公司内部控制手册(全面、系统、干货,经典)

**环境公司内部控制手册
目录
第一章公司层面控制管理流程 (1)
第二章预算管理流程 (35)
第三章资金管理流程 (56)
第四章税务管理流程 (99)
第五章财务报告管理流程 (120)
第六章薪酬与人事管理流程 (163)
第七章采购与付款管理流程 (205)
第八章销售与收入管理流程 (238)
第九章资产管理流程 (263)
第十章工程项目管理流程 (295)
第十一章技术运营管理流程 (320)
第十二章科研与专利管理流程 (335)
第十三章通用计算机控制管理流程 (352)
第十四章法务管理流程 (372)
第十五章档案管理流程 (405)
第一章公司层面控制管理流程
1
第一章公司层面控制管理流程一、流程概览
2
二、不兼容职责表
“×”表示不相兼容的职责
附注
A：“三定”方案编制
B：“三定”方案审批
C：战略规划编制、战略规划调整方案编制
D：战略规划审批
E：生产经营计划编制
F：生产经营计划审批
3
第一节：治理结构的管理
1．流程综述
本流程用于描述公司按照国家法律法规和公司章程，明确章程、董事会和监事的职责权限、工作程序等相关程序和控制。

2．相关部门涉及的职责
董事会：作为公司的决策机构对股东负责，依法行使企业的经营决策权。

监事：对公司的战略规划、经营活动及年度预算等内容的实施情况进行监督。

主管领导：负责组织实施董事会决议事项，主持公司的日常经营管理工作等。

办公室：负责公司章程调整的落实，日常会议纪要的收集及整理工作。

党群工作部：筹备董事会会议，做好董事会会议记录，组织董事会议案材料等。

3．流程图
无。

4
4．风险控制矩阵
5
5．相关制度
6．相关报告/表单
董事会决议
6
第二节：组织架构
1．流程综述
本流程用于描述公司部门设置、岗位职责、权限分配以及不相容岗位分离等控制。

2．相关部门涉及的职责
办公室：负责公司组织架构设置、调整和维护、公司组织架构运营评估结果的执行。

人力资源部：负责部门岗位说明的设置和维护。

党群工作部：负责公司重大决策事项的管理。

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3．流程图
8
4．风险控制矩阵
9
5．相关制度
6．相关报告/表单
10
组织架构
组织架构调整方案
公司“三定”方案
授权审批表
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第三节：社会责任
1．流程综述
本流程用于描述公司在经营发展过程中应当履行的社会职责和义务，包括安全生产、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等。

2．相关部门涉及的职责
安委办：负责公司的日常安全管理工作等。

人力资源部：负责员工的权益保护，办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险福利工作。

党群工作部：负责年度社会责任报告编制。

3．流程图
无。

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4．风险控制矩阵
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5．相关制度
6．相关报告/表单
生产经营计划表
安全环保检查记录
安全环保培训记录
劳动合同
安全检查记录
社会责任报告
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第四节：企业文化
1．流程综述
本流程用于描述企业文化，是指公司在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。

2．相关部门涉及的职责
党群工作部：负责组织企业文化的建设、文化活动的开展及评估总结。

3．流程图
无。

16
4．风险控制矩阵
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5．相关制度
6．相关报告/表单
企划文化活动方案
企业文化评估和总结报告
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第五节：风险评估的管理
1．流程综述
本流程用于描述战略目标制定及在内部的传递，具体包括战略规划的制定、实施、调整等流程和相关控制。

2．相关部门涉及的职责
办公室：根据**公司要求编制战略规划，组织法务风险的识别、评估及应对管理。

人力资源部：牵头各部门完成年度经营计划的考核工作。

计划财务部：牵头组织各部门完成年度经营计划的编制及上报工作，组织对财务风险的识别、评估及应对管理。

安委办：组织对安全风险的识别、评估及应对管理。

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3．流程图
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4．风险控制矩阵
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5．相关制度
6．相关报告/表单
战略规划
战略规划审核记录
战略调整方案
战略调整方案审核记录
年度经营计划及审批记录
经营目标考核记录
风险识别结果
风险评估结果
风险应对方案
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第六节：内部信息传递的管理
1．流程综述
本流程用于描述公司内部的信息沟通渠道及方式。

2．相关部门涉及的职责
办公室：负责牵头组织各部门制度的汇编及更新，负责公文管理、审核及统一下发，负责文档的归档与保管等。

党群工作部：负责公共关系维护，负责反舞弊机制建立与管理。

3．流程图
无。

26
4．风险控制矩阵
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5.相关制度
6.相关报告/表单
制度修编年度计划（临时计划）审批表
档案目录清单
舞弊信息记录
舞弊事件处理记录
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第七节：内部监督的管理
1．流程综述
本流程用于描述公司内部控制自我评估机制建立、运行、汇报反馈和结果跟踪等。

2．相关部门涉及的职责
科技与信息管理部：负责依据**公司的要求组织各部门进行内控自我评估，发现问题，及时汇总上报，监督各部门实施内控缺陷的整改。

3．流程图
无。

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4．风险控制矩阵
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5．相关制度
6．相关报告/表单
内控自我评价计划
内控手册
内控自我评价报告
内控缺陷标准
内控缺陷报告
内控自我评价检查记录
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第二章预算管理流程
35
第二章预算管理流程一、流程概览
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二、不兼容职责表
附注
A：预算政策的制定
B：预算政策的批准
C：预算的编制和调整
D：预算编制及调整的审批
E：预算的考核监督
F：预算考核监督的批复
G: 预算的执行
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第一节：预算的编制和调整
1.流程综述
本流程用于规范预算制度的建立以及预算编制、审批、调整等程序。

2.相关部门涉及的职责
计划财务部：负责完成全面预算的编制、调整等工作；负责对全面预算执行情况进行日常监控；定期提供全面预算执行情况分析报告。

各业务部门：负责本部门职责范围内的年度经营计划和预算编制的上报。

公司党政联席会：审批公司年度经营计划。

公司董事会：审批公司年度预算以及预算外事项。

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3.流程图
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4.风险控制矩阵
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5.相关制度
6.相关报告/表单
预算编制通知
年度生产经营计划
年度预算表
董事会审批决议
**公司对于公司全面预算的批复
预算外事项审批单
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第二节：预算的执行与分析
1.流程综述
本流程用于规范预算的执行、分析以及监控等程序。

2.相关部门涉及的职责
各业务部门：负责执行本部门预算，提供利润预测、预算执行情况的基础资料，并对预算执行差异进行解释。

计划财务部：负责汇总编制利润预测、预算执行报告、分析报告。

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3.流程图
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4.风险控制矩阵
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