商业银行风险控制机制研究
商业银行风险控制机制研究
商业银行进行的信贷业务管理，需要始终贯彻风险和收益相匹配的根本原则，树立商业银行工作人员风险意识，拓宽金融信贷业务，正确做好业务风险同风险控制之间的关系，营造科学合理的商业银行信贷风险管理机制。
1.信贷业务风险
受市场经济环境的影响，商业银行开展信贷业务将承受更大经营和信用风险，作为一家成功的商业银行取得多大的经营收益就要承受多高的风险，可以说，没风险就没收益，银行需要做的就是在风险和收益当中求发展求生存，根据市场情况，作出更加有利的企业经营决策。由于风险的隐蔽性，就算是商业银行现在不存在风险，但是不代表将来也不会产生风险；再者风险还具有一定的流动性和迁徙性，我们必须通过银行风险管理手段将“祸水”东引。
商业银行是以盈利为目的开展的各项经营管理活动，商业银行经营风险较大。同时受环境因素及其他多种环境因素的影响，商业银行必须要承受风险威胁。我国商业银行为了要追求高额的利益回报，在信贷业务拓展过程中有大量不良资产产生，造成了商业银行重大经营风险 。虽然商业银行采取股份制改革策略，通过注资和资产剥离方式，大幅度降低不良贷款比率，但这并未从根本上改变银行体制，通过贷款基数扩张和长期发展趋势进一步掩盖了信贷风险，相对于的金融风险较大，银行监管存在一定的问题。
2.风险原因分析
商业银行股份制改革充盈了银行资本充足率、降低了银行的不良资产率，但受全球性金融危机的影响，我国商业银行仍存在一定的生存和发展危机。经过长期深入的研究，银行信贷风险管理能力较弱，银行信贷业务操作风险极大。
2.1风险控制机制有待完善
商业银行内控机制的不完善是银行信贷业务风险产生的主要原因，受地域经济发展情况的影响，我国商业银行一直都是根据行政区设置来实施地域性政府管理，信贷业务风险具有浓厚的政治色彩。商业银行内控机制缺乏统一规范的衡量标准，内部控制机制人为及行政因素的影响，信贷风险隐患有了一定的增加。
2.2职责不明确、监管不力
商业银行职责划分不清、监管不力也是引发信贷操作风险的一大诱因，银行针对该项问题不断加大各项规章制度的执行力，采取各项监管、检查措施。通常商业银行采取的都是就事论事、自上而下的专项检查，并不是制度化和非内在性的检查，我们无法通过这种检查方式找到银行体制上存在的缺陷和问题，缺乏明确的职责认定和体制，不能够从根本上消除银行信贷风险问题。
2.3岗位制约制度缺乏执行力
制度执行力是造成信贷业务风险的另一个因素。虽然我国商业银行在岗位制约制度方面有着明确的规定，但在真正执行过程中却又存在一定的困难，这就严重影响岗位制约制度的执行。银行需要谨慎分析每笔不良贷款，做好风险调查，树立好经营管理各个过程的梳理，其中道德因素也是极为重要，究其根本，风险产生的原因各有不同但也较为相似。我们应从信贷管理体制上做好道德风险防范工作，决不能将银行成败系于一人之身。
3.构建信贷风险管理机制
商业银行想要通过信贷业务取得风险管理收益，就必须做好风险控制工作，提升风险管理能力，才能够更好更快的实现商业银行的长期可持续发展。下面我们就商业银行风险管理提子建设进行简要叙述：
3.1培养明确的审慎经营和持续规范观念
贯彻落实审慎经营和持续发展的经营发展理念，时刻以科学发展的眼光看待信贷风险管理问题，切忌以牺牲信贷资产质量为代价的短期利益行为。实事求是、全面协调信贷业务工作，提升自身风险管理能力及调控能力，从长期发展的角度做好信贷业务的统筹规划及合理安排，真正满足投资者盈利需求，为股东、客户、员工负责。
严格遵循合理合法的根本原则，始终坚持风险、资本、效益平衡的原则，做好信贷业务管理工作，完成集约化经营转变，紧紧围绕核心竞争力实施信贷业务发展战略，我们必须要持之以恒，推动商业银行业务的长期、健康、持续发展。
3.2实施信贷管理方式变革，完善商业银行结构
做好商业银行信贷业务由速度到效益相统一的业务管理方式的转变，树立风险和资本、风险与收益相适应理念，加快信贷业务发展速度、质量、效益，利用控制制度手段进行信贷业务风险防范工作。构建商业银行股东大会、监事会及董事会制度，我们应当尽快建立科学的风险管理体制和信贷决策体制，实现银行各部门之间的权利制衡，加强外部监督透明化管理。
3.3完善商业银行风险防范体系
首先，建立银行风险管理委员会，完善风险防范体系，降低贷款审批权限，落实支行首贷零权利审批；其次，建立风险放款、风险管理中心，规范商业银行授信业务流程；最后，通过政策制定、方案设计、指引授信、项目进入和退出指引等方面实施授信业务管理，实现事前管理的提前性。
3.4做好信贷业务升级，充分利用现代化手段
现代商业银行从传统的信用担保度量方式，也就是担保抵押转变为客户现金和还贷能力分析、预测，进一步落实风险责任追究制度，提高管理层和员工风险防范意识，签订风险责任状，做好信贷风险防范工作，切实维护国家、银行、人民的利益。利用现代化技术手段加强信贷管理，加强业务调查分析、审核审批、贷款发放及管理等各项工作，实现信贷业务标准化管理，充分实现信贷政策与计算机系统的融合，利用计算机系统自动拒绝屏蔽违章操作，有效规范风险控制机制管理，降低人为因素的影响。
结束语：
为了加强商业银行信贷业务管理，构建有效的风险控制机制，本文从社会信用体系建设出发，保障商业银行资本安全。
我国商业银行合规风险管理研究
我国商业银行合规风险管理研究
摘要：商业银行合规风险管理是近年来为中国银行业监督管理委员会于2006年颁布生效的《商业银行合规风险管理指引》(以下简称《指引》)，所谓“合规”是指，使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。同时，银监会在《指引》第三条将“法律、规则和准则”界定为“适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守”。
1.2 合规风险 《指引》所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。巴塞尔银行监管委员会在其《银行内部合规部门》咨询文件中认为，银行的合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行信誉带来的损失。
2 我国商业银行合规风险管理现状
尽管我国商业银行合规风险管理起步较晚，但随着银行业对外开放力度不断加大，国内银行特别是国有银行股改上市取得初步成功并逐渐与国际接轨，加强合规风险管理成为国内银行的自主要求，加之监管部门高度重视合规风险管理，下发了《商业银行合规风险管理指引》，为合规管理工作提供了指导。近几年，我国银行业合规风险管理取得了比较大的进展，中国银行总行于2002年将其原来的法律事务部更名为“法律与合规部”，并增加了合规职能，并设立了首席合规官；中国建设银行于2003年在其法律事务部增设了合规处，专门负责反洗钱和内部规章制度的合法合规性审查等。LoCAlHOSt2005年8月又新设立了独立的合规部，2008年建设银行又将法律事务部和合规部合并，组建法律与合规部，各省分行也相应的成立了法律合规部；工商银行于2004年财务重组之前设立了“内控合规部”，负责内部控制、常规审计及合规管理职能；2004年12月，交通银行为推动全行法律事务工作进一步并展，建立健全合规管理体系，法律事务部更名为法律合规部，并增设合规管理处；而光大银行、上海浦东发展银行、招商银行、民生银行、中信银行、兴业银行等股份制银行也先后成立了合规部门，开始履行全行的合规管理职能。 虽然我国银行业于2002年开始设立合规部门，但是并不意味着合规工作已经开始拓展了，因为其工作思路与原来的法律事务部门差别不大，只是名称不同而已。我国商业银行的合规风险管理工作目前还没有真正开展，其真正兴起任重而道远。原因是存在如下制约因素：(1)合规尚未真正“从高层做起”；(2)尚未建立成熟有效的合规文化；(3)外部监管机构没有建立正向激励机制；(4)专业合规人才匮乏；(5)合规工作远未实现独立性。因此，如何借鉴国际先进银行的合规风险管理及监管经验，加强我国商业银行的合规建设，成为各家银行及监管的垦待研究和解决的课题。
商业银行贷款证券化的风险控制研究
商业银行贷款证券化的风险控制研究
摘 要：地方政府融资平台在运行过程中的问题逐渐显现，资产证券化是目前化解融资平台贷款风险的重要金融创新，但我们同时必须重视资产证券化过程中的风险防范。本文分析了商业银行贷款资产特征，发现证券化过程中的风险主要是债务人违约风险、资产重组风险、信用增级风险。据此，提出了相应的风险防范途径和方法。
关键词：商业银行；地方政府融资平台；资产证券化；风险控制
资产证券化是近40年来世界金融领域最重大和发展最迅速的金融创新和金融工具。经过多年的发展，我国资产证券化应用领域逐渐扩大。近年来学术界专家提出了通过资产证券化化解地方政府融资平台贷款风险的构想。由于资产证券化本身就存在一定风险，在证券化过程中强化对该风险的控制就显得尤为必要。
一、资产证券化是化解地方政府融资平台贷款风险的金融创新
1．地方政府融资平台概述
地方政府融资平台（以下简称“融资平台”）是由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。［1］融资平台将融入的资金投入市政建设、公用事业等项目之中，通常以经营收入、公共设施收费和财政资金等作为其还款来源，以政府信用作为最终担保。
为应对国际金融危机，我国出台了4万亿元的经济刺激计划，其中地方政府承担2.82亿元，但地方财政并不能满足这部分支出。受政策推动，融资平台大量涌现，债务规模飙升。据中国人民银行对2008 年以来全国各地区政府融资平台贷款情况的专项调查显示：截至2010 年年末，全国共有融资平台1 万余家，较2008 年年末增长25%以上，2010年末各地区地方融资平台贷款占当地人民币各项贷款余额的比例基本不超过30%，而根据2010年末人民币贷款余额47.92万亿元人民币计算，得出其规模上限在14.4万亿元左右。［2］由于对融资平台贷款的定义不同，银监会统计得出不同的数据：截至2010年末全国地方融资平台公司贷款余额约9.09万亿元，占全部人民币贷款的19.16%。
我国商业银行信贷风险的内部控制探究
Administrator
页脚内容5 落实商业银行内部控制指引，推进农行内部控制建设
——从信贷管理角度来看
随着经济的不断发展，很多新兴的金融理念不断冲击着传统的银行经营模式。而随着这些理念的不断深入，银行的职能不仅在于吸收存款、发放贷款等，还向金融通信、金融服务等多领域发展。而随着银行业务逐步多样化，信贷风险也随之增加，这就使得加强银行信贷风险内部控制成为银行管理者必须首要解决的问题。
一、我国商业银行信贷风险内部控制现状
（一）控制环境要素发展现状
1.治理结构。商业银行对于组织机构的合理性较为重视，银行内部的组织架构基本上由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成。我国商业银行根据市场经济现状不断调整组织结构，从而达到其内控体系顺利运行的目的。目前，随着我国商业银行股份制改革的不断推进，我国上市银行均建立了符合《公司法》、《商业银行法》的现代企业组织架构，并在公司章程中明确规定了股东大会、董事会、监事会及高级管理层的主体地位及各自权责$
2.内控文化。企业文化中越来越多出现商业银行内部控制文化的身影。例如，山东齐商银行合理地提出(五个零)的工作制度等。但是，纵观全国银行状况，对信贷风险内控文化的重视程度仍然不够，企业文化长期以来忽视信贷风险内控，导致员工对信贷风险内控的认识不清楚，无法结合到实际工作中，影响及时恰当分析处理业务的能力。
（二）风险评价要素的发展现状。在风险识别和评估方面，我国商业银行的经验相对丰富，商业银行的管理重点一直都放在了信贷风险的管理上，信贷风险内部控制管理也在逐步完善的过程中稳步进行。从2002年到2014年，我国多数商业银行都做到了风险管理基本工作，对于市场风险、操作风险以及信用风险等，可以更好地进行识别和评估。而对于信誉风险、科技风险等外部风险也可以很好地控制和管理。但银行内部控制所发挥的作用在信贷风险管理体系中仍然不是很明显，旧的信贷风险管理体系还在运行之中，没有被替代。很多不同信贷风险的控制环节都没有安排完善的、与之相对应的内控手段，这使信贷风险评估与内部控制评估不能够充分结合而发挥作用。
现代商业银行金融风险防范措施研究
现代商业银行金融风险防范措施研究
随着现代商业银行业务的日益复杂化，金融风险也愈发难以避免。因此，商业银行必须采取必要的措施来有效地防范金融风险，确保自身的安全运作。本文将探讨现代商业银行金融风险防范措施。
一、风险分类
首先，我们必须了解不同类型的金融风险。商业银行所面临的金融风险可大致分为以下五类：
1.信用风险：这是商业银行最常见的风险之一。由于贷款等原因，银行可能会在借贷过程中承担未来的信用违约风险。
2.流动性风险：这是商业银行面临的另一大风险。银行可能因为资产负债失衡或外界市场变化等原因无法及时履行自己的承诺，从而面临流动性危机。
3.市场风险：这是商业银行面临的另一大风险。由于外界市场变化的影响，银行可能会遭受担保资产贬值等风险。
4.操作风险：这种风险可能发生在各种业务中。 商业银行可能会由于过错或操作失误而遭受损失。 银行员工可能因某种原因产生差错，例如意外泄露客户机密信息或误操作财务数据。
5.利率风险：如利率变化可能对计算的项目造成负面影响，也会影响负债的非结算金额。
二、风险防范措施
商业银行为了有效地防范金融风险，可采取如下有效措施：
1.贷款审核：商业银行在贷款审核时应对申请人进行彻底的调查和审核，并审慎评估其财务状况和信用记录，以及还款意愿和能力。同时，商业银行应在贷款过程中，对申请人提供的财务信息进行实时监管和跟踪查询，以防止信用风险发生。
2.流动性管理: 银行需要严格监测和管理负债和资产的流动性，通过合理的资产负债管理（ALM）和流动性管理（LCR），确保银行拥有足够的流动性储备以抵御短期流动性风险。
3.监测和管理市场风险：商业银行应设定严格的市场风险管理政策，并制定细致的风险控制措施，使银行在面临市场风险的时候得以迅速反应，降低损失。 4.员工培训：金融服务行业员工是银行的核心人力资源，在银行金融风险防范中也起到至关重要的作用。因此，银行应给予员工全面培训，帮助其理解银行的各项业务和管理政策，从而提高其风险意识和控制能力。
中级经济师 商业银行事前和事后风险控制方法
中级经济师 商业银行事前和事后风险控制方法
随着经济的发展和金融市场的不断壮大，商业银行作为金融机构，在金融体系中扮演着至关重要的角色。商业银行不仅是资金的中转站，还承担着风险管理的重要职责。在日常经营中，商业银行需要采取一系列的风险控制方法，以提高风险的预防和应对能力。本文将就商业银行事前和事后风险控制方法进行深入探讨。
一、事前风险控制方法
1. 严格的贷前审查
在进行信贷业务时，商业银行需要进行严格的贷前审查，通过对客户的财务状况、信用记录、担保能力等进行全面评估，以降低信贷风险。对于高风险行业或项目，商业银行可以要求客户提供更多的担保措施，从而加强对借款人的监管和控制。
2. 分散化投放
商业银行在进行资金投放时，可以通过分散化投放的方式来降低风险。通过将资金分散投放到多个行业、多个地区或多个项目中，可以有效降低因单一项目或行业风险而导致的损失。
3. 制定严格的风险管理政策
商业银行需要建立健全的风险管理制度和政策，加强对信贷、市场、操作和流动性等各类风险的管理。通过建立风险分析模型和风险评估体系，及时识别和评估风险，制定相应的风险处理措施，以确保银行整体风险控制水平。
4. 加强内部控制
商业银行在进行业务运作时，需要加强内部控制，建立健全的内部审计和风险管理机制，加强对业务流程的监控和管理，防范内部风险，并及时发现和纠正违规行为。
二、事后风险控制方法
1. 健全的风险监测和预警机制
商业银行需要建立完善的风险监测和预警机制，对信贷、市场、操作和流动性等各类风险进行实时监测和评估，及时发现和预警潜在风险，从而采取相应的措施加以控制和化解。
2. 合理的风险敞口管理
商业银行需要根据自身的风险承受能力，合理管理风险敞口，确保在不影响正常经营和发展的前提下，将风险控制在可控范围内。
3. 健全的损失补偿机制
商业银行需要建立健全的损失补偿机制，对出现的损失进行合理补偿，以减少因风险事件而带来的损失。
商业银行中间业务风险控制研究
２０１３年第２０期 总第２０２期 经济研究导刊 ＥＣＯＮＯＭＩＣ ＲＥＳＥＡＲＣＨ ＧＵＩＤＥ Ｎｏ．２０。２０１３
Ｓｅｒｉａｌ Ｎｏ．２０２
商业银行中问业务风险控制研究
孙若宁
（中国人民银行沈阳分行，沈阳１１０００１）
摘要：近年来，中间业务得到我国商业银行的高度重视，并资产业务、负债业务一起被称为商业银行业务的三
大支柱。中间业务的发展在提高银行经营效率、增强银行市场竞争力的同时，也对风险管理的稳定性提出了更多的要 求。从中间业务风险的特点入手，通过深入分析商业银行中间业务风险管理存在的主要问题，提出改进风险管理的相
关政策建议。
关键词：商业银行；中间业务；风险控制
中图分类号：Ｆ８３０ 文献标志码：Ａ文章编号：１６７３—２９１Ｘ（２０１３）２０－０１７５—０２
２０世纪９０年代以来，面对金融业多元化经营步伐的加
快，我国商业银行对经营模式、业务方向和营销战略等陆续
进行调整，期间中间业务得到了迅猛发展。近年来，中间业务
得到我国商业银行的高度重视，并将其定位于业务发展和创
新重点。中间业务以其高技术含量、高附加值，为商业银行带
来稳定收益，从而成为国外商业银行经营收入的重要来源。
目前，中间业务与资产业务、负债业务一起被称为商业银行
业务的三大支柱。
中间业务的发展在提高银行经营效率、增强银行市场竞
争力的同时，也对风险管理的稳定性提出了更多的要求。目
前，我国商业银行的中间业务在实际经营中已经出现了一定
的风险损失。同时，随着担保性、融资性、衍生工具性等中间
业务的深入发展，商业银行中间业务的风险仍将继续加大。
因此，对中间业务进行有效的风险管理已成为中间业务健康
稳定发展的重要保障。
一、商业银行中间业务风险的类型及特点
相对于资产负债业务而言，商业银行中间业务隐含着一
定的风险。随着我国中间业务品种的不断增加和业务发展的
深入，中间业务在给商业银行带来可观收益的同时也带来了
商业银行的风险控制策略和改进方案
商业银行的风险控制策略和改进方案
一、引言
商业银行是金融体系中的核心组成部分，其风险控制是保持金融稳定和维护业务可持续发展的关键因素。然而，在全球金融危机的冲击下，商业银行面临着越来越多的内外部风险。为了应对这些风险，商业银行需要制定有效的风险控制策略并不断改进，以确保其业务的安全和可靠性。
二、商业银行的风险控制策略
1. 风险识别与评估
商业银行在风险控制方面的首要任务是识别和评估可能面临的各种风险。这包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。商业银行可以通过建立专门的风险管理部门和引入先进的评估模型来实现对这些风险的准确识别和评估。
2. 建立风险管理框架
商业银行需要建立一个全面的风险管理框架来指导其风险控制工作。这包括设立风险管理委员会、制定相关的政策和程序、建立完善的内部控制制度等。通过建立风险管理框架，商业银行能够确保风险控制工作的科学性和有效性。
3. 多元化风险分散
商业银行应当采取多元化的经营策略，以减轻单一风险对其业务的影响。这包括分散贷款组合、分散投资组合以及开展多元化的金融业务。通过多元化风险分散，商业银行能够降低整体风险水平，并有效应对局部风险的冲击。
4. 强化内部控制 商业银行需要加强内部控制，以确保业务的安全和可靠性。这包括建立完善的内部审计体系、加强风险监测和预警机制、建立反洗钱体系等。通过强化内部控制，商业银行能够及时发现和应对潜在的风险，降低业务风险的发生概率和影响程度。
三、商业银行风险控制策略的改进方案
1. 引入科技手段
商业银行可以积极引入科技手段，如人工智能、区块链等，来改进风险控制策略。通过利用人工智能技术进行大数据分析和风险预测，商业银行能够更准确地识别和评估风险。同时，区块链技术的应用能够增强交易的透明度和可追溯性，减少操作风险和信用风险。
2. 加强合规管理
商业银行需要加强合规管理，确保业务的合法性和合规性。这包括建立健全的合规风控体系、加强对内外部法规的研究和理解、加强员工培训和教育等。通过加强合规管理，商业银行能够降低违规风险和法律风险的发生概率。
商业银行操作风险控制研究
ＩＡＤ ／ｆ曲ＦＩＮ刊Ａ～ｃＥ现代银行 ＸＪＮＪ ～Ｇ ～ＣＥ ｃＪ Ｉ ９ １
商业银行操作风险控制研究
交通银行乌鲁木齐分行课题组
随着金融全球化的推进，银行业无论是经营的业务范围
还是提供的金融产品都更加多元化，加之日益先进的信息技
术和金融技术在银行业越来越广泛的应用，商业银行面临的 风险也更为复杂。其中，操作风险成为导致金融机构及整个金
融体系 荒的潜在的威胁。中国的银行业，还在向真正的商业
银行转型的过程中，内部控制机制还不够完善，社会转型过程
中诸多因素的影响，使操作风险已成为我国商业银行的主要
风险来源之一，其在商业银行风险中的比重大于国际同行的
水平。因此，操作风险控制在金融实践中的地位日趋显著。
一、正确认识商业银行操作风险 （一）操作风险的内涵
自商业银行诞生伊始操作风险就伴随其左右，但长期以
来，操作风险缺乏统一的定义和明确的界定，在这种情况下，
金融机构很难得到与操作风险相关的内部、外部数据，无法对
操作风险进行识别、确认、衡量、控制、管理。
１．传统上对操作风险的界定存在两种主要的观点：一种
从广义的角度出发，认为除了市场风险、信用风险之外的其他
风险都属于操作风险。该看法使不少银行感到全面实践的巨
大困难。另一种是从狭义的角度出发，认为只有与银行中运营
部门相关的风险才是操作风险，并将其界定为由于控制、系统
及运营过程的错误或疏忽而可能引致潜在损失的风险；这种 看法使一些银行感到，没有必要将操作风险的管理工作独立
出来。 ２．英国银行家协会（ＢＢＡ）采用直接方式将操作风险定义 为“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造
成直接或间接经济损失的风险”。这个定义得到了广泛的认可
和应用，从２００１年巴塞尔委员会发布的关于操作风险的咨询
报告直到资本协议中，一直采用了这个定义。
３．２００４年通过的《巴塞尔新资本协议》中，操作风险是指
由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致
商业银行信誉风险管理探究
江苏科技大学苏州理工学院毕业论文(设计)
银行信用风险管理研究
0 引言
随着我国社会主义经济建设的深入发展，我国银行业所面临的许多风险问题逐渐
显现。我们正处在一个经济大发展、大变革的关键阶段，国际金融形式复杂多变。由
美国次贷危机引起的全球金融风暴，为各国经济风险防范敲响了警钟。在这样的国际
大背景下，经济发展速度趋于缓慢，市场环境瞬息万变，信用风险面临更为严峻的挑
战。无庸置疑，银行业在国际经融发展中有着举足轻重的地位。银行业在经营管理过
程中面临许多风险，譬如利率风险、法律风险、会计风险、操作风险、策略风险、信
用风险和流动性风险等。这之中，信用风险是最主要面临的风险之一。商业银行信用
风险管理不当很容易引起多米诺骨牌效应，导致商业银行危机，影响社会经济发展，
造成严重后果。伴有着经济全球一体化进程，信用风险越来越受到国际金融机构的关
注。
1 商业银行信用风险的内涵及其主要形式
在我国，银行大致可以分为：国有商业银行、政策性银行、股分制商业银行、合
资银行、城市及农村商业银行。它们在不同的的经济领域中发挥着各自重要的作用。
其中，商业银行的主要业务范围包括吸收存款、发放贷款、票据贴现和中间业务等。
于是其信用风险的控制与管理显得尤其重要。
信用风险是指交易对手或者债务人不能正常履行合约或者信用品质发生变化而导致交 易另一方或者债券人遭受损失的可能性。狭义的信用风险仅指交易对手或者债务人到期不 能履行合约义务的违约风险，广义的信用风险还包括交易对手或者债务人信用品质变化 的不确定性所引起的信用价差(信用风险溢价)风险[1
信用风险普通包括两种形式：一种是违约风险，一种是结算风险。 江苏科技大学苏州理工学院毕业论文(设计)
(1)违约风险
违约风险是指借款人、证券发行人或者交易对方因种种原因，不愿或者无力履行合同 条件而构成违约，导致银行、投资者或者交易对方遭受损失的可能性。可以针对个人来 说、也可只对企业来说。
商业银行利率风险管理与应对机制研究
《金融与经济））２ｏｏ６年第６期
商业银行利率风险管理与应对机制研究
宋挥 ，罗 浩
（１．中国建设银行宜春市分行，江西宜春３３６０００；２．中国工商银行，北京１０００００）
摘 要：伴随着利率市场化的深刻变革，商业银行避步拥有了资金和金融产品的定价权。同时，也增 加了更多的收入不确定性——利率风险。商业银行如何深割认识利率风险，并在此基础上，采取科学的方
法加强利率风险管理。系统地控制利率风险，进一步提高银行核心竞争力，是目前亟待研究的问题，也是
本文研究、探讨的主要内客。 关键词：利率风险；应对机制；风险管理
中图分类号：Ｆ８３０ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００６－１６９Ｘ（２００６）０６－００１９－０３
一、商业银行利率风险的主要衰现
风险泛指由于某种变化而遭受各种损失的可 能性，商业银行的利率风险则指商业银行由于市
场利率变化而蒙受资产收益下降、负债成本提高，
并最终导致净收益水平下降或经济损失的可能 性。利率风险贯穿于商业银行业务经营活动的全
过程，是客观存在的一种经济金融现象。从国际经
验来看，在利率市场化进程中，商业银行总体利率
风险将呈上升趋势。根据巴塞尔委员会的定义并
结合我国商业银行实际情况，商业银行的利率风
险ｌ具体表现为以下几种类型：
（一）资产负债匹配风险。这是在利率敏感性 资产与利帛敏感性负债在金额和持续期上不匹配
产／４＝的风险：当利率敏感性资产大于利率敏感性
负债。即银行经营处于“正缺口”状态时，随着利率 上浮，银行将增加收益，随着利率下调，银行收益 将减少；反之，利率敏感性资产小于利率敏感性负
债，即银行存在“负缺口”状态时，银行收益随利率
卜浮而减少，随利率下调而增加。由于我国商业银
行的存贷款期限严重失衡，资产负债匹配风险将
足商业银行最主要的利率风险。根据我国目前的 银行计息规则，定期存款利率在利息计算期内不
受存款利率调整影响，存款到期后按存入日挂牌 利率支付利息，而贷款利率在央行基准利率水平 上由商业银行进行适当浮动。这样。一 市场利率