⑶代理性业务：接受客户委托，为客户提供代理服务的业务。 ➢ ⑷融资性业务：为客户进行资金融通提供服务的业务。 ➢ ⑸服务性业务：以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容 的业务。 ➢ ⑹银行卡业务：利用现代科技为客户提供存取款及融资服务等 的业务。 ❖ 其它业务：包括代保管及一些混合业务等。
1、商业银行的性质与职能
商业银行的性质：
➢ ①商业银行是企业（以 盈利为目的）；
➢ ②商业银行是经营货币 的特殊企业；
➢ ③商业银行是金融体系 的主体。
商业银行的职能：
➢ ①信用中介职能 ➢ ②支付中介职能 ➢ ③信用创造职能 ➢ ④金融服务职能
➢ ⑶集团银行制(持股公司制)：由一个企业集团成立股权公司，再由该公司 控制或收购两家以上的若干银行的银行组织形式。
➢ ⑷连锁制(联合制)：两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不 以股权公司的形式出现的银行组织制度。
此外，伴随金融创新，商业银行存款类型出现 多样化的发展趋势，如NOW、Super NOW、ATS、 MMDAs、CDs、MMCDs、电话转帐制度、协定 帐户、股金提款单帐户等。P183～185……
2、商业银行的资产业务
❖ ⑴票据贴现业务 ❖ ⑵放款业务 ❖ ⑶证券投资业务：债券、股票及基金证券投资 ❖ ⑷其它资产业务 ➢ ①固定资产 ➢ ②现金资产：央行存款、库存现金、存放同业、
3、商业银行的中间业务
商业银行通过自身的特殊服务功能，替客户办理收付、进 行担保和其它委托事项中收取手续费的各项业务。 ➢ ⑴结算性业务：通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完 成货币收付、划帐行为的业务。 ➢ ⑵信托类业务：为客户利益代为管理、处理有关钱财的业务。 ➢ ⑶代理性业务：接受客户委托，为客户提供代理服务的业务。 ➢ ⑷融资性业务：为客户进行资金融通提供服务的业务。 ➢ ⑸服务性业务：以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容 的业务。 ➢ ⑹银行卡业务：利用现代科技为客户提供存取款及融资服务等 的业务。 ❖ 其它业务：包括代保管及一些混合业务等。
1、商业银行的性质与职能
商业银行的性质：
➢ ①商业银行是企业（以 盈利为目的）；
➢ ②商业银行是经营货币 的特殊企业；
➢ ③商业银行是金融体系 的主体。
商业银行的职能：
➢ ①信用中介职能 ➢ ②支付中介职能 ➢ ③信用创造职能 ➢ ④金融服务职能
第二章 商业银行业务总览 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
（一）传统业务与创新业务
1.传统业务:指银行长期以来一直经营的业务:存款、 贷款、结算简单外汇买卖、贸易融资等。主要是靠大量 分行网络、业务量来支持，复杂程度不高，相对简单。
2.创新业务:指在传统业务的基础上运用新技术新开发 出的业务，如衍生产品、结构性融资、租赁、引进战略 投资者、收购兼并上市等。
（2）表外业务是20世纪80年代以来商业银行创新的业务 。广义表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，它 与广义中间业务的含义基本一致。但是，从狭义上来看，中 间业务与表外业务还是有区别的。
中间业务的种类
商业银行中间业务的种类很多，从大的方面来看，包 括两类：一类是传统的金融服务类业务；另一类是创新 的或有债权和或有债务类业务。
2.负债业务的具体种类
◆自有资本 ◆存款 ◆借款
西方国家商行存款的一般分类
活期存款
交易帐户 可转让支付命令(NOWS)
存
货币市场存款帐户(MMDA)
款
自动转帐制度(ATS)
非交易帐户 储蓄存款(定期、活期) （储蓄帐户） 定期存款（大额可转让定期存单）
西方国家商行的存款服务创新
◆外币存款 ◆可调利率存单 ◆延期付息定期存单 ◆利率上升定期存单 ◆类同存款
（五）国内业务与国际业务
1.国内业务:一般是指本国银行为本国银行客户在本 国内办理的各种金融服务业务。
2.国际业务:一般是指所有涉及外币和外国客户的业 务活动。
（六）负债业务、资产业务与中间业务
按照银行资产负债表的构成，银行业务可分为 负债业务、资产业务和中间业务。
负债业务
负债业务，简单地说就是商业银行获取资金来源的业务，是商业 银行通过对外负债方式筹措经营所需资金的活动，是商业银行资产业 务和中间业务的基础。
商业银行的基本业务与管理.pptx
股本 普通股 永久性优先股
盈余 资本盈余 留成盈余（未分配利润） 资本储备金
储备金 贷款损失储备金 证券投资损失储备金
在子公司的权益和无形资产
可赎回的优先股 附属资本 资本票据与债券
贷款租赁准备金
❖ 巴塞尔资本协议的两个根本支柱：银 行资本的规定及其与资产风险的联系。
❖ 强调：最低资本限额应与由银行资产 结构决定的资产风险相联系。
❖ 银行收到存户开出的支票需要付款时， 可随时将支付款项从储蓄账户上转到活 期存款账户上，自动转账，及时支付票 上的款项。
❖ 意义：可避开活期存款法定准备金率 的管制；节约客户的电话费用，更加方 便客户。
❖ 2、定期存款
❖ 定期存款是客户与银行预先约定存款 期限的存款。
❖ 创办时的最低资本金要求；
❖ 核心资本比率要求；
❖ 贷款总规模以及对单个客户贷款规模 的资本实力要求等。
❖ 5．银行资本具有金融杠杆作用
❖ 即以较小的金融资本推动效大的资 产数额，达到提高资本盈利水平的目 的。
❖ 要提高银行资本金融杠杆的作用， 必须不断增加资本量。
❖ 核心资本 资 本
资本构成
债好比企业经营中的原材料，企业没
有原材料无法进行加工制作，银行没
有负债则无法进行信用活动。
二、商业银行负债业务（资金来源）
❖ （一）商业银行的存款业务 ❖ （二）商业银行的非存款性借款
（一）商业银行的存款业务
❖ 1、交易账户存款(支票账户存款) ❖ （1）活期存款，一种传统的交易账户
存款。
❖ 特点是不支付利息，不确定期限，存 户可随时提款，银行应对客户在交易活 动中签发的支票即时付款。
❖ 活期存款在总存款中的比例：30%左 右。
盈余 资本盈余 留成盈余（未分配利润） 资本储备金
储备金 贷款损失储备金 证券投资损失储备金
在子公司的权益和无形资产
可赎回的优先股 附属资本 资本票据与债券
贷款租赁准备金
❖ 巴塞尔资本协议的两个根本支柱：银 行资本的规定及其与资产风险的联系。
❖ 强调：最低资本限额应与由银行资产 结构决定的资产风险相联系。
❖ 银行收到存户开出的支票需要付款时， 可随时将支付款项从储蓄账户上转到活 期存款账户上，自动转账，及时支付票 上的款项。
❖ 意义：可避开活期存款法定准备金率 的管制；节约客户的电话费用，更加方 便客户。
❖ 2、定期存款
❖ 定期存款是客户与银行预先约定存款 期限的存款。
❖ 创办时的最低资本金要求；
❖ 核心资本比率要求；
❖ 贷款总规模以及对单个客户贷款规模 的资本实力要求等。
❖ 5．银行资本具有金融杠杆作用
❖ 即以较小的金融资本推动效大的资 产数额，达到提高资本盈利水平的目 的。
❖ 要提高银行资本金融杠杆的作用， 必须不断增加资本量。
❖ 核心资本 资 本
资本构成
债好比企业经营中的原材料，企业没
有原材料无法进行加工制作，银行没
有负债则无法进行信用活动。
二、商业银行负债业务（资金来源）
❖ （一）商业银行的存款业务 ❖ （二）商业银行的非存款性借款
（一）商业银行的存款业务
❖ 1、交易账户存款(支票账户存款) ❖ （1）活期存款，一种传统的交易账户
存款。
❖ 特点是不支付利息，不确定期限，存 户可随时提款，银行应对客户在交易活 动中签发的支票即时付款。
❖ 活期存款在总存款中的比例：30%左 右。
商业银行业务及管理【精品课件】
商业银行业务及管理
一、商业银行的产生及组织制度 二、商业银行的基本业务 三、商业银行的经营管理
1
一、商业银行的产生及组织制度
1.商业银行的定义: 以经营工商企业存款贷款、个人储蓄和消费信贷为主要业务, 以利润为其主要经营目标的金融机构,是历史上出现最早的 银行。 商业银行在各国的称谓不同:美国称为商业银行;英国称为清 算银行; 2.商业银行的产生
Account,MMDA) (5)货币市场基金 (Money Market Mutual Fund,MMMF)等。
12
(二)商业银行的资产业务
1、商业银行的流动资产 (１)现金资产 A、库存现金:指银行金库中的现钞和硬币; B、在中央银行存款:库存现金和在中央银行存款被称
为银行准备金。 C、同业存款: D、托收过程中的资金。 这些项目称为“一级准备”,即它们构成银行安全性的
1.存款业务(被动负债),包括: (1)活期存款(demand deposits):有支票存款之称。 (2)储蓄存款(savings) :是客户为了积蓄货币和取得利息 而开立的存款。储蓄存款分为活期和定期存款两大类。 (3)定期存款(time deposit) :规定了存款期限、期满前不 能提款的有息存款,定期存款多采用定期存单的形式,其利 率较高,期限不等。
14
(三)商业银行的资本
1.资本定义:银行的总资产减去总负债后的余额,就是银行资本。 它代表了商业银行股东的所有者权益,或者说银行所有者的净财 富。当它等于零或者负值时,银行便资不抵债,只能宣告破产。因 此,银行资本是商业银行所能承担的最大资产损失。 2.1988年《巴塞尔协议》统一了资本定义和资本要求 《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本与附属资本两大类。 核心资本(core capital),是最完全意义上的银行资本,它主要包括: (1)股本.包括已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股, 但不包括累积优先股。 (2)公开储备.指银行通过留存收益(如未分配利润)或其他盈余(如 股票发行溢价)转化而来的,并且在银行资产负债表中公开标明的 那部分准备。
一、商业银行的产生及组织制度 二、商业银行的基本业务 三、商业银行的经营管理
1
一、商业银行的产生及组织制度
1.商业银行的定义: 以经营工商企业存款贷款、个人储蓄和消费信贷为主要业务, 以利润为其主要经营目标的金融机构,是历史上出现最早的 银行。 商业银行在各国的称谓不同:美国称为商业银行;英国称为清 算银行; 2.商业银行的产生
Account,MMDA) (5)货币市场基金 (Money Market Mutual Fund,MMMF)等。
12
(二)商业银行的资产业务
1、商业银行的流动资产 (１)现金资产 A、库存现金:指银行金库中的现钞和硬币; B、在中央银行存款:库存现金和在中央银行存款被称
为银行准备金。 C、同业存款: D、托收过程中的资金。 这些项目称为“一级准备”,即它们构成银行安全性的
1.存款业务(被动负债),包括: (1)活期存款(demand deposits):有支票存款之称。 (2)储蓄存款(savings) :是客户为了积蓄货币和取得利息 而开立的存款。储蓄存款分为活期和定期存款两大类。 (3)定期存款(time deposit) :规定了存款期限、期满前不 能提款的有息存款,定期存款多采用定期存单的形式,其利 率较高,期限不等。
14
(三)商业银行的资本
1.资本定义:银行的总资产减去总负债后的余额,就是银行资本。 它代表了商业银行股东的所有者权益,或者说银行所有者的净财 富。当它等于零或者负值时,银行便资不抵债,只能宣告破产。因 此,银行资本是商业银行所能承担的最大资产损失。 2.1988年《巴塞尔协议》统一了资本定义和资本要求 《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本与附属资本两大类。 核心资本(core capital),是最完全意义上的银行资本,它主要包括: (1)股本.包括已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股, 但不包括累积优先股。 (2)公开储备.指银行通过留存收益(如未分配利润)或其他盈余(如 股票发行溢价)转化而来的,并且在银行资产负债表中公开标明的 那部分准备。
商业银行的主要业务与经营管理PPT课件( 45页)
•
15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。
•
5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。
•
12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。
•
13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。
•
14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。
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2019/7/2
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一般货币乘数
派生存款原 总始 额存 法 款定1存款准备
资 本 回 报 率 %
中 国 银 行8.33 7.1 7.2 5 -花 旗 银 行6.4821.125.820.820.35
资本回报率一般应当高于市场利率， 中国银 行却低于市场利率。
正常的资本回报率一般在15%左右，中国银 行少了10个百分点 。
1995Äê ÊÕ ëÈ Àû Èó ÂÊ %
商业银行业务与管理ppt课件
4
13.1.3 商业银行业务创新的动因
内在动因 ①银行收益率的下降，促
使银行寻求新的盈利途 径。 ②提高资产流动性的需求。 ③转移风险的创新。
外在动因 ①新技术的运用推动了商业银
行业务创新的进程。 ②银行客户需求的多元化和高
层次性拉动商业银行业务创 新。 ③金融机构之间的竞争逼迫商 业银行业务创新。 ④金融监管促使商业银行业务 创新。
衍生金融工具交易等表外业务不反映在商业银行的资产负债表中。 ② 对商业银行的表外业务缺乏统一的会计标准，加之衍生金融工具交易有很
格林包姆和海沃德是这种理论的代表人物，该 理论主要从需求角度探讨金融创新的成因，这 种理论认为，经济的高速发展所带来的财富的 迅速增长，是金融创新的主要原因。因为财富 的增长，加大了人们对金融资产和金融交易的 需求，促发了金融创新以满足日益增长的金融 需求。
10
13.2.5 制度学派的金融创新理论
由希克斯和尼汉斯提出，其基本命题是“金融创新的 支配因素是降低交易成本”，这个命题包括：
①降低交易成本是金融创新的首要动机。 ②金融创新实际上是对科技进步导致交易成本降低的反
应。 交易成本理论具有一定的局限性，因为交易成本降低
并非完全由科技进步引起，竞争也会使交易成本下降。
9
13.2.4 “财富增长”理论
7
13.2.2 规避性金融创新理论
凯恩提出了规避性金融创新理论。凯恩认为商 业银行会通过创新来逃避政府的管制，但当金 融创新危及到金融稳定和货币政策的实施时， 金融当局又会加强管制，而这又将导致商业银 行为了规避新的管制继续对金融工具进行创新， 这样循环以复。
8
13.2.3 交易成本创新理论
第13章 商业银行业务创新与管理
13.1.3 商业银行业务创新的动因
内在动因 ①银行收益率的下降，促
使银行寻求新的盈利途 径。 ②提高资产流动性的需求。 ③转移风险的创新。
外在动因 ①新技术的运用推动了商业银
行业务创新的进程。 ②银行客户需求的多元化和高
层次性拉动商业银行业务创 新。 ③金融机构之间的竞争逼迫商 业银行业务创新。 ④金融监管促使商业银行业务 创新。
衍生金融工具交易等表外业务不反映在商业银行的资产负债表中。 ② 对商业银行的表外业务缺乏统一的会计标准，加之衍生金融工具交易有很
格林包姆和海沃德是这种理论的代表人物，该 理论主要从需求角度探讨金融创新的成因，这 种理论认为，经济的高速发展所带来的财富的 迅速增长，是金融创新的主要原因。因为财富 的增长，加大了人们对金融资产和金融交易的 需求，促发了金融创新以满足日益增长的金融 需求。
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13.2.5 制度学派的金融创新理论
由希克斯和尼汉斯提出，其基本命题是“金融创新的 支配因素是降低交易成本”，这个命题包括：
①降低交易成本是金融创新的首要动机。 ②金融创新实际上是对科技进步导致交易成本降低的反
应。 交易成本理论具有一定的局限性，因为交易成本降低
并非完全由科技进步引起，竞争也会使交易成本下降。
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13.2.4 “财富增长”理论
7
13.2.2 规避性金融创新理论
凯恩提出了规避性金融创新理论。凯恩认为商 业银行会通过创新来逃避政府的管制，但当金 融创新危及到金融稳定和货币政策的实施时， 金融当局又会加强管制，而这又将导致商业银 行为了规避新的管制继续对金融工具进行创新， 这样循环以复。
8
13.2.3 交易成本创新理论
第13章 商业银行业务创新与管理
金融学 第五章 商业银行业务及其管理PPT课件
14
早期银行的形成
货币兑换业
辨别、鉴定、兑换
货币经营业
保管、兑换、汇兑
早期银行业雏形
存贷款、汇兑业务
15
现代银行的发展
1.起源于意大利的私人银行 早在1272年，意大利的佛罗伦萨就已经出现了一家名为
巴尔迪的银行，后来又相继出现了佩鲁齐银行、麦迪西银 行、热那亚圣乔治银行等。这些银行都是一些富有家庭为 经商方便而设立的私人银行。
12
二、巴塞尔协议的发展 （一）补充协议 巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了《结合市场风险的
资本协议修正案》，作为《巴塞尔协议》的补充，简称 《补充协议》。 1997年9月《有效银行监管的核心原则》确立了全面风险 管理理念风险管理层次增加，共涉及到银行监管的7个方 面25条原则。 （二）新资本协议 《新资本协议》，从1999年6月征求意见稿，到2004年6 月，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行 会议，正式公布巴塞尔委员会提出的《新资本协议》，并 决定于2006年底在十国集团开始实施。 《新资本协议》的“三大支柱”,即最低资本要求、外部监 管和市场纪律。
第三节 商业银行业务及其管理
商业银行的起源和发展 商业银行的性质和职能 商业银行业务 商业银行管理
1
商业银行的起源和发展
一、早期银行的形成 二、现代银行的发展 三、商业银行的形成途径 四、中国银行业的发展
2
商业银行的性质和职能
一、商业银行的性质 （一）概念 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金
二局 邮政储金汇业局（1930年） 中央信托局（1935年）
一库 中央合作金库（1946年）
24
中国的民族资本银行：
21
22
1845年在我国才出现 第一家新式银行—— 由英国开设的丽如银 行；中国通商银行— —由中国人自己出资 开办的第一家商业银 行，成立于1897年， 总行设在上海。
早期银行的形成
货币兑换业
辨别、鉴定、兑换
货币经营业
保管、兑换、汇兑
早期银行业雏形
存贷款、汇兑业务
15
现代银行的发展
1.起源于意大利的私人银行 早在1272年，意大利的佛罗伦萨就已经出现了一家名为
巴尔迪的银行，后来又相继出现了佩鲁齐银行、麦迪西银 行、热那亚圣乔治银行等。这些银行都是一些富有家庭为 经商方便而设立的私人银行。
12
二、巴塞尔协议的发展 （一）补充协议 巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了《结合市场风险的
资本协议修正案》，作为《巴塞尔协议》的补充，简称 《补充协议》。 1997年9月《有效银行监管的核心原则》确立了全面风险 管理理念风险管理层次增加，共涉及到银行监管的7个方 面25条原则。 （二）新资本协议 《新资本协议》，从1999年6月征求意见稿，到2004年6 月，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行 会议，正式公布巴塞尔委员会提出的《新资本协议》，并 决定于2006年底在十国集团开始实施。 《新资本协议》的“三大支柱”,即最低资本要求、外部监 管和市场纪律。
第三节 商业银行业务及其管理
商业银行的起源和发展 商业银行的性质和职能 商业银行业务 商业银行管理
1
商业银行的起源和发展
一、早期银行的形成 二、现代银行的发展 三、商业银行的形成途径 四、中国银行业的发展
2
商业银行的性质和职能
一、商业银行的性质 （一）概念 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金
二局 邮政储金汇业局（1930年） 中央信托局（1935年）
一库 中央合作金库（1946年）
24
中国的民族资本银行：
21
22
1845年在我国才出现 第一家新式银行—— 由英国开设的丽如银 行；中国通商银行— —由中国人自己出资 开办的第一家商业银 行，成立于1897年， 总行设在上海。
商业银行业务与管理(PPT 45页)
三、国际商业银行体系的发展趋势 （一）建立超大银行为主体的银行体系 （二）外资银行构成银行业资产的重要组成部分
银行规模不断扩大的原因 自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性； 进入垄断时期企业兼并需要大量外源资金支持； 二战后经济一体化发展需要银行跨国服务； 资本市场迅猛发展使银行业面临被取代的威胁； 新经济形成给银行业大发展提供了技术支持
最小
信息效率或价格效率：价格能迅速而准确地反映现有
的和新的信息
13
银行作用于实体经济的渠道
通过信贷筛选：决定贷款去向 利用信贷评级：制约借款可能性和借款人行为 创造流动性：维持自己的流动性，应对存款人和借款人
的提款需求
利用贷款承诺、信用额度和担保：便利贸易和投资活
动，债务重组
提供客户信息（宣布新的信贷安排、便利和条件）
5
一、 商业银行的性质
一般的企业 经营货币资金的金融企业 不同于其他金融机构
6
二、 商业银行的产生
银行的产生
从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大 利）货币兑换商、金匠业
商业银行的形成
是商品经济发展到一定阶段的必然产物
货币兑换业 货币保管业 三个转变：保管业务转变为存 款业务；全额准备转变为部分准备；保管凭证转变为支付手段 古代高利贷银行 现代银行
二、流动性原则
指商业银行保持随时可以适当的价格（流动性成本，包括保 持和变现的成本）取得可用资金（资产与负债）的（规模和 速度的）能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 了解流动性的内涵，以及如何取得可用资金以便商业银行保 持足够的流动性。
29
案例：内外资银行“引进来，走出去”策略
自加入WTO后，中国银行业开始向国际化经营管理的战略 目标迈进。在吸引外资银行“引进来”的同时，中国的银 行业也纷纷尝试“走出去”战略，在国际市场上的地位稳 步提升。而2008年的金融危机，无疑给中国商业银行带来 了一个新的契机。以“敢为天下先”的精神开创了很多国 内银行先河的招商银行，在“走出去”战略方面也是不甘 示弱。其选择了中国香港作为海外并购的第一站，并将此 次并购作为一次实战演习。
某商业银行管理知识及业务管理(PPT 45页)
（二）国内的分类
－支付结算类 －银行卡业务 －代理类 －担保类 －承诺类（贷款承诺、票据发行便利） －交易类 －基金托管类 －咨询顾问类（P136） －其它类
§2 支付结算类中间业务
一、内涵
支付结算类中间业务：商业银行通过提供结算工具， 代客户清偿债权债务、完成货币支付和转账划拨行为 的一项传统业务。
受益人角度 商业银行角度
6. 案例
案例二 巨额备用信用证被诈案
我国某银行乙支行为了引进外资，在中间人的引荐下，
与美国甲集团签订了合作引进外资投资开发协议书，主要
内容：乙支行负责开出总金额为 10亿美元的不可撤销备用
信用证，监督资金使用，不承担还本付息的责任和义务，
以及任何形式的经济、法律责任。甲集团负责将备用信用
现货市场和期货市场轧差，达到了保值作用。
3-2: 以股价指数卖出套期保值为例
说明：以美国芝加哥期货交易所（CBOT）标准普 尔 500 股价指数期货合约为准，其合约的价格是由买卖 合约时的指数的 500倍。比如，某日指数为 300 点，那 么一份标准普尔指数合约价为 300点* 500＝15万美元， 即每个指数点的价格为 500 美元。而价位变动最小波动 值为指数的 0.05 倍，即 25 美元。
2. 盈亏的图形表示和分析 3. 盈亏的简表表示
（六）交易示例
（看涨 / 看跌）期权交易
的盈亏图形
收益
收益
权利 金P
协议 价E
损失
合约市价
盈亏平 衡点Z
A. Buy Call
收益
P E
损失
ZZ 合约市价
C. Sell Call
E Z P
合约市价
损失
第三章 公司业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
二、贷款担保分析
贷款担保的形式有抵押、质押和保证三种。 ◆贷款抵押分析 ◆贷款质押分析 ◆贷款保证分析
（一）贷款抵押分析
1.抵押财产的范围 2.抵押物的认定 3.抵押率的确定
1.抵押财产的范围
根据我国《担保法》及《物权法》的规定，抵押人拥有所有 权或经营管理权的下列财产可以抵押：
（六）企业存款
企业存款服务是商业银行的负债业务。主要 包括：
人民币单位活期存款、人民币单位定期存款、 单位通知存款，人民币单位协定存款、外币单位 活期存款、外币单位定期存款等。
（七）企业理财
企业理财是指银行针对法人客户开发设计的 理财产品，以协助法人客户实现灵活的流动性管 理，降低资金成本、避险以及实现资金稳健增值。
2. 定期对公外汇存款
第三节 公司贷款业务
主要内容： 一、公司贷款基本要素 二、贷款种类 三、贷款政策 四、贷款管理流程
一、公司贷款基本要素
（一）交易对象 （二）贷款产品 （三）贷款金额 （四）贷款期限 （五）贷款价格 （六）清偿计划 （七）担保方式
二、贷款种类
（一）按贷款经营模式分类 （二）按贷款期限分类 （三）按贷款有无担保和担保方式分类 （四）按贷款用途分类 （五）按贷款风险程度分类
（三）现金流量分析
1.现金及现金流量的概念 2. 现金流量的重要性 3. 企业现金流量的内容与分析
◆经营活动 ◆投资活动 ◆ 融资活动
1.现金及现金流量的概念
◆现金及现金等价物的概念 现金；短期证券投资（现金等价物）。
◆现金流量的概念 流量是相对于存量的一个概念。 现金流入量、现金流出量和现金净流量。
4．房地产贷款
房地产贷款是银行提供给房地产开发企业，用 于住宅、写字楼等项目开发建设的贷款。一般由企 业提供已经取得土地使用权的土地、已经取得房屋 所有权的房产作为抵押或由企业股东提供担保。