第六章商业银行经营管理的一般原则(商业银行经营管理
银行管理第六章内控、合规与审计
第六章 内控、合规和审计
本章主要内容：
第一节 内部控制
第二节 合规管理
第三节 内外部审计
第一节 内部控制
内部控制是为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施,对于以经营风险为主的银行而言，内部控制尤为重要。同时，内部控制也是一个动态概念。
【知识点】内部控制的起源与发展（大纲没有要求）
(一)内部控制在国外的发展
一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架、全面风险管理阶段。
(二)内部控制在中国的发展
1997年中国人民银行颁布《加强金融机构内部控制的指导原则》，提出了包括“三道防线”在内的内控建设要求；
2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确商业银行内部控制目标、原则、职责及措施，同时还从内控评价、内控监督和监管约束等方面引导银行强化内控管理。
【知识点】内部控制的基本概念（掌握）
(一)内部控制的定义
2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》在借鉴COSO定义基础上，将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程”。
2014年中国银监会修订发布了新版《商业银行内部控制指引》，明确“内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制”。
无论是对于一般企业还是商业银行，首先，都强调了董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用。其次，明确了内部控制是全体员工的共同责任。最后，明确了内部控制是一个过程，是全过程控制。同时，内部控制又是一个不断改进完善的动态过程。
(二)内部控制的目标
中国银监会新修订的《商业银行内部控制指引》，结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四项目标。
1.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。
2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
商业银行经营学
- 1 - / 12 第一章
1，什么是商业银行？
商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2，商业银行的性质
第一，商业银行具有一般的企业特征。
第二，商业银行是特殊的企业。（经营货币资金）
第三，商业银行不同于其他金融机构。
3，商业银行的产生
A,意大利是银行最早产生的发源地。
B,比较具有现代意义的银行是1587年建立的威尼斯银行
C,英格兰银行是历史上第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业产生的标志。1694年
4，短期自偿性贷款主要是工商业流动资金贷款，这种贷款一般期限较短，并以实际的票据作为抵押，票据到期后会形成资金自动偿还，因此称为自偿性贷款。
5，商业银行的功能
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务 调节经济 风险管理
6，商业银行经营原则（目标）
A,安全性原则
即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。
为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点：
(1)筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。
(2)合理安排资产规模和结构，提高资产质量。
(3)遵纪守法，合法经营。
B,流动性原则
指商业银行随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。
为满足流动性要求，商业银行需要做到的几点：
(1)调整资产结构,维持流动性较好的资产的适度比例。
(2)加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。
(3)加强流动性管理，实现流动性管理目标。
C,盈利性原则
指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，要求商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。它是商业银行经营管理的基本动力。
根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：
商业银行经营管理绩效考核办法(2023年版)
商业银行经营管理绩效考核办法（2023年版）
目 录
第一章 总 则 ........................................ 3
第二章 考核指标的设置 ................................ 4
第三章 计分方法 ...................................... 4
第四章 考核管理 ...................................... 5
第五章 考核结果评价与应用 ............................ 6
第六章 附 则 ........................................ 7
3 第一章 总 则
第一条 为增强金融服务实体经济能力，有效落实发展战略，发挥绩效考核的导向作用，根据制度办法、总行、省行相关规定以及年度经营计划，制定本办法。
第二条 绩效考核遵循以下原则：
（一）全面管理。尊重市场规律、行业规律、价值规律，发挥绩效考核指挥棒作用，从经营效益、发展转型、风险管理、合规经营、社会责任五个方面，对各市分县区支行的经营成果和管理水平进行全面评价。
（二）转型升级。贯彻落实新发展理念，以绩效考核引导业务结构调整，破除体制机制障碍，承担国有企业深化改革重任，推动邮储银行高质量发展。
（三）严控风险。落实关于坚决打好防范化解重大金融风险攻坚战的战略部署，牢牢守住风险底线，对信用风险、流动性风险、操作风险、内部控制、监管评价及处罚情况进行综合评价，全面贯彻邮储银行稳健、审慎的经营思路。
（四）服务战略。进一步贯彻我行大型零售商业银行的整体战略，引导各县区支行优先发展普惠金融业务，落实乡村振兴政策。
第三条 本办法考核对象为各县区支行。
第四条 本办法各项考核指标的计算基础为人民银行、中国银行保险监督管理委员会发布的或第三方市场服务监测机构提
商业银行经营与管理课程教学大纲
《商业银行经营与管理》课程教学大纲
课程名称: 商业银行经营管理 （英文）Operation and Management of Commercial Bank
课程性质：必修课 层次： 专升本
学时:64 学分：4
一、课程的作用、地位和任务
1．课程作用：
1)使学生掌握具体从事银行经营管理工作所必须具备的基本理论、基本知识和技能，掌握商业银行运作的具体业务,初步具备从事银行经营管理的能力和分析研究问题的理论水平;2）引导学生分析国外商业银行经营管理的新动态、新观点,熟悉商业银行管理的理论、惯例，研究我国银行改革的实践和发展趋势。
2．教学要求：商业银行的基本理论与业务的发展，近年来非常迅速。国际商业银行的发展与变化，不断地为我国商业银行的业务发展提供了新的动力。而改革又为商业银行的发展提供了比较宽松的环境。在竞争日益加剧的条件下,商业银行既改革传统的业务，又创造新的业务,而且在服务上不断推陈出新.业务的技术性和复杂程度都大大超过以前。因此，本课程的内容也相当多而且比较复杂，这要求学生有较好的货币银行学理论，并要有一定数学基础和英文基础。本课程在讲授过程中的重点应是有关商业银行经营管理的基本理论与原则以及我国银行改革的实践;有关商业银行的业务及具体操作，包括业务经营成果的分析；有关银行风险防范的机制与措施等.
3．教学方法：讲授
4．课程类型：专业课
5．先修课程：货币银行学、经济学原理
二、课程的内容和要求
第一章 导论
内容提要：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。
教学重点和难点:
重点包括：商业银行的性质和基本职能;经营模式；商业银行的功能；经营的“三性”原则；商业银行的基本组织制度形式。难点包括：商业银行的三性原则及相关关系,商业银行的基本组织制度形式.
《商业银行经营管理学》教学大纲
《商业银行经营管理学》教学大纲
一、使用说明
商业银行是市场经济条件下一国金融体系的主体。其制度的建立、经营机制的的健全、管理的科学化和现代化，对经济的发展起着不可替代的作用。因此，研究商业银行的产生发展、运作模式、业务经营以及发展趋势，全面了解当代商业银行经营管理的理论内容和方法是对金融专业学生的基本要求。
（一）课程性质
《商业银行经营管理学》作为一门业务课，以历史唯物主义和辩证唯物主义的方法论为指导，系统介绍商业银行经营管理的基本理论、基本知识以及业务操作的基本方法，其中包括商业银行的经营原则、经营理论、业务种类以及各类业务的组织与操作程序。同时，要结合我国商业银行改革的实践探讨银行经营发展的趋势。因此，该课程有理论起点高、政策性强、联系面广和实践性强的特点，是金融专业高年级学生在学习掌握了马克思主义方法论、货币银行学等基本理论基础上开设的一门实务性课程。
（二）教学目的
本教学大纲是在总结多年教学实践的基础上，结合我国商业银行经营管理理论和实践发展，为适应金融专业本科教学而编制的。
通过本课程的讲授要达到的目的是：1、使学生掌握具体从事银行经营管理工作所必须具备的基本理论、基本知识和技能，掌握商业银行运作的具体业务，初步具备从事银行经营管理的能力和分析研究问题的理论水平；2、引导学生分析国外商业银行经营管理的新动态、新观点，熟悉商业银行管理的理论、惯例，研究我国银行改革的实践和发展趋势。由此，本课程在讲授过程中的重点应是有关商业银行经营管理的基本理论与原则以及我国银行改革的实践；有关商业银行的业务及具体操作，包括业务经营成果的分析；有关银行风险防范的机制与措施等。
由于本课程是一门基本理论、基本知识和基本技能相结合的课程，其主要要求有：1、必须是在掌握了经济学的基本知识以及相关学科知识的基础上学习。因此，一般要求在学习了《政治经济学》、《货币银行学》、《西方经济学》、《投资学》、《管理学》、《统计学》、《会计学》、《中央银行学》、《经济法学》的基础上开设，以马克思主义经济学的方法，运用所学的相关知识分析商业银行业务运作及其机制问题；2、课程的讲授必须紧密联系商业银行业务与经营的实践，尤其是结合我国银行业的发展情况讲清难点，以综合反映银行业务全貌为主；3、课程必须辅之以实践教学方法和多媒体教学手段，结合采用业务流程介绍、案例分析、进行课堂讨论等，同时，还应给学生适当布置诸如小论文、分析报告、决策分析、业务操作等作业，课程结束后，一般应安排到业务单位实习，以锻炼提高学生分析问题和解决问题的能力。
2024年度商业银行资本管理办法(试行)(双份)
商业银行资本管理办法(试行)（双份）
1 / 13商业银行资本管理办法(试行)商业银行资本管理办法（试行）第一章 总则第一条 为了加强商业银行资本管理，保障银行稳健经营，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行。第三条 商业银行资本管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：商业银行资本管理应当符合国家法律法规和监管要求；（二）审慎性原则：商业银行资本管理应当充分考虑银行经营风险，确保资本充足；商业银行资本管理办法(试行)（双份）
2 / 13（三）有效性原则：商业银行资本管理应当提高资本使用效率，促进银行稳健发展；（四）持续性原则：商业银行资本管理应当建立长效机制，持续改善资本状况。第四条 中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）负责全国商业银行资本管理的监督管理工作。第二章 资本定义与分类第五条 商业银行资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。第六条 核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。第七条 其他一级资本包括优先股、永续债等。第八条 二级资本包括二级资本工具、超额贷款损失准备等。商业银行资本管理办法(试行)（双份）
3 / 13第三章 资本充足率要求第九条 商业银行应当按照本办法规定计算资本充足率，确保资本充足率达到以下要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%；（二）一级资本充足率不得低于6%；（三）资本充足率不得低于8%。第十条 商业银行资本充足率计算公式（一）核心一级资本充足率 = 核心一级资本 / 风险加权资产；（二）一级资本充足率 = 一级资本 / 风险加权资产；（三）资本充足率 = 资本 / 风险加权资产。第十一条 商业银行应当按照银监会规定的风险权重计算风险加权资产。第四章 资本管理商业银行资本管理办法(试行)（双份）
商业银行经营学(金融系、投资系)-教学大纲
《商业银行经营学》教学大纲
课程代码：110173A
课程类型：专业课
总学时：48
讲课学时：48
学分：3
适用对象：金融学、投资学
先修课程：《西方经济学》《货币银行学》《管理学》《基础会计》
一、教学目标
《商业银行经营管理》是教育部指定的金融专业六门主干课程之一，也是金融学专业主要专业课。课程将理论和实践结合起来，全面系统地介绍了商业银行经营管理的基本原则、基本理论、基本方法和技术，介绍西方商业银行经营管理最新经验和我国商业银行在经营体制、经营机制、经营策略和经营方式等方面不断改革创新的最新成果。通过本课程的学习，应使学生掌握现代商业银行经营管理的基本理论、基本方法和技术，了解西方商业银行经营管理的发展动向和经验，并通过案例的学习，能将所学理论运用到商业银行经营管理的实际工作中去，以提高学生理论联系实际，解决实际问题的能力。本课程的学习将为后面的业务操作课程的学习打下基础。
二、教学内容及其与毕业要求的对应关系
（一）教学内容
该课程旨在使学生了解商业银行产生和发展的一般理论、商业银行的功能与作用、商业银行制度与组织结构，掌握商业银行传统业务和创新业务经营管理实务，包括：资产负债管理理论和方法、存款业务的经营与管理、贷款业务的经营与管理、资本经营与管理、表外业务、流动性管理、财务报表与业绩分析等。
（二）教学方法和手段
通过本课程的学习，要求学生掌握商业银行经营管理方面的基本知识、基本理论和基本方法。根据本课程的特点和教学对象的特点，在教学的过程中对一些基本理论要作为重点内容细讲、精讲，对于重点内容可采用案例分析与理论讲解相结合的方法进行讲授。为了达到教学目标，准备采用课堂讲授、案例分析、课堂讨论、学生自学、实地调研等教学方法。以及多媒体等教学手段，以保证学生对教学内容的理解与掌握。
（三）学习要求
本课程是建立在西方经济学、货币银行学、现代管理学等学科基础上的一门应用经济学课程，因此要求学生应具备一定的经济学、管理学、货币银行学等课程的知识储备。本课程将有部分内容安排学生自学，并安排2次以上大型的课后作业以巩固所学知识。
商业银行经营管理试题库
习题
商业银行银行经营管理
商业银行经营管理习题
第一章 导论
一、名词解释
商业银行 信用中介 支付中介 格拉斯-斯蒂格尔法 分行制 持股公司制 流动性 银行制度
二、填空
1、 商业银行是以（ )为目标，以（ ）为经营对象，（ ）的企业。
2、 （ ）银行的成立，标志着现代商业银行的产生.
3、 现代商业银行形成的途径有（ );（ ）。
4、 各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：( )和（ ）。
5、 商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（ )、（ )、( ）、( ）和（ ）。
6、 股份制商业银行的组织结构包括（ )、（ ）、（ ）和( ）。
7、 股份制商业银行的决策系统主要有（ ）、（ ）、（ ）、和（ ）构成。
8、 股份制商业银行的最高权力机构是( ）.
9、 股份制商业银行的最高行政长官是（ ）。
10、商业银行按资本所有权划分可分为（ ）、（ ）、（ ）和（ ). 2 11、商业银行按组织形式可分为（ ）、（ ）和( ).
12、实行单元银行制的典型国家是（ ）。
13、商业银行经营管理的目标为（ ）、（ ）和（ ）。
14、对我国商业银行实施监管的机构是（ ）。
三、不定项选择
１、商业银行发展至今，已有（ ）的历史。
Ａ１００年 Ｂ２００年 Ｃ３００年 Ｄ５００年
2、（ ）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。
A英国 B英格兰 C丽如 D东方
3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。这种功能被称为（ )功能。
金融学第三版曹龙骐_课后答案
曹龙骐《金融学（第三版）》课后名词解释及习题答案
第一章 货币概述
货币制度：货币制度简称“币制”，是一个国家以法律形式确定的该国货币流通的结构、体系与组织形式。它主要包括货币金属，货币单位，货币的铸造、发行和流通程序，准备制度等。
铸币：是指国家铸造的具有一定形状、重量和成色（即贵金属的含量）并标明面值的金属货币。
6．什么是货币量层次划分，我国划分的标准和内容如何？
（1）所谓货币量层次划分，即是把流通中的货币量，主要按照其流动性的大小进行相含排列，分成若干层次并用符号代表的一种方法。
（2）货币量层次划分的目的是把握流通中各类货币的特定性质、运动规律以及它们在整个货币体系中的地位，进而探索货币流通和商品流通在结构上的依存关系和适应程度，以便中央银行拟订有效的货币政策。
（3）我国货币量层次指标的划分标准主要为货币的流动性。所谓流动性是指一种资产具有可以及时变为现实的购买力的性质。流动性程度不同，所形成的购买力也不一样，因而对社会商品流通的影响程度也就不同。
（4）我国目前货币量层次的划分内容如下：
M0=现金；M1=M0+企业结算户存款+机关团体活期存款+部队活期存款；M2=M1+城乡储蓄存款+企业单位定期存款；M3=M0+全部银行存款
。
11. 货币制度构成的基本要素是什么？
货币制度简称“币制”，是一个国家以法律形式确定的该国货币流通的结构、体系与组织形式。它主要包括货币金属，货币单位，货币的铸造、发行和流通程序，准备制度等。
（1）货币金属即规定哪一种金属作货币材料。货币金属是整个货币制度的基础，确定不同的金属作货币材料，就构成不同的货币本位。
（2）货币单位即规定货币单位的名称及其所含的货币金属的重量，也称为价格标准。
（3）一个国家的通货，通常分为主币（即本位币）和辅币，它们各有不同的铸造、发行和流通程序。
（4）货币准备制度是为稳定货币设立的。在实行金本位制的条件下，准备制度主要是建立国家的黄金储备，这种黄金储备保存在中央银行或国库。目前，各国中央银行发行的信用货币虽然不能再兑换黄金，但仍然保留着发行准备制度。各国准备制度不同，但归纳起来，作为发行准备金的有黄金、国家债券、商业票据、外汇等。
商业银行经营管理
第一章 商业银行经营管理导论
一、试述商业银行的性质与功能
性质：1.商业银行具有明显的企业性质
（1）与一般工商企业一样自主经营、自负盈亏、自我约束、自求平衡、自我发展；追求的最终目标是价值最大化。
（2）在性质上不同于中央银行、政策性银行
2.商业银行具有特殊的经营规律
商业银行经营的商品是货币，除少量自有资金和固定资产,资金来源和资金运用两头在外。一般企业管理常用的最优化经济原理用于商业银行管理具有局限性。
（1）边际分析方法用于商业银行管理的局限性
（2）投入要素最优组合原理用于商业银行管理的局限性
（3）规模经济原理在商业银行的适应性和不适应性
商业银行对整个社会经济的影响远远大于一般的工商企业，受整个社会经济的影响也比一般工商企业大的多；金融风险管理成为商业银行经营的核心内容之一，考虑的风险比一般企业更为广泛。商业银行业务经营的特殊性决定其有着与一般工商企业不同的经营规律。
功能：1、中介职能:商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。
2、支付中介功能（传统功能）: 商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。
3、信用创造职能: 商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。
4、金融服务职能: 商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。
二、如何理解商业银行管理的目标
1、最终目标：企业价值的最大化 商业银行价值最大化是在长期经营过程中形成的。
2、基本目标“三性平衡” “三性”平衡指资金来源与运用的安全性、流动性、效益性之间的平衡。
基本目标与最终目标是一致的，商业银行只有围绕基本目标开展经营活动才能实现其最终目标。
三、商业银行管理学的研究对象与内容