《纳税实务》课程整体设计介绍
纳税实务课程设计
纳税实务课程设计一、课程目标知识目标：1. 让学生理解纳税的基本概念，掌握不同税种的分类和特点。
2. 使学生掌握税法的基本原则，了解税收政策对个人和企业的影响。
3. 引导学生学会计算各种常见税种的应纳税额，并能解读税收相关的财务报表。
技能目标：1. 培养学生运用税收法规解决实际问题的能力，如填写纳税申报表、进行税务筹划等。
2. 提高学生分析财务数据，合理评估税务风险的能力。
3. 培养学生团队协作和沟通能力，能在讨论中发表见解，共同解决税收问题。
情感态度价值观目标：1. 培养学生诚信纳税的观念，认识到纳税是每个公民的义务，增强社会责任感。
2. 培养学生关注国家税收政策，理解税收对国家经济和社会发展的重要性。
3. 激发学生对财经领域的兴趣，引导他们树立正确的财富观和职业规划意识。
课程性质分析：本课程为实用性强的财经类课程，旨在帮助学生掌握纳税实务知识，提高解决实际问题的能力。
学生特点分析：高二年级学生对财经知识有一定的了解，具备基础的计算和分析能力，对现实生活中的税收问题有一定兴趣。
教学要求：1. 结合实际案例，提高课程的趣味性和实用性。
2. 注重启发式教学，引导学生主动探索和思考。
3. 强化实践环节，培养学生的实际操作能力。
二、教学内容本课程教学内容主要包括以下几部分：1. 纳税基本概念与分类- 税收的定义、特征和功能- 税种的分类及特点2. 税法基本原则与税收政策- 税法的基本原则- 税收政策分析- 税收对个人和企业的影响3. 常见税种的计算与申报- 增值税的计算与申报- 个人所得税的计算与申报- 企业所得税的计算与申报4. 税务筹划与风险管理- 税务筹划的基本方法- 税务风险的识别与评估- 税务合规与纳税遵从5. 纳税实务操作- 填写纳税申报表- 税务登记与发票管理- 纳税申报与税款缴纳教学内容安排与进度：第一周：纳税基本概念与分类第二周：税法基本原则与税收政策第三周：常见税种的计算与申报第四周：税务筹划与风险管理第五周：纳税实务操作教材章节关联：《纳税实务》第一章：纳税基本概念与分类《纳税实务》第二章：税法基本原则与税收政策《纳税实务》第三章：常见税种的计算与申报《纳税实务》第四章：税务筹划与风险管理《纳税实务》第五章：纳税实务操作三、教学方法本课程将采用以下多样化的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性：1. 讲授法：通过系统讲解纳税实务的基本概念、税法原则和税收政策等内容，为学生奠定扎实的理论基础。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。
《企业纳税实务》课程整体设计介绍录象文字说明
《企业纳税实务》课程标准（2008.5版）课程建设团队：刘洪宇、银样军、张流柱、周艳、龚红吉、李瑞良、杭宏芳、邓学武适应专业：高职会计专业建议学时：68教学条件：校内实训基地：企业纳税虚拟仿真实训室、电算会计模拟仿真实训室、出纳模拟仿真实训室、会计综合模拟实训室、企业模拟经营沙盘实训室、NIS模拟操作室、明正会计咨询有限责任公司。
校外实习基地：广东新邦物流服务有限公司、用友长沙通友软件有限公司、统率资讯有限公司东莞公司、湖南省怡清源茶业有限公司、长沙通程商业公司、中铁十二局集团有限公司、湖南英特会计师事务所、益阳银城大市场、湖南永立会计师事务所、湖南金大地税务师事务所、长沙市国税局天心分局、长沙市地税局开福分局一、总论1、课程的性质与作用会计专业主要面向企、事业单位会计工作的一线岗位，培养德、智、体、美全面发展，心理健康，诚信、守法、勤奋、敬业，掌握从事会计工作所必备的专业基础知识，有较强的会计工作实务能力和可持续发展的学习与适应能力的高素质应用性会计实用人才。
本专业在与行业企业合作办学过程中，通过大量调查研究和反复论证，根据会计工作岗位的主要任务分解工作过程要素（解构），基于工作过程要素整合专业课程（归类），根据学习过程的逻辑构建专业课程体系（重构）。
在此基础上，建立了符合专业培养目标要求，针对性和实用性强，与工作岗位关系密切的会计专业课程体系。
《企业纳税实务》课程属于本专业必修课程模块中的一门重要核心课程，本课程对于会计专业学生的职业能力培养和职业素质养成起主要支撑作用。
前序课程安排了《基础会计》、《初级财务会计》、《财经法规》、《会计职业道德》等相关专业课程，在学完本门课程之后安排了《行业会计比较》、《会计制度设计》、《会计综合实训》及毕业顶岗实习和毕业实践报告等后继课程。
2、课程设计理念与思路通过与税务部门和企业共同研究、合作开发，本课程运用了基于工作过程开发课程的理念，按照工作任务（认知、计算、申报、缴纳、做账、策划）和工作领域（不同税种）两个维度分析（解构）工作过程要素（包括内化在人身上的知识、能力和素质等主观要素，物化为条件、场景、环境的客观要素），按照工作过程要素与学习过程要素相对应原则，将工作过程的主观要素转化为学习过程的内容要素（知识、能力、素质），将工作过程的客观要素转化成学习过程的情境要素（条件、场景、环境等参数），将工作过程的自然逻辑与学习过程的认知逻辑有机结合起来，通过重构，实现课程内容结构化（排列、组合）、认知环境具体化（教学情境）、实践体认过程化（实践教学体系）、目标要求操作化（考核标准和方式）、课程研发动态化（内容更新和情境重建）。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案章节一：纳税基础理论1. 学习目标：使学生了解纳税的基本概念、税收的分类和特点，理解税收制度及其构成要素。
2. 教学内容：税收的含义、税收的分类、税收的特点、税收制度的构成要素。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节二：纳税义务人及税务登记1. 学习目标：使学生掌握纳税义务人的划分、税务登记的程序和内容。
2. 教学内容：纳税义务人的划分、税务登记的种类、税务登记的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节三：税收征收管理1. 学习目标：使学生了解税收征收管理的概念、内容和方法，掌握税收征收管理的程序。
2. 教学内容：税收征收管理的概念、税收征收管理的内容、税收征收管理的方法、税收征收管理的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节四：增值税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握增值税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：增值税的基本概念、增值税的计算方法、增值税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节五：企业所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握企业所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：企业所得税的基本概念、企业所得税的计算方法、企业所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节六：个人所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握个人所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：个人所得税的基本概念、个人所得税的计算方法、个人所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节七：税收筹划概述1. 学习目标：使学生了解税收筹划的概念、目的和原则，掌握税收筹划的方法和技巧。
2. 教学内容：税收筹划的概念、税收筹划的目的、税收筹划的原则、税收筹划的方法、税收筹划的技巧。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节八：税收筹划策略与应用1. 学习目标：使学生能够根据企业的实际情况，选择合适的税收筹划策略，并应用于实际操作。
《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述一、教学目标：1. 让学生了解税收的定义、特征和功能。
2. 让学生掌握税收的基本分类和税收制度的基本构成。
3. 让学生了解我国税收制度的发展历程。
二、教学内容：1. 税收的定义与特征2. 税收的功能3. 税收的基本分类4. 税收制度的基本构成5. 我国税收制度的发展历程三、教学重点与难点：1. 教学重点：税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 教学难点：税收的分类和我国税收制度的发展历程。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
2. 案例分析法：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍税收的概念，引发学生对税收的思考。
2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。
3. 案例分析：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
《纳税实务》第二章：增值税一、教学目标：1. 让学生了解增值税的定义、特征和作用。
2. 让学生掌握增值税的税率、计税依据和计算方法。
3. 让学生了解增值税的优惠政策。
二、教学内容：1. 增值税的定义与特征2. 增值税的税率3. 增值税的计税依据和计算方法4. 增值税的优惠政策三、教学重点与难点：1. 教学重点：增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法以及优惠政策。
2. 教学难点：增值税的计算方法和优惠政策。
四、教学方法：1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
2. 案例分析法：分析增值税的优惠政策。
五、教学过程：1. 导入：简要介绍增值税的概念，引发学生对增值税的思考。
2. 讲解：详细讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。
3. 案例分析：分析增值税的优惠政策。
4. 互动环节：学生提问，教师解答。
5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。
纳税实务教案
《纳税实务》教学方案0.5课时4课时项目一走近税收给出XX红雨太阳能销售公司的基本资料，提出以下任务:任务：①办理税务登记证。
②办理税种认定登记。
③领购发票。
一、认识税收1．税收的实质税收是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。
2．税收的特征〔重点〕税收作为政府筹集财政收入的一种规X形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。
税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。
3．税收与税法的关系税收与税法密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。
有税必有法，无法不成税。
4．税法的分类〔难点，需要背过〕(1〕按照税法的基本内容和效力不同分为税收基本法和税收普通法〔2〕按照税法的职能作用不同分为税收实体法和税收程序法。
〔3〕按照税法征收对象的不同①流转税法。
②所得税法。
③财产、行为税法。
④资源税法。
〔4〕按照主权国家行使税收管辖权不同分为国内税法、国际税法、外国税法。
〔5〕按照税收收入归属和征收管辖权限的不同分为中央税、地方税和中央与地方共享税。
5．税法构成要素税法的构成要素是指实体法构成要素，一般包括总则、纳税义务人、征税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、减税免税、罚则、附则等项目。
二、税的征收与管理1．税务登记〔重点掌握〕〔1〕税务登记办理要求与适用X围。
税务登记包括开业登记、变更登记、停〔复〕业登记、注销登记、报验登记等。
①开业登记。
从事生产经营的纳税人，在领取营业执照之后的30天内，持相关证件和资料，向税务机关申报办理设立登记。
②变更登记。
纳税人税务登记内容发生变化的，在工商行政管理机关办理变更登记后的30天内，持有关证件向税务机关申报办理变更税务登记。
③停〔复〕业登记。
定期定额征收方式的纳税人在营业执照核准的经营期限内需要停业或复业的，向税务机关提出申请，经税务机关审核后进行停业或复业税务登记。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 税收概述解释税收的定义和作用介绍税收的种类和形式探讨税收政策的目的和影响1.2 税务机关与纳税人介绍税务机关的组织结构和职能解释纳税人的分类和义务探讨税务登记和纳税申报的流程1.3 税务会计与税务申报解释税务会计的概念和作用介绍税务会计的核算原则和方法探讨税务申报的程序和注意事项第二章：增值税实务2.1 增值税概述解释增值税的定义和特点介绍增值税的税率及其计算方法探讨增值税的税收政策和影响2.2 增值税的计税依据和计税方法解释增值税的计税依据和计算公式介绍增值税的税率选择和抵扣规则探讨增值税的纳税义务和申报流程2.3 增值税专用发票的管理和使用解释增值税专用发票的定义和作用介绍增值税专用发票的领用和管理规定探讨增值税专用发票的认证和抵扣流程第三章：企业所得税实务3.1 企业所得税概述解释企业所得税的定义和特点介绍企业所得税的税率和计算方法探讨企业所得税的政策规定和影响3.2 企业所得税的计税依据和计税方法解释企业所得税的计税依据和计算公式介绍企业所得税的扣除项目及其规定探讨企业所得税的纳税义务和申报流程3.3 企业所得税的优惠政策解释企业所得税的优惠政策及其适用范围介绍企业所得税的税收优惠形式和条件探讨企业所得税优惠政策的申请和审批流程第四章：个人所得税实务4.1 个人所得税概述解释个人所得税的定义和特点介绍个人所得税的税率和计算方法探讨个人所得税的政策规定和影响4.2 个人所得税的计税依据和计税方法解释个人所得税的计税依据和计算公式介绍个人所得税的扣除项目及其规定探讨个人所得税的纳税义务和申报流程4.3 个人所得税的特殊收入和申报解释个人所得税的特殊收入及其计算方法介绍个人所得税的年度汇算清缴和补税规定探讨个人所得税的特殊收入申报和纳税流程第五章：税收征收管理实务5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的定义和作用介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的影响和意义5.2 税收征收管理的程序和流程解释税收征收管理的程序和流程介绍税收征收管理的具体操作和规定探讨税收征收管理中存在的问题和解决方案5.3 税收征收管理的法律制度和监督解释税收征收管理的法律制度和法规介绍税收征收管理的监督机制和责任追究探讨税收征收管理的法律保护和权益维护第六章：关税与进口税收实务6.1 关税概述解释关税的定义和作用介绍关税的种类和征收对象探讨关税政策的目的和影响6.2 关税的计税依据和计税方法解释关税的计税依据和计算公式介绍关税的税率及其确定方法探讨关税的纳税义务和申报流程6.3 进口税收实务解释进口增值税和消费税的定义和作用介绍进口税收的计税依据和计算方法探讨进口税收的纳税义务和申报流程第七章：财产税与行为税实务7.1 财产税概述解释财产税的定义和特点介绍财产税的种类和征收对象探讨财产税的政策规定和影响7.2 财产税的计税依据和计税方法解释财产税的计税依据和计算公式介绍财产税的税率及其确定方法探讨财产税的纳税义务和申报流程7.3 行为税实务解释行为税的定义和特点介绍行为税的种类和征收对象探讨行为税的纳税义务和申报流程第八章：税务审计与反避税实务8.1 税务审计概述解释税务审计的定义和作用介绍税务审计的对象和范围探讨税务审计的程序和流程8.2 税务审计的实施与处理解释税务审计的实施方法和程序介绍税务审计中的证据收集和审核探讨税务审计的处理结果和申诉流程8.3 反避税实务解释反避税的定义和意义介绍反避税的主要手段和措施探讨反避税的国际合作和国内法规第九章：税收筹划与纳税风险管理9.1 税收筹划概述解释税收筹划的定义和原则介绍税收筹划的方法和技巧探讨税收筹划的合法性和道德问题9.2 税收筹划的策略与应用解释税收筹划的策略和应用领域介绍税收筹划的实际操作案例探讨税收筹划的风险和限制9.3 纳税风险管理解释纳税风险的定义和来源介绍纳税风险的识别和评估方法探讨纳税风险的管理策略和应对措施第十章：税收政策与改革趋势10.1 税收政策概述解释税收政策的定义和目标介绍税收政策的形式和制定过程探讨税收政策的影响和评价10.2 税收政策的调整与优化解释税收政策的调整和优化原因介绍税收政策的工具和手段探讨税收政策的实证分析和案例研究10.3 税收改革趋势解释税收改革的背景和动力介绍税收改革的国内外经验和教训探讨税收改革的未来趋势和挑战重点和难点解析一、税收概述：理解税收的定义、种类和形式，以及税收政策的目的和影响。
《纳税实务》教案
教案授课内容第一章纳税基础所需课时授课班级8 学时会计 1006—— 1008 班主要教材或参考资料教学目标教学重点《纳税实务》 (第一版)知识目标：1、弄清税法的含义及税收的特征2、掌握税收法律关系及税法构成要素3、掌握企业涉税会计设置的账户及运用4、熟悉税收征管能力目标： 1、训练学生领会纳税的基本理论、基本方法的能力2、培养学生运用税收基本知识进行纳税申报的能力德育目标： 1、正确理解税收的重要性2、让学生领会依法纳税的重要性税法概念、税法构成要素、涉税会计应设置的要账户教学难点税法构成要素教学方法教学内容及时间安排以讲授法为主，理论联系实际，间以课堂练习，以加深学生对所学知识的理解。
2 学时3 学时2 学时1 学时税法概述税法构成要素税收征收管理企业涉税会计主要会计账户的设置第一节第二节第三节第四节教学程教学的基本内容序时间安排教学方法导入新课：从学生获得助学金、学费资助讲起，提出“税收对我们的生活有什么影响？”的问题，引起学生对税收的思考，提高学生的学习兴趣，从而导入本课程的学习。
第一章税收基础第一节税法概述一、税法的概念(重点)税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。
它是国家及纳税人之间在征税、依法纳税的行为准则，其目的是保障国家利益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。
税法与税收密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。
因此，了解税收的本质与特征是非常必要的。
税收是国家为了行使其职能而取得财政收入的一种方式。
它的特征主要表现在三个方面：一是强制性。
主要是指国家以社会管理者身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，并依照法律强制征税。
二是无偿性。
主要是指国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
三是固定性。
主要是指在征税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等。
二、税收法律关系(一) 税收法律关系的构成1、权力主体即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
课程定位与教学目标 教学内容与教材 教学程序设计 教法与学法
会计电算化专业培养目标
出纳岗位
会
记账员岗位
专
计
办税员岗位
业 特
电
统计员岗位
长
算
+
化
内部审计岗位
综
专
注册会计师助理
合
业
素
代理记账员岗位
质
税务代理员岗位
公共基础 课程模块
专业必修 课程模块
专业限选 课程模块
专业任选 课程模块
模块2 个人所得税 自行纳税申报
向税务局办理 个人所得税申 报缴纳，核心 成果是个人所 得税代扣代缴 纳税申报表
知识目标
能力目标
• 征税范围的界 定 • 企业所得税纳 税申报流程及 规定
• 企业所得税应 纳税额的计算
• 填写企业所得 税申报表
• 征税范围的界 定
• 个人所得税代 扣代缴流程及 规定
• 个人所得税纳 税申报流程及 规定
项目四 营业税纳 税申报 模块1 应纳营业 税的核算 模块2 营业税纳税 申报
办理营业 税的申报 缴纳，核 心成果是 营业税纳 税申报表
• 征税范围的界 定
• 营业税纳税申 报流程及规定
• 营业税应纳税额 的核算
• 填写营业税申报 表
教学项目设计
项目五 两项附 加税的纳税申 报 模块1 应纳两项 附加税的核算 模块2 两项附加 税的纳税申报
• 征税范围的界 定 • 资源税类纳税 申报流程及规 定
• 资源税类应纳税 额的核算
• 填写资源税申报 表
项目八 财产行 为税类纳税申报 模块1 应纳财产 行为税类的核算 模块2 财产行为 税类申报
向税务局办理财 产行为税类的申 报缴纳，核心成 果是财产行为税 类纳税申报表
• 征税范围的界 定 • 财产行为税类 申报流程及规 定
教学项目设计 工作任务
项目三 消费税纳 税申报 模块1 消费税纳税 申报 模块2 进出口货物 消费税的处理
办理消费 税申报缴 纳，核心 成果是消 费税纳税 申报表
知识目标
• 征税范围的界 定 • 消费税纳税申 报流程 • 进出口货物纳 税申报流程及规 定
能力目标
• 消费税应纳税额 的核算 • 填写消费税申报 表 • 填写出口退税相 关表格
案例分析法
本课程采用的教学案例包括办税业务的 实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹 划的提升案例。通过案例演示能够较好地 引导课程内容的展开，激发学生的学习兴 趣；通过案例分析能够较好地促进学生的 思考，加深对税法的理解。
项目小组工作法
本课程的全部学习工作任务就是要完成10 个教学项目。每个教学项目都要完成与实际 工作相同的从原始凭证到纳税申报表的数据 归集处理过程。在教学过程中，将学生分成 若干小组，通过小组成员的共同努力完成项 目工作任务。
分角色实训法
各不同小组和小组中的不同成员需要 交替扮演不同的角色，这样有利于明确 学生在小组中的责任，也便于不同小组 交替完成不同的工作任务。分角色实训 有利于学生在工作中进行换位思考，也 有利于学生从不同角度得到技能的全面 训练。
编制相关 会计凭证
核算应纳 税额
填写纳税 申报表
电子实训
准确进 行纳税
申报
教学方法设计
课堂讲授法 项目小组工作法 分角色实训法 案例分析法
课堂讲授法
课堂讲授法运用于基本知识的传授。 本课程讲授比较注重利用教学场所的多 媒体设备，老师通过多媒体演示，向学 生展示每个项目的基本流程，讲解重要 的知识点，分析实际案例。
• 个人所得税应 纳税额的计算
• 填写个人所得 税申报表
教材及参考资料
教材：
➢新编税收实务， 大连理工大学出版
社出版
➢自编教材与实训 教材
参考资料：
➢“税法； ➢税务会计； ➢纳税实务实训与 习题
教学程序设计
理论知识嵌入 税务手工实训
各种办 税业务
原始凭证
能力目标
教学内容设计
教学项目设计 工作任务
知识目标
项目一 岗前 准备 工作 模块1 熟悉税 法基本知识 模块2 企业税 务登记
向理核取记纳税心得证税务 成 税登局 果 务记办 是 登，••流 • 税税 税程法务 法的登 的基记 构本的 成概基 要念本 素
项目二 增值税 办税业务 模块1 增值税 一般纳税人纳 税申报 模块2 增值税 小规模纳税人 纳税申报
能力目标
• 城市维护建设税 及教育费附加应纳 税额的核算 • 填写两项附加税 的纳税申报表
• 关税应纳税额的 核算 • 填写进出口商品 完税价格核算表
教学项目设计
工作任务
知识目标
能力目标
项目七 资源税 类纳税申报 模块1 应纳资源 税类的计算 模块2 资源税纳 税申报
向税务局办理资 源税类的申报缴 纳，核心成果是 资源税类纳税申 报表
办理增值税 申报缴纳， 核心成果是 增值税纳税 申报表
• 征税范围的界定 • 纳税人身份选择 • 税率与征收率 • 一般纳税人纳税 申报流程
• 小规模纳税人纳 税申报流程
能力目标
• 填写税务登记 表 • 填写各税种的 初始申报表
• 一般纳税人应 纳税额的核算 • 填写一般纳税 人纳税申报表 • 小规模纳税人 应纳税额的核算 • 填写小规模纳 税人纳税申报表
项目六 关税纳 税申报 模块1 进口关税 纳税申报 模块2 出口货物 关税的处理
工作任务
办理城市维护 建设税及教育 费附加的申报 缴纳，核心成 果是两项附加 税的纳税申报 表
知识目标
• 城市维护建设 税及教育费附 加的界定 • 两项附加税的 申报流程及规 定
向海关办理关 • 征税范围的界 税的申报缴纳， 定 核心成果是关 • 关税纳税申报 税纳税申报表 流程及规定
• 财产行为税类应 纳税额的计算
• 填写财产行为税 类纳税申报表
教学项目设计
工作任务
项目九 企业所得 税纳税申报 模块1 应纳企业所 得税的核算 模块2 企业所得税 纳税申报
向税务局办理 所得税的申报 缴纳，核心成 果是企业所得 税纳税申报表
项目十 个人所得 税纳税申报
模块1 代扣代缴个 人所得税的核算
公共任选 课程模块
前
法规与职业道德
序
基础会计
课
财务会计
程 纳税实务
财务管理 审计
后续课程
纳税实务课程定位图
教学目标
熟悉各种税种的法 律法规，熟练掌握 各税种的应纳税额 计算
掌握各税种报税 表格的填写，掌 握各种报税软件 的使用方法
知识目标
能力目标
能独立并准确地 完成企业从开办 到注销过程中相 关的税务登记、 纳税申报等各项 工作